小企業(yè)財務(wù)制度流程

1、一、財務(wù)管理制度第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 , 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制 費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及 相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等 , 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體 的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定（ 一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（ 二 ） 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上

2、不允 許跨月借支。（ 三 ） 各項借款金額超過 5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（ 四 ） 借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（ 五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（ 一） 借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額 （ 大小寫須完全一致，不得涂改 ） 、支票 或現(xiàn)金。（ 二 ） 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。（ 三 ） 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款

3、單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、 培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條 費用報銷的一般規(guī)定（ 一 ） 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) , 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（ 二） 填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù) ;嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫， 注明附件張數(shù) ; 金 額大小寫須完全一致 （ 不得涂改 ）; 簡述費用內(nèi)容或事由。（ 三 ） 按規(guī)定的審批程序報批。（ 三 ） 報銷 5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程 : 報銷人整理報銷單據(jù)

4、并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手 續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報 銷。第五條 差旅費報銷制度及流程。（ 一 ） 費用標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120 元 / 天30 元 / 天30 元 / 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元 / 天40 元 / 天40元 / 天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（ 二 ） 費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償; 超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，1

5、2：00以后出發(fā) （ 或12：00以前到達） 以半天計， 12：00以前出發(fā) （或12： 00以后到達 ）以一天計。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（ 早餐 20%、午餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。二、報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具 及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支

6、差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納 按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到綜合部訂票。4. 返回報銷： 出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫 報銷單， 部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批 ; 原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條 交通費報銷制度及流程（ 一 ） 費用標(biāo)準(zhǔn)：（1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理等管理人員 同意后可以乘坐出租車 ;（2） 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（ 二 ） 報銷流程1. 員工整理交通

7、車票 （ 含因公公交車票 ） ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由綜合部派車人員簽字確認(rèn)， 按規(guī)定填好交通費報銷單 。2. 審批: 按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（ 一 ） 管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理， 集中購置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（ 二 ） 報銷流程1. 購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算， 實際購置時填寫 購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 （附出入庫單 ） ，按日常費用審批程序報批。審批后的

8、報銷單及 原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票 ） 交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3. 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存 用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第八條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（ 一 ） 費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司市場部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及 時報送綜合部。綜合部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先

9、 填寫費用申請表 ，在報銷前必須到綜合部資料管理人員處進行登記 （ 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽 字）。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ） 報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由參與人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手 續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第九條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條 工薪福利支付

10、流程（ 一 ） 工資支付流程：（1） 每月 15日前由綜合部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（ 含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息 ） 轉(zhuǎn)交財務(wù)部 ;（2） 總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表 ;（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表 ;（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月 15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。注：1. 員工工資卡若有變動需及時通知財務(wù)后勤部，若因個人原因未上報通知財務(wù)后勤部由個人 承擔(dān)。2. 新入職員工需在工資發(fā)放之前上報工資卡賬號，若工資發(fā)放時未上報工資卡卡號，工資下 月發(fā)放。（ 二 ） 臨時工資支付流程同工資支付流程。（ 三 ） 其

11、他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十一條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用 等。第十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（ 一 ） 填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（ 二 ） 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（ 三） 結(jié)賬報銷： （1） 資產(chǎn)驗收 （ 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 ） 無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī) 定填寫報銷單 （ 經(jīng)辦人

12、在發(fā)票背面簽字并附出入庫單 ）;（2） 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;（3） 財務(wù)部根 據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款 ;（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十三條 其他專項支出報銷制度及流程（ 一 ） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（ 含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用） 支出。（ 二） 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（ 含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見審批。（ 三 ） 財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。（ 合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)總經(jīng)理審批 ;（3） 財務(wù)部根據(jù)審批后的2. 簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， 同應(yīng)注明付款方式等 ） 。3. 付款流程： （1） 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 定 ）;（2） 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核報銷單金額付款 ;（4） 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十四