營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)銷審批程序

1、營(yíng)銷費(fèi)用的報(bào)銷審批程序一、 目的隨著公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，營(yíng)銷中心建立的整個(gè)營(yíng)銷費(fèi)用的預(yù)算、費(fèi)用的申請(qǐng)、費(fèi)用的審批、費(fèi)用的使用、費(fèi)用的報(bào)銷及費(fèi)用的評(píng)估分析標(biāo)準(zhǔn)工作流程已越來(lái)越清晰。特別是公司的信息系統(tǒng)平臺(tái)建立后，大大提高了營(yíng)銷費(fèi)用的管理水平。因此，為了配合公司信息系統(tǒng)對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用的管理、預(yù)算、監(jiān)督、審核、分析，讓報(bào)銷人員在填報(bào)費(fèi)用時(shí)，更具有可操作的指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，特制訂本程序。二、 范圍本程序適用于營(yíng)銷中心所有營(yíng)銷費(fèi)用的報(bào)銷審批程序。三、 報(bào)銷審批程序（一）、營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)銷的原則： 凡是報(bào)銷的營(yíng)銷費(fèi)用，必須是經(jīng)過(guò)營(yíng)銷中心審批同意開支的計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用、同意追加的費(fèi)用、同意使用的突發(fā)事件或特別費(fèi)用。(二)、對(duì)營(yíng)銷

2、費(fèi)用的地區(qū)編碼、科目編碼、科目名稱、客戶（門店）編碼作如下設(shè)定（詳見“營(yíng)銷費(fèi)用明細(xì)科目（分類）一覽表”“銷售地區(qū)分類情況”表）（三）對(duì)營(yíng)銷費(fèi)用報(bào)銷作如下規(guī)定（詳見“費(fèi)用報(bào)銷單”樣表）費(fèi)用報(bào)銷單部門營(yíng)銷中心地區(qū)名稱(編碼)安徽13400類別07年夏季費(fèi)用報(bào)銷日期2007年 8 月 1日附件張科目編碼科目名稱客戶(門店)編碼科目摘要報(bào)銷金額負(fù)責(zé)人55011200202陳列費(fèi)世紀(jì)聯(lián)華合肥杏花店（2059）世紀(jì)聯(lián)華合肥杏花店6月陳列費(fèi)1000.00部門主管報(bào)銷人甘利全請(qǐng)沖抵世紀(jì)聯(lián)華（3199）貨款合計(jì)金額: 零 拾 零 萬(wàn) 壹 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分￥：1000.00借款數(shù) 應(yīng)退金

3、額 應(yīng)補(bǔ)金額審核出納 具體填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，舉例：安徽省發(fā)生的費(fèi)用（1）、部門欄填寫：營(yíng)銷中心（2）、地區(qū)名稱（編碼）欄填寫所在地區(qū)名稱和編碼。如：安徽：13400（3）、類別欄填寫某年冬季費(fèi)用或某年夏季費(fèi)用等。如：07年夏季費(fèi)用（4）、科目編碼填寫如：發(fā)生的費(fèi)用為“陳列費(fèi)”，科目編碼為“55011200202”（5）、科目名稱填寫如：發(fā)生的費(fèi)用為“陳列費(fèi)” ，科目名稱“陳列費(fèi)”（6）、客戶（門店）編碼欄填寫：A、當(dāng)發(fā)生的費(fèi)用為直供賣場(chǎng)系統(tǒng)時(shí)，如安徽省合肥市世紀(jì)聯(lián)華合肥杏花店發(fā)生的費(fèi)用時(shí)，填報(bào)如：世紀(jì)聯(lián)華（合肥杏花店）2059；B、當(dāng)發(fā)生的費(fèi)用為地區(qū)客戶的費(fèi)用時(shí)，如安徽蚌埠春之源發(fā)生的費(fèi)用，填

4、報(bào)如：安徽蚌埠春之源1487；（7）、科目摘要填寫費(fèi)用發(fā)生的狀況。如：世紀(jì)聯(lián)華合肥杏花店6月陳列費(fèi)（8）、在填報(bào)費(fèi)用時(shí)：A、對(duì)于不清楚客戶（門店）編碼的業(yè)務(wù)人員均可上用友系統(tǒng)客戶檔案查詢或向分管內(nèi)勤查詢B、對(duì)于每次報(bào)銷的費(fèi)用必須在“費(fèi)用報(bào)銷單的下方填寫清楚費(fèi)用的去向，即：沖*客戶的貨款、存*人的銀行卡卡號(hào)或報(bào)現(xiàn)金。（該說(shuō)明不能寫在“費(fèi)用報(bào)銷單”的上方，影響財(cái)務(wù)裝訂憑證）C、每次填報(bào)的費(fèi)用單據(jù)嚴(yán)禁用訂書機(jī)或大頭針，避免影響財(cái)務(wù)裝訂，一律用膠水粘（四）、在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須提供費(fèi)用明細(xì)分類的各種原始依據(jù)和規(guī)定的要求。（1）、報(bào)差旅費(fèi)時(shí)：需提交“出差行程表”、“正式的交通發(fā)票”，按天計(jì)算的差費(fèi)補(bǔ)貼，必

5、須每月報(bào)一次差旅費(fèi)等；（即使中途回了公司也按月計(jì)算報(bào)銷）（2）、報(bào)辦公費(fèi)、電話費(fèi)時(shí)：需提交經(jīng)手人和證明人均簽字的正式發(fā)票（收據(jù)），一切白條,復(fù)印件不能單獨(dú)作為報(bào)銷依據(jù)，特別是辦事處房租費(fèi)，需提交租賃合同并有主管領(lǐng)導(dǎo)特別批示方有效。（3）、報(bào)業(yè)務(wù)費(fèi)時(shí)：需提交由經(jīng)手人和證明人均簽字的正式發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明事由及時(shí)間。與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)或應(yīng)付一些突發(fā)事件費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)單獨(dú)注明，單獨(dú)粘貼；（4）、報(bào)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)時(shí)：1）、需提交由經(jīng)辦人和證明人均簽字并由主管領(lǐng)導(dǎo)審核的倉(cāng)儲(chǔ)租賃合同或承運(yùn)協(xié)議；2）、需提交倉(cāng)儲(chǔ)公司或運(yùn)輸公司開據(jù)的有彩虹公司抬頭的可抵扣正式發(fā)票；3）、如果臨時(shí)有增大或減少倉(cāng)儲(chǔ)面積的，應(yīng)事先打申請(qǐng)報(bào)告

6、，說(shuō)明原因，由主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方能執(zhí)行。對(duì)于有物流公司倉(cāng)租的地區(qū)，業(yè)務(wù)經(jīng)理必須每月對(duì)倉(cāng)租面積進(jìn)行確認(rèn)；4）、在提交運(yùn)輸“正式可抵扣發(fā)票”報(bào)銷時(shí)，還必須提供“貨運(yùn)單”和必須填寫“彩虹公司運(yùn)費(fèi)結(jié)算/送貨回單登記表”作為附件方能報(bào)銷費(fèi)用（貨運(yùn)單上必須注明：起止詳細(xì)地址、承運(yùn)人、商品大品名、件數(shù)、運(yùn)費(fèi)金額、時(shí)間、收貨單位、收貨人簽字、發(fā)貨人、收貨人承運(yùn)人的聯(lián)系電話等，對(duì)于個(gè)別臨時(shí)請(qǐng)的個(gè)體司機(jī)短途運(yùn)送貨物時(shí)，其“貨運(yùn)單”也應(yīng)具備上述內(nèi)容方能報(bào)銷；5)、凡是提交的貨運(yùn)費(fèi)用是白條、復(fù)印件或收據(jù)均不能單獨(dú)作為報(bào)銷依據(jù)；6)、對(duì)于裝卸搬運(yùn)費(fèi)，報(bào)銷時(shí)需提交經(jīng)辦人和證明人均簽字的發(fā)票或收據(jù)；7）、對(duì)于給予經(jīng)銷商運(yùn)費(fèi)

7、補(bǔ)貼：需提交由主管領(lǐng)導(dǎo)批示的與經(jīng)銷商簽定的運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼協(xié)議原件，同時(shí)需提交運(yùn)費(fèi)發(fā)票，以及其它約定的單據(jù)，如：送貨簽收回單等8）、對(duì)于費(fèi)用的支付方式原則上由財(cái)務(wù)部按合同約定的方式直接匯給所租倉(cāng)儲(chǔ)公司或承運(yùn)公司。（5）、報(bào)廣告費(fèi)時(shí)：1）、凡是要納入營(yíng)銷中心策劃部的廣告費(fèi)用，必須事前經(jīng)策劃部批準(zhǔn)認(rèn)可后方能使用，無(wú)策劃部簽字認(rèn)可的相關(guān)廣告費(fèi)用或市場(chǎng)費(fèi)用策劃部不予報(bào)銷；2）、在填報(bào)費(fèi)用時(shí)，必須提交經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的合同或協(xié)議（電視，電臺(tái)廣告費(fèi)還需提交第三方出具的監(jiān)播報(bào)告、報(bào)紙廣告需提交刊出樣單），具體經(jīng)辦人和證明人均簽字的具有彩虹抬頭的廣告費(fèi)發(fā)票。（6）、報(bào)地區(qū)會(huì)務(wù)費(fèi)時(shí)：必須提交有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的批準(zhǔn)文書，

8、會(huì)議具體內(nèi)容安排、會(huì)議簽到冊(cè)名單、會(huì)議記錄、會(huì)后總結(jié)等，具體經(jīng)辦人和證明人均簽字的發(fā)票。（7）、報(bào)市場(chǎng)費(fèi)用時(shí)：該費(fèi)用報(bào)銷是營(yíng)銷費(fèi)用的核心部分。1）、處理原則：A、公司直供賣場(chǎng)合同必須具有“合同審核傳遞表”，合同原件必須返回營(yíng)銷中心內(nèi)務(wù)部備檔。不管是直供賣場(chǎng)還是非直供賣場(chǎng)所有費(fèi)用發(fā)票開具的項(xiàng)目最好不要開據(jù)“促銷費(fèi)、贊助費(fèi)、宣傳費(fèi)、辦公用品、產(chǎn)品名稱”，可開具“進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、端架費(fèi)、陳列費(fèi)”。B、公司直供賣場(chǎng)凡是各地區(qū)門店產(chǎn)生的費(fèi)用，均由負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)亻T店的業(yè)務(wù)人員到門店開取費(fèi)用發(fā)票，當(dāng)季所有發(fā)票必須在季末結(jié)算前（冬季在次年4月15日前，夏季在12月15日前）拿回公司報(bào)銷完畢。2）、在填報(bào)所有市場(chǎng)費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)

9、，除提交具有彩虹公司抬頭的正式發(fā)票外，還需提交經(jīng)銷商與賣場(chǎng)系統(tǒng)或賣場(chǎng)門店簽訂的合同或協(xié)議原件，有的還需提交與經(jīng)銷商簽定的分?jǐn)傎M(fèi)用協(xié)議原件，方能審核報(bào)銷，復(fù)印件無(wú)效，如確需與賣場(chǎng)結(jié)算還要用的合同或協(xié)議原件可報(bào)帳后返還，但審核人必須注明已報(bào)銷了哪部分費(fèi)用。（注意在粘貼時(shí)，把費(fèi)用發(fā)票粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”上，把合同或協(xié)議單列匯總一一對(duì)應(yīng)與費(fèi)用發(fā)票同步進(jìn)行編號(hào)，便于審核，因合同、協(xié)議附件是留營(yíng)銷中心審核備檔）（8）、報(bào)聘用業(yè)務(wù)人員、聘用促銷人員費(fèi)用時(shí)：1）、事前必須把經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后的所有“聘用業(yè)務(wù)人員、聘用促銷人員匯總表”、聘用人員的“商業(yè)勞務(wù)協(xié)議”、“基本情況表”、“身份證復(fù)印件”、“銀行卡號(hào)”

10、等資料提交營(yíng)銷中心內(nèi)務(wù)部統(tǒng)計(jì)員處備檔；2）、每月發(fā)放工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金時(shí)，各地區(qū)業(yè)務(wù)經(jīng)理必須把發(fā)放的款存在每個(gè)聘用人員的銀行卡上，在粘貼費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)，需提交“聘用人員工資發(fā)放表”和銀行卡條方能報(bào)銷；3）、凡是聘用人員有所變動(dòng)，務(wù)必及時(shí)更改備檔信息，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交營(yíng)銷中心內(nèi)務(wù)部備檔。（9）、報(bào)促銷贈(zèng)品時(shí)：1）、凡是零售促銷贈(zèng)品，必須提供由賣場(chǎng)主管或賣場(chǎng)蓋章的簽收單；有的地區(qū)是由促銷員發(fā)放的贈(zèng)品需提交消費(fèi)者簽字的發(fā)放表，經(jīng)辦人和證明人均簽字，方能沖銷；2）、凡是批發(fā)促銷贈(zèng)品，必須提供經(jīng)銷商簽字的贈(zèng)品簽收單，經(jīng)辦人和證明人均在簽收單上簽字核實(shí)，方能沖銷；（10）、報(bào)賣場(chǎng)促銷特價(jià)補(bǔ)貼時(shí)：1）、凡是公

11、司對(duì)特價(jià)的產(chǎn)品，特價(jià)零售價(jià)有要求的，按公司執(zhí)行，如果根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況有變化的，必須事前打報(bào)告，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能執(zhí)行。2）、特價(jià)讓利按公司“特價(jià)指導(dǎo)原則”執(zhí)行，填報(bào)時(shí)，必須提供賣場(chǎng)確認(rèn)的特價(jià)產(chǎn)品正常結(jié)算價(jià)、特價(jià)結(jié)算價(jià)、特價(jià)銷售數(shù)量或特價(jià)產(chǎn)品簽收單、DM單和與賣場(chǎng)簽定的特價(jià)協(xié)議等，方能沖銷。在沖銷時(shí)，直接從我公司與經(jīng)銷商的開票價(jià)格中折扣。（11）、報(bào)經(jīng)銷商返利折扣時(shí)：執(zhí)行公司相關(guān)政策，按營(yíng)銷中心內(nèi)務(wù)部的樣表填報(bào)審核，直接從我公司與經(jīng)銷商的開票價(jià)格中折扣。（12）、報(bào)宣傳費(fèi)時(shí)：各地區(qū)根據(jù)實(shí)際情況制作促銷用品，如：路牌，店招，燈箱，橫幅等，務(wù)必提交制作合同或協(xié)議原件、制作預(yù)算單原件、樣品或樣品照片，

12、經(jīng)手人和證明人簽字的正式發(fā)票。對(duì)于有些特殊的宣傳用品，制作前必須事先報(bào)告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能制作和報(bào)銷費(fèi)用，否則不予報(bào)銷。（五）、特別說(shuō)明：A、凡是有“正式抵扣聯(lián)發(fā)票”的必須把發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)分開，在粘貼費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)只粘貼發(fā)票聯(lián)，發(fā)票抵扣聯(lián)不粘貼，在發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)之間必須用一張白紙隔開，避免污損票面，造成無(wú)法通過(guò)稅控系統(tǒng)掃描認(rèn)證。B、凡是大賣場(chǎng)帳扣的費(fèi)用發(fā)票必須是沖抵貨款，不允許報(bào)現(xiàn)金后再作回款處理。C、對(duì)于發(fā)票抬頭是經(jīng)銷商名稱或收據(jù)，公司一律不予報(bào)銷。如果確實(shí)需要公司承擔(dān)的費(fèi)用，分兩種情況處理：第一種：直接折扣價(jià)差；第二種：必須把原件復(fù)印并在原件上作出標(biāo)記已報(bào)了哪部分費(fèi)用，再由經(jīng)銷商開據(jù)

13、有彩虹公司抬頭的發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)，復(fù)印件作附件，方能有效。D、凡是給公司直供大賣場(chǎng)配送貨物的經(jīng)銷商發(fā)生的配送費(fèi)用，必須是按季退貨完畢并與賣場(chǎng)門店的所有費(fèi)用票據(jù)等一系列事項(xiàng)處理完畢后，方能結(jié)算配送費(fèi)。對(duì)于有的經(jīng)銷商所有帳務(wù)和配送費(fèi)用已處理完畢，但有的賣場(chǎng)又發(fā)生退貨的，我們分管業(yè)務(wù)經(jīng)理一定要與經(jīng)銷商一起盡快收回退貨并迅速把退貨依據(jù)寄回公司內(nèi)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理（因這涉及到公司與直供賣場(chǎng)貨款的結(jié)算問(wèn)題）；對(duì)于分管賣場(chǎng)門店業(yè)務(wù)員的獎(jiǎng)金提成，也必須把直供賣場(chǎng)門店費(fèi)用票據(jù)、門店退貨處理完畢等，方能辦理。E、各省區(qū)在報(bào)銷所有費(fèi)用時(shí)務(wù)必要分地區(qū)、分系統(tǒng)由經(jīng)辦人填報(bào)，省區(qū)經(jīng)理審核，專人負(fù)責(zé)分地區(qū)、分系統(tǒng)、分項(xiàng)目進(jìn)行登記備查。如：湖北省在報(bào)銷宜昌地區(qū)費(fèi)用時(shí)，由宜昌業(yè)務(wù)經(jīng)理填報(bào)。F、各地區(qū)所有需