2022年保薦代表人題庫

1、2022年保薦代表人題庫1. 某個體工商戶，2019年生產(chǎn)經(jīng)營的收入是60萬元，成本35萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費2萬元;員工的工資是10萬元，個體戶業(yè)主的工資是5萬元，其他的稅法準(zhǔn)予扣除的費用、稅金是6萬元。已知：員工工資和業(yè)主工資沒有包含在成本費用中。則2019年該個體工商戶應(yīng)納的個人所得稅是()元。本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。A. 1350B. 5580C. 5270D. 5250【答案】A2. 根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)，以下情形中構(gòu)成上市公司向不特定對象發(fā)行股票障礙的是()。A. 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，最近三年財務(wù)會計

2、報告被出具無保留意見審計報告B. 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資C. 擅自改變前次募集資金用途未經(jīng)董事會認(rèn)可D. 上市公司前任監(jiān)事最近一年受到證券交易所公開譴責(zé)E. 上市公司及其控股股東、實際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形【答案】E3. 關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是()。A. 立項決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)B. 來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/3C. 同意立項的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)1/2以上的參會立項委員表決通過D. 每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人E. 未經(jīng)立項審議通過的投資銀行

3、類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】C4. 甲企業(yè)銷售乙餐廳的禮品券，持禮品券的客戶可在指定餐廳用餐。禮品券向客戶提供了顯著低于餐飲正常售價的重大折扣(客戶支付100元購買禮品券，持禮品券能在餐廳享用售價為200元的餐飲)。甲企業(yè)在客戶有需求時才購買禮品券。禮品券通過甲企業(yè)的網(wǎng)站銷售，并且禮品券不可退回。甲企業(yè)與乙餐廳共同確定向客戶銷售禮品券的價格。禮品券出售后甲企業(yè)有權(quán)收取禮品券出售價格的30%的金額。甲企業(yè)不承擔(dān)信用風(fēng)險，因客戶在購買時及時付款。甲企業(yè)協(xié)助客戶解決對餐飲的投訴并且有一項客戶滿意度計劃。但是由乙餐廳負責(zé)履行與禮品券相關(guān)的義務(wù)，包括針對客戶不滿意服務(wù)的補救措施。下

4、列各項正確的是()。A. 甲企業(yè)是主要責(zé)任人B. 甲企業(yè)是代理人C. 甲企業(yè)按總額法確認(rèn)收入D. 乙餐廳應(yīng)按凈額法確認(rèn)收入【答案】B5. 發(fā)行人申請在上交所科創(chuàng)板首次發(fā)行股票并上市的，應(yīng)當(dāng)至少符合下列()，發(fā)行人的招股說明書和保薦人的上市保薦書應(yīng)當(dāng)明確說明所選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)。A. 預(yù)計市值不低于人民幣15億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元B. 預(yù)計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣1億元C. 預(yù)計市值不低于人民幣30億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，市場

5、空間大，目前已取得階段性成果D. 預(yù)計市值不低于人民幣15億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于20%E. 預(yù)計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元【答案】E6. 以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的是()。A. 發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B. 發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C. 發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D. 發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更E. 發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更【答案】D7. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公

6、開發(fā)行股票的回撥，下列說法正確的是()。A. 網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，應(yīng)當(dāng)回撥給網(wǎng)下投資者B. 首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行，可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回撥C. 首次公開發(fā)行股票，網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過50倍且不超過100倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回撥，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的5%;網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過100倍的，回撥比例為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%;回撥后網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量原則上不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的80%D. 根據(jù)投資者持有的市值確定其網(wǎng)上可申購額度，符合科創(chuàng)板投資者適當(dāng)性條件且持有市值達到10000元以

7、上的投資者方可參與網(wǎng)上申購;每3000元市值可申購一個申購單位，不足3000元的部分不計入申購額度E. 每一個新股申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高申購數(shù)量不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行數(shù)量的千分之一，且不得超過9999.95萬股，如超過則該筆申購無效【答案】E本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。8. 下列各投資者均是直接持股，不存在間接持股或一致行動人持股情況，則需要進行權(quán)益變動報告書披露的情形是()。A. 王某簽署投資協(xié)議，擬認(rèn)購掛牌公司15%股份B. 錢某計劃通過做市交易購入掛牌公司5%股份C. 趙某一直持有掛牌公司15

8、%股份不變D. 張某原持有掛牌公司12%股份，從二級市場增持了1%股份【答案】A9. 下列關(guān)于招股說明書摘要編制要求的說法，錯誤的是()。A. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)列表披露本次發(fā)行的基本情況B. 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行上市的重要日期C. 發(fā)行人應(yīng)以圖表形式披露董事、監(jiān)事、高級管理人員的基本情況及其兼職情況、薪酬情況D. 發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立以來的歷次股權(quán)變動情況E. 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行各方當(dāng)事人的情況【答案】D10. 甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元;支付承銷商傭金50萬

9、元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時應(yīng)確認(rèn)的資本公積為()萬元。A. 5150B. 5200C. 7550D. 7600【答案】A11. 科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請的，應(yīng)當(dāng)提交的文件不包括()。A. 上市申請書B. 首次公開發(fā)行結(jié)束后發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記的證明文件C. 首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告D. 會計師或律師出具的專業(yè)意見書E. 發(fā)

10、行人、控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D12. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答(上證發(fā)201929號)相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于上市標(biāo)準(zhǔn)表述錯誤的是()。A. 發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標(biāo)準(zhǔn)B. 保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)為發(fā)行人選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)提供專業(yè)指導(dǎo)，審慎推薦，并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由C. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身財務(wù)狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當(dāng)?shù)纳鲜袠?biāo)準(zhǔn)D. 科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前，發(fā)行人

11、因更新財務(wù)報告等情形導(dǎo)致不再符合申報時選定的上市標(biāo)準(zhǔn)，需要變更為其他標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)及時向本所提出申請，說明原因并更新相關(guān)文件，不再符合任何一項上市標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)撤回發(fā)行上市申請E. 保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查發(fā)行人變更上市標(biāo)準(zhǔn)的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標(biāo)準(zhǔn)逐項說明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見【答案】D13. 下列關(guān)于在上交所科創(chuàng)板發(fā)行上市的保薦業(yè)務(wù)規(guī)定，錯誤的是()。A. 保薦人的相關(guān)子公司或者保薦人所屬證券公司的相關(guān)子公司參與發(fā)行人股票配售的具體規(guī)則由上交所規(guī)定B. 發(fā)生重大事項的，發(fā)行人、保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向交易所報告，并按要求更新注冊申請文件和信息披露資料C

12、. 保薦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)科創(chuàng)板企業(yè)特點和注冊制要求對科創(chuàng)板保薦工作內(nèi)部控制做出合理安排，有效控制風(fēng)險，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量D. 首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度E. 中國證監(jiān)會對交易所發(fā)行上市審核和發(fā)行承銷過程監(jiān)管等相關(guān)工作進行年度例行檢查。在檢查過程中，可以調(diào)閱審核工作文件，列席相關(guān)審核會議【答案】D14. 關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委審議會議，下列說法正確的是()。A. 上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，法律、會計專家至少有一名B. 審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)

13、的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸C. 參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時當(dāng)場向上市委秘書處提交委員工作底稿，其內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致D. 委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個工作日前將回避或缺席申請?zhí)峤簧辖凰鵈. 上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】B15. A公司擬申請在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于注冊程序的說法正確的是()。A. A公司應(yīng)當(dāng)依法就本次股票發(fā)行的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明

14、確的事項作出決議，并提請董事會批準(zhǔn)B. 自注冊申請之日起，A公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員，以及與本次股票公開發(fā)行并上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人員，即承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任C. 交易所設(shè)立獨立的審核部門，負責(zé)審核發(fā)行人公開發(fā)行并上市申請;設(shè)立科技創(chuàng)新咨詢委員會，對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議意見D. 上交所參與審核的人員，不得與發(fā)行人有利害關(guān)系，不得直接或間接與發(fā)行人有利益往來，不得持有發(fā)行人的股票，不得私下與發(fā)行人進行接觸，切實防范以權(quán)謀私、利益輸送等違法違紀(jì)行為E. 中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效

15、期內(nèi)發(fā)行股票，發(fā)行時點由證監(jiān)會指定【答案】D16. 收購人作出提示性公告后至要約收購?fù)瓿汕埃皇召徆?)。A. 可繼續(xù)從事正常的經(jīng)營活動B. 可暫停執(zhí)行股東大會已經(jīng)作出的決議C. 處置公司資產(chǎn)、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)D. 董事可辭職【答案】A17. 假設(shè)A公司擬收購B公司，在收購過渡期內(nèi)，B公司董事會的下列行為中，符合上市公司收購管理辦法規(guī)定的是()。A. 為A公司的子公司提供擔(dān)保B. 提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項目C. 提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司D. 拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會【答案】D18. 甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A

16、股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是()。A. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書B. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進行C. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外D. 如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月實施完畢發(fā)行股份購買資產(chǎn)購入張某所

17、持有的甲公司100%股權(quán)。張某承諾甲公司2017年2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經(jīng)營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是()。2018年12月真題A. 該上市公司應(yīng)當(dāng)被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施B. 張某可以與上市公司協(xié)商，提出調(diào)減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應(yīng)當(dāng)由上市公司股東大會審議通過C. 上市公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D. 獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司披露

18、年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收購乙公司100%的股權(quán)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。根據(jù)丁資產(chǎn)評估機構(gòu)對本次重組出具的資產(chǎn)評估報告，乙公司2016年、2017年、2018年預(yù)計實現(xiàn)的凈利潤分別為1億元、1.5億元、2億元。2016年、2017年、2018年乙公司實際實現(xiàn)的凈利潤分別為0.7億元、1.3億元、1.9億元。不考慮事前無法獲知且事后無法控制的原因及其他因素，下列說法正確的是()。2018年9月真題A. 甲公司總經(jīng)理應(yīng)在甲公司披露2016年年報時向投資者公開道歉B. 甲公司董事長應(yīng)在甲公司披露2015年年報時向投資者公開道歉C

19、. 甲公司財務(wù)總監(jiān)應(yīng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉D. 丁資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在甲公司披露2017年年報時向投資者公開道歉E. 乙公司董事長應(yīng)當(dāng)在甲公司召開2016年年度股東大會時向投資者公開道歉【答案】A21. 下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是()。A. 戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查B. 在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%C. 發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中

20、披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等D. 戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。22. A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票3億股并上市，準(zhǔn)備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則()。A. A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B. B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售C. C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公

21、司此次戰(zhàn)略配售D. A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認(rèn)購D公司的證券投資基金E. A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認(rèn)購的，A公司應(yīng)當(dāng)對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C23. 下列關(guān)于保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度的說法正確的是()。A. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司持有的股票鎖定期限為36個月B. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司應(yīng)當(dāng)開立專用證券賬戶存放獲配股票，并與其自營、資管等其他業(yè)務(wù)的證券進行混合操作C. 存放股票專用證券賬戶即使在公司實施配股和轉(zhuǎn)增股本的情況下也不得買入股票或者其他證券D. 保薦機構(gòu)不得向發(fā)行人、發(fā)行人控股股東及其關(guān)聯(lián)方收取除按照

22、行業(yè)規(guī)范履行保薦承銷職責(zé)相關(guān)費用以外的其他費用E. 參與配售的保薦機構(gòu)相關(guān)子公司可以利用獲配股份取得的股東地位對發(fā)行人正常生產(chǎn)經(jīng)營進行改變【答案】D24. 當(dāng)上交所科創(chuàng)板出現(xiàn)發(fā)行人實際控制人以及沒有或者難以認(rèn)定實際控制人時，下列發(fā)行人股東所持股票的鎖定期安排錯誤的是()。A. 發(fā)行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數(shù)不低于發(fā)行前A股股份總數(shù)的51%B. 非發(fā)行人第一大股東且符合一定條件的創(chuàng)業(yè)投資基金股東也應(yīng)當(dāng)承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月C. 對作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月D.

23、對存在刻意規(guī)避股份限售期要求的，上交所將按照實質(zhì)重于形式的原則，要求相關(guān)股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E. 員工持股計劃、持股5%以下的位列于應(yīng)予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】B25. 根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法，下列說法錯誤的是()。A. 科創(chuàng)板試行保薦機構(gòu)相關(guān)子公司跟投制度。發(fā)行人的保薦機構(gòu)依法設(shè)立的相關(guān)子公司或者實際控制該保薦機構(gòu)的證券公司依法設(shè)立的其他相關(guān)子公司，參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，并對獲配股份設(shè)定限售期，具體事宜由本所另行規(guī)定B. 承銷商應(yīng)當(dāng)向通過戰(zhàn)略配售、網(wǎng)下配售獲配股票的投資者收取不低于獲配應(yīng)繳款一定比例的新股配

24、售經(jīng)紀(jì)傭金，承銷商因承擔(dān)發(fā)行人保薦業(yè)務(wù)獲配股票或者履行包銷義務(wù)取得股票的除外C. 承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行與承銷方案中明確新股配售經(jīng)紀(jì)傭金的收取標(biāo)準(zhǔn)、收取方式、驗資安排等事宜，并向本所報備D. 設(shè)立專項資產(chǎn)管理計劃參與戰(zhàn)略配售的，專項資產(chǎn)管理計劃獲配的股票數(shù)量不得超過首次公開發(fā)行股票數(shù)量的10%E. 發(fā)行人的高級管理人員與核心員工參與戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)發(fā)行人股東大會審議通過，并在招股說明書中披露參與的人員姓名、擔(dān)任職務(wù)、參與比例等事宜【答案】E26. 下列各項中，屬于會計政策變更的是()。A. 將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由20萬元變更為5萬元B. 將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法C

25、. 將產(chǎn)品保修費用的計提比例由收入的2%變更為1.5%D. 將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法變更為個別計價法【答案】D27. 某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標(biāo)的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A. 轉(zhuǎn)換貼水B. 轉(zhuǎn)換平價C. 轉(zhuǎn)換升水D. 轉(zhuǎn)換溢價【答案】A28. 根據(jù)首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范，下列關(guān)于配售的說法正確的是()。A. 公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行B. 公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例C. 同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D. 主承銷商

26、對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B29. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()。A. 承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告E. 承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ壥袌鼋灰變r格做出預(yù)測【答案】

27、C30. 某創(chuàng)業(yè)板公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行價格為10元，對上市首日價格描述正確的是()。A. 集合競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為5元B. 集合競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為6.4元C. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為14.4元，最低價格為6.4元D. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為6.4元E. 連續(xù)競價階段，有效申報最高價格為12元，最低價格為8元【答案】C31. 以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有()。2015年9月真題A. 注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)B. 證券投資基金C. 自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市

28、值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗D. 注冊資本300萬元人民幣的法人機構(gòu)【答案】B32. 根據(jù)非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?)個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2017年9月真題A. 12B. 24C. 6D. 36E. 3【答案】A33. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法(試行)，下列說法正確的是()。2018年5月真題A. 連續(xù)2個月以上不能履行職責(zé)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起1個月內(nèi)解聘董事會秘書B. 掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會秘書C

29、. 創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會秘書離職后3個月內(nèi)聘任董事會秘書D. 董事會秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】C34. 根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則，下列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的是()。2018年12月真題A. 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價申報、做市申報的時間為每個轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00至15:00B. 由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個月的，不得退出為該股票做市C. 做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意;做市商退出做市后，3個月內(nèi)不得申請再次為該股票做市D

30、. 掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計不低于掛牌公司總股本5%的股票【答案】B35. 掛牌公司股票發(fā)行過程中，應(yīng)當(dāng)與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是()。2018年12月真題A. 驗資后、股份登記后B. 股東大會召開后、發(fā)行認(rèn)購開始前C. 股份登記1個月后D. 發(fā)行認(rèn)購結(jié)束后【答案】D36. 掛牌公司2017年末經(jīng)審計的合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為8000萬元，凈資產(chǎn)為4000萬元，不考慮其他情況，以下情形中構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的為()。A. 2018年7月，掛牌公司購買一塊土地，交易價格為3500萬元，賬面值為3000萬元B. 2018年8月，掛牌公司購買甲公司

31、51%股權(quán)，交易價格為2500萬元，甲公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元C. 2018年9月，掛牌公司出售全資子公司51%股權(quán)，交易價格4000萬元，掛牌公司子公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為2000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元D. 2018年7月，掛牌公司購買乙公司100%股權(quán)，交易價格為1500萬元，標(biāo)的公司經(jīng)審計的總資產(chǎn)為3000萬元，凈資產(chǎn)為1000萬元【答案】B37. 下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是()。A. 公眾公司股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式以便于股東參加股東大會B. 公眾公司應(yīng)當(dāng)對出席會議的持股比例在8%以下的股東表決情況實施單獨計票C. 發(fā)

32、行可轉(zhuǎn)換債券支付對價的，其利率和股轉(zhuǎn)價格由雙方協(xié)商確定D. 股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過【答案】C本資料來源公_眾.號：文得課堂，更多保薦代表人考試題庫及視頻，關(guān)注gzh：文得課堂。38. 下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是()。A. 單獨或者合計持有1%的股東，有權(quán)提案B. 有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會召開15日前提出臨時議案并書面提交召集人C. 召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案的內(nèi)容D. 在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修

33、改后方案表決E. 董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】C39. 某上市公司采用累積投票選舉2名非職工監(jiān)事，候選人為3人，分別為張某、王某和李某。劉某持有該上市公司5000股普通股票，投票時劉某投了張某5000票贊成票，則劉某最多還可以投給王某的贊成票數(shù)為()票。A. 5000B. 10000C. 0D. 15000【答案】A40. 某上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。A. 法院宣告撤銷某次董事會決議B. 因主要產(chǎn)品專利侵權(quán)被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.

34、 與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬元D. 公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】C41. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，關(guān)于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是()。A. 營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市B. 最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復(fù)合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件C. 處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭

35、中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市D. 對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定E. 符合若干意見等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】D42. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，以下關(guān)于首輪審核問詢的說法錯誤的是()。A. 對股票首次發(fā)行上市申請，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)自受理之日起二十個工作日內(nèi)，通過保薦人向發(fā)行人提出首輪審核問詢B. 首輪審核問詢發(fā)出前，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員不得

36、與審核人員接觸，不得以任何形式干擾審核工作C. 在首輪審核問詢發(fā)出后，發(fā)行人及其保薦人對本所審核問詢存在疑問的，只能通過深交所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行溝通D. 首輪審核問詢后，發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項的，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)收到發(fā)行人回復(fù)后十個工作日內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢E. 首輪審核問詢后，發(fā)行人的信息披露仍未滿足中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的要求的，深交所發(fā)行上市審核機構(gòu)在一定期限內(nèi)可以繼續(xù)提出審核問詢【答案】C43. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，以下說法錯誤的是()。A. 上市委員會每次審議會議由五名委員參加，其中會計、法律專家至少各一名B. 上市委員會進行審議時要求對發(fā)行人及其

37、保薦人進行現(xiàn)場問詢的，發(fā)行人代表及保薦代表人應(yīng)當(dāng)?shù)綍邮軉栐儯卮鹞瘑T提出的問題C. 上市委員會審議時，參會委員就審核報告的內(nèi)容和發(fā)行上市審核機構(gòu)提出的初步審核意見發(fā)表意見，通過合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見D. 發(fā)行人存在尚待核實的重大問題，無法形成審議意見的，經(jīng)會議合議，上市委員會可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過一個月E. 對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會只能暫緩審議一次【答案】D44. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則，以下說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不

38、可抗力外，深交所可以對發(fā)行人給予一年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分B. 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測百分之八十的，除因不可抗力外，對簽字保薦代表人給予通報批評、公開譴責(zé)或者三個月至一年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分C. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以對簽字保薦代表人給予一年至二年內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分D. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，注冊會計師在對規(guī)定的盈利預(yù)測出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，深交所可以對簽字注冊會計師給予一年至二年內(nèi)不接受

39、其簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀(jì)律處分E. 利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以給予發(fā)行人三年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀(jì)律處分【答案】D45. 根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答，以下關(guān)于實際控制人的說法錯誤的是()。A. 發(fā)行人股權(quán)較為分散但存在單一股東控制比例達到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應(yīng)將該股東認(rèn)定為控股股東或?qū)嶋H控制人B. 第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認(rèn)定無實際控制人的，保薦人應(yīng)進一步說明是否通過實際控制人認(rèn)定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見C. 實際控制人的配偶、直系親

40、屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔(dān)任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應(yīng)說明上述主體是否為共同實際控制人D. 對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應(yīng)當(dāng)比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月E. 保薦人及發(fā)行人律師應(yīng)重點關(guān)注最近三年內(nèi)公司控制權(quán)是否發(fā)生變化【答案】C46. 下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是()。2016年10月真題A. 參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購B. 網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時無需繳付申購資金C. 初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%作為最高報價剔除D. 網(wǎng)下投資者參與

41、詢價時，可以申報三檔價格【答案】B47. 某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為()。2015年11月真題A. 1200萬股B. 600萬股C. 1440萬股D. 1160萬股【答案】A48. 關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是()。2015年9月真題A. 保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B. 個人投資者在主承銷商處備案C. 私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D. 信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】A49. 以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有()。2015年5月真題A

42、. 承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進行B. 發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C. 路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介D. 在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】C50. IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為()。2014年6月真題A. 自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B. 自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日C. 自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日D. 自取得

43、股份之日起至發(fā)審會召開日E. 自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】A51. 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款50萬元、稅額6.5萬元;將該批木材運往乙企業(yè)委托其加工木制一次性筷子，取得稅務(wù)局代開的小規(guī)模納稅人運輸業(yè)專用發(fā)票注明運費1萬元、稅額0.03萬元，支付不含稅委托加工費5萬元。假定乙企業(yè)無同類產(chǎn)品對外銷售，木制一次性筷子消費稅稅率為5%。乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費稅為()。A. 2.62萬元B. 2.67萬元C. 2.89萬元D. 2.95萬元【答案】D52. 某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2019年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為135.6萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50%價款，9月5日按照約定收到50%的價款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10%，該企業(yè)9月就該項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費稅為()萬元。A. 6B. 12C. 14.04D. 0【答案】A53. 某地板企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年5月銷售自產(chǎn)地板兩批：第一批800箱取得不含稅收入160萬元，第二批500箱取得不含稅收入113萬元;另將同型號地板200箱贈送福利院，300箱發(fā)給職工作為福利。實木地板消費稅稅率為5%。該企業(yè)當(dāng)月