出租汽車公司財務管理制度

1、財務管理制度第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管 理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃， 加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督 財務紀律。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理 費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務 工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第二條 公司各部門和職員辦理財務事務

2、，必須遵守本規(guī) 定。第三條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手 續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本 和利潤和執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及 時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳箭、會計報表和其他會計 資金。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第四條 出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行， 不坐支現金，不認白抵壓現金。（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（四）

3、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須 經總經理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第五條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六條會計憑證、會計帳箭、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，弁符合會計制度的規(guī)定。第七條財務工作人員辦會計事項必須填制或取得原始憑證，弁根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第八條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳箭記錄與實物、款項相符。第九條財務工作人員應根據帳箭記錄編制會計報表上報總

4、經理，弁報送有關部門。會計報表每月由會計編制上報一次。會計報表須會計簽字或蓋章。第十條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、 不合法的原始憑證，不予受理；對 記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十一條財務工作人員發(fā)現帳箭記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，弁請求查明原因，作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權 和債務帳目的登記工作。第十三條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人 員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副 總經理監(jiān)交。財務管理制度現金管理第十四條 財務人員支付

5、現金，可以從公司庫存現金限額中 支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐 支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報總經理批準。第十五條財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領 單，弁寫明用途和金額，由總經理批準后提取。第十六條 公司職員因工作需要借出現金，需填寫借款 單，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期 限即轉應收款，在當月工資中扣還。第十七條 符合本規(guī)定第二十五條的， 憑發(fā)票、工資單、差 旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證， 經手人簽字，會計審 核，總經理批準后由出納支付現金。第十八條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后， 由會計審核，經 手人簽字，金額數量無誤，填制記帳

6、憑證。第十九條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門主任簽字，會計審核時間、天數無誤弁報主管副總經理復核后，送 總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第二十條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知 單，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。第二十一條 出納人員應當建立健全現金帳目， 逐筆記載現 金支付。帳目當日清月結，每月結算，帳款相符。財務管理制度會計檔案管理第二十二條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊， 標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員 簽字蓋章（包括制單、審核、記帳、主管） ，由總經理指定專人 歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第二

7、十三條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總 經理指定專人保管，弁分類填制目錄。第二十四條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄 會計檔案，須經總經理批準。第二十五條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告弁扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出超出核定的庫存現金金額留存現金的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第二十六條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、 帳表、文件資料的;（三）偽造、變造、謊報、毀滅、陷匿會計憑證、會計帳箭的；（四）