最新金融理論與實(shí)務(wù)計(jì)算題公式大全和重點(diǎn)章節(jié)

1、精品文檔金融理論與實(shí)務(wù)計(jì)算題專題第三章利息與利率知識(shí)要點(diǎn)一：?jiǎn)卫蛷?fù)利（根據(jù)計(jì)算利息的方法不同，利率可以分為單利率和復(fù)利率）1. 單利法計(jì)算利息 一一是指只以本金計(jì)算利息，不考慮利息再投資情況下使用的利率，基本的計(jì)算公式為:I = PRT其中，I為利息，P為本金，R為利率，T為借貸的時(shí)間。注：（1）借貸時(shí)間的單位要與利率表示的時(shí)間單位保持一致。（2）百分位表示年利率，千分位表示月利率，萬(wàn)分位表示日利率。（3）銀行存款利率一般都采用單利計(jì)算。2. 復(fù)利法計(jì)算利息一一是指把定期結(jié)算的利息加入本金，逐期滾動(dòng)計(jì)算。基本計(jì)算公式如下：A = P（4+ r）nI = A P其中，A為本利和，I為利息，P為

2、本金，R為利率，n為借貸的時(shí)間。注：貸款、長(zhǎng)期國(guó)債和企業(yè)債券中的付息債券、無(wú)票面利率的貼現(xiàn)債券的利率或收益率都采用復(fù)利法計(jì)算。注：1、稅后利息額（實(shí)得利息額）=稅前利息額-稅前利息額*利息稅率=稅前利息額*（ 1-利息稅率）其中，禾利息稅率在題目中通常會(huì)給出，常用的利息稅率為20%2、“提前支取定期存款”無(wú)論是幾年定期，統(tǒng)統(tǒng)按照活期計(jì)算利息。真題1、 （ 2001年）2000年10月1日，某人在中國(guó)工商銀行某營(yíng)業(yè)部存入三年定期儲(chǔ)蓄存款10萬(wàn)元，當(dāng)日三年期定期儲(chǔ)蓄存款年利率為3%用單利法和復(fù)利法分別計(jì)算在利息所得稅為20%勺條件下此人存滿三年的實(shí)得利息額。2、 （2003-4 ） 2002年5月

3、1日，某人在中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄所存入三年期定期存款100萬(wàn)，若三年期定期存款年利率為4%,請(qǐng)利用單利法和復(fù)利法分別計(jì)算在利息所得稅為20%時(shí)，此人存滿三年的實(shí)得利息額。3、 （ 2004-7）甲企業(yè)準(zhǔn)備向銀行借款100萬(wàn)元，期限為2年。中資銀行2年期貸款的年利率為5.52%，單利計(jì)息；外資銀 行同期限貸款的年利率為 5.4%，按年復(fù)利計(jì)息。請(qǐng)比較甲企業(yè)向哪家銀行借款的利息成本低？4、 （2006-7）某人于2001年4月3日在中國(guó)工商銀行存入一筆金額10000元、存期三年的定期儲(chǔ)蓄存款；2003年10月3日，該存款人將存款全部提取，請(qǐng)計(jì)算其稅后利息收入（稅率按20%計(jì)算）。儲(chǔ)蓄存款利率表如下：期

4、限活期三個(gè)月半年-年二年三年利率0.72%1.71%1.89%1.98%2.25%2.52%5、 （2007-7）甲企業(yè)準(zhǔn)備向銀行借款 50萬(wàn)元，期限為3年。A銀行3年期貸款的年利率為 6.5%，單利計(jì)息；B 銀行3年期貸款的年利率為6%,按年復(fù)利計(jì)息。請(qǐng)比較甲企業(yè)向兩家銀行借款的利息成本高低。6、 （2008-4）企業(yè)甲向中國(guó)工商銀行申請(qǐng)了一筆總額為2000萬(wàn)元的貸款，貸款期限為兩年，年利率為6%，按復(fù)利計(jì)息，到期一次還本付息。請(qǐng)計(jì)算到期后企業(yè)甲應(yīng)支付的利息總額。7、 （2008-7）王五從銀行貸款50萬(wàn)元，貸款年利率為 5%，期限為兩年，到期一次還本付息，請(qǐng)用單利與復(fù)利兩種方 法計(jì)算到期時(shí)

5、王五應(yīng)支付的利息額。知識(shí)要點(diǎn)二：名義利率和實(shí)際利率（從利率是否包括對(duì)通貨膨脹的補(bǔ)償角度，利率可分為名義利率和實(shí)際利率）1）名義利率：包含了通貨膨脹補(bǔ)償?shù)睦仕健?shí)際利率：沒有考慮通貨膨脹因素影響的均衡利率2）二者的關(guān)系：名義利率=實(shí)際利率+通貨膨脹率注：（1 ）如果題中沒有特別說明，所提到的利率一般均指名義利率（2 ）在單利的計(jì)息的方法下，實(shí)際收益率=實(shí)際利率；名義利率=名義收益率真題:1、（ 200 5-4） 2004年1月1日，某人在中國(guó)工商銀行儲(chǔ)蓄所存入一年期定期存款10萬(wàn)元，若一年期定期存款年利率為2%，單利計(jì)息，請(qǐng)計(jì)算利息所得稅為20%時(shí)，此人存滿一年的實(shí)得利息額。若2004年通貨

6、膨脹率為4%，不考慮利息稅，請(qǐng)計(jì)算此人此筆存款的實(shí)際收益率。知識(shí)要點(diǎn)三：收益率與到期收益率1收益 是投資者通過投資取得的收入，它包括基本收入和資本收入兩部分，即，收益=基本收入+資本收入1 ）基本收入=利息+股息，利息指的是債權(quán)資產(chǎn)的收益，是確定不變的。股息是產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的收益，優(yōu)先股股息通常 是確定的，普通股股息是不確定的。2 ）資本收入是由于資產(chǎn)價(jià)格上升而形成的價(jià)差收入。2收益率 是指收益額與投資額的比率。公式如下Y =丄1十（Pl - P 0）Po其中Y為收益率，I1為一個(gè)時(shí)期的利息或股息或分紅收益，P0為原始投資額，P1為一個(gè)時(shí)期末的資本額，P1-P0為一個(gè)時(shí)期的資本收益3到期收益率一一

7、是指投資者將手中的債券一直持有到期的條件下，債券的年均收益率。真題:1、（ 2005-7）設(shè)某企業(yè)以每股12元的價(jià)格購(gòu)進(jìn) A公司股票1萬(wàn)股，一年后以每股 13元的價(jià)格賣出，期間享受了一次 每10股派2元的分紅。在不考慮稅收和交易成本的情況下，試計(jì)算該企業(yè)這一年的收益率。2、 （ 2007-4） 2005年1月1日，某人按面額買入了一年期國(guó)債10萬(wàn)元，票面年利率為 2.5%，請(qǐng)計(jì)算此人在國(guó)債到期時(shí)可獲得的利息額。若2005年通貨膨脹率為3.5%，請(qǐng)計(jì)算此人獲得的實(shí)際收益率。第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一一貸款定價(jià)成本加成定價(jià)法知識(shí)要點(diǎn)：對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他

8、經(jīng)營(yíng)成本。一個(gè)完整的貸款利率包括四部分內(nèi)容：銀行籌集資金的成本；銀行的經(jīng)營(yíng)成本；違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；貸款利潤(rùn)。用公 式表示如下：貸款籌集資金的1英航的其他預(yù)計(jì)違約風(fēng)銀行預(yù)期公式中勺每一項(xiàng)都用1貸款數(shù)際成本百分比匕表示經(jīng)營(yíng)成本+險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+的利潤(rùn)例題：一筆貸款為100萬(wàn)元，如果銀行為了籌集該筆資金以8%的利率發(fā)行存單，那么籌集資金的邊際成本就是8%，銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%，為了補(bǔ)償該筆貸款可能發(fā)生的違約損失為2%，銀行的預(yù)期的利潤(rùn)水平為精品文檔精品文檔1%,則該筆貸款的利率就應(yīng)該為13% （因?yàn)椋?%+2%+2%+1% ）。1、（2008-7）某銀行以年利率3%吸收了一筆100萬(wàn)元的存

9、款。若銀行發(fā)放和管理貸款的經(jīng)營(yíng)成本為1%，可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為1%，銀行預(yù)期利潤(rùn)水平為1.5%，根據(jù)成本加成貸款定價(jià)法，該銀行把這筆資金貸放出去時(shí)的最低貸款利率應(yīng)該是多少？成本-收益定價(jià)法：計(jì)算貸款的稅前收益率知識(shí)要點(diǎn):采用成本一一收益定價(jià)法的時(shí)候，要考慮三個(gè)因素：貸款產(chǎn)生的總收入；借款人實(shí)際使用的資金額；貸款總收入 與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率為銀行貸款的稅前收益。常見的題目要求是：計(jì)算貸款的稅前收益率銀行貸款的稅前收益率=借款人實(shí)款使用入金額例題：某客戶向銀行申請(qǐng) 500萬(wàn)的信用額度，貸款利率為15%，客戶實(shí)際使用資金額為500萬(wàn)元。試機(jī)算該銀行的稅前收益？考慮收取補(bǔ)償余額情況下

10、銀行稅前收益率的計(jì)算補(bǔ)償余額一一是借款者同意將一部分存款存入貸款銀行的資金，可以表現(xiàn)為借款人未歸還貸款平均余額的百分比，也可以表現(xiàn)為貸款額度的百分比或某一個(gè)固定的金額。銀行要對(duì)補(bǔ)償余額收取一定比例的承擔(dān)費(fèi)。貸款總收入=貸款利息收入+補(bǔ)償余額承擔(dān)費(fèi)借款人實(shí)際使用資金額 =貸款總額-補(bǔ)償余額例題：某客戶向銀行申請(qǐng) 500萬(wàn)的信用額度，貸款利率為15%，并且銀行決定要求客戶將貸款額度的20%作為補(bǔ)償余額存入銀行，并對(duì)補(bǔ)償余額收取1%的承擔(dān)費(fèi)。試機(jī)算該銀行的稅前收益?1、 （ 200 6-4）A銀行決定向其客戶甲發(fā)放一年期貸款1000萬(wàn)元，年利率為10%，但A銀行要求客戶甲將貸款額度的A銀行此筆貸款的

11、稅前收益率。20%作為補(bǔ)償余額存入本銀行，在不考慮存款利息成本的情況下，試計(jì)算價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型（從來沒有考過）但要警惕知識(shí)要點(diǎn):CH十一（貨幣的需求與供給）貨幣需求的計(jì)算一一貨幣的購(gòu)買力知識(shí)要點(diǎn)：馬克思關(guān)于貨幣需要量的論述1、流通中貨幣需要量取決于兩個(gè)因素：一是待銷售商品的價(jià)格總額（待銷售的商品數(shù)量*單位商品價(jià)格）；二是單位貨精品文檔精品文檔幣的流通速度。即流通中貨幣需要量定時(shí)期中待銷售的商品數(shù)量單位商品價(jià)格單位貨幣流通速度馬克思的貨幣流通規(guī)律：貨幣需要量與待銷售商品價(jià)格總額成正比，與單位貨幣流通速度成反比。2、流通中單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力由流通中貨幣需要量和提供給流通中的實(shí)際貨幣量決定。即（教材中

12、沒有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)）單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力 流通中的貨幣需要量 流通中的實(shí)際貨幣量真題1、（ 2003-7）若一定時(shí)期內(nèi)貨幣流通次數(shù)為 5次，同期待銷售的商品價(jià)格總額為 8000億元，則流通中的貨幣需要量為多少？如果中央銀行實(shí)際提供的貨幣供給量為2000億元，請(qǐng)問流通中每1元貨幣的實(shí)際購(gòu)買力是多少？2、（2005-4）設(shè)一定時(shí)期內(nèi)待銷售的商品總額為 20億元，同期貨幣流通速度為 4,試計(jì)算流通中的貨幣需要量。若實(shí) 際流通中的貨幣量為 6億元，請(qǐng)計(jì)算單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。3、 （ 2006-7）設(shè)一定時(shí)期內(nèi)待銷售的商品價(jià)格總額為40億元，流通中實(shí)際貨幣量為8億元，試計(jì)算同期的貨幣流通速度。若貨幣流通速

13、度變?yōu)?,請(qǐng)計(jì)算流通中每單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。4、 （2007-7）設(shè)一定時(shí)期內(nèi)待銷售的商品價(jià)格總額為60億元，若同期的貨幣流通速度為6,請(qǐng)計(jì)算流通中實(shí)際需要的貨幣量。若流通中的實(shí)際貨幣量為20億元，在流通速度不變的情況下，請(qǐng)計(jì)算流通中每單位貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。貨幣的供給一一貨幣的層次劃分知識(shí)要點(diǎn)： 貨幣的供給所謂貨幣的供給量一一是指政府部門、企事業(yè)單位和居民個(gè)人持有的現(xiàn)金和存款總量。其中現(xiàn)金是中央銀行的債務(wù)量，存款是商業(yè)銀行的債務(wù)量。因此，貨幣供應(yīng)量也是銀行體系所供給的債務(wù)總量。貨幣層次的劃分1、劃分的目的：為了正確掌握貨幣流通的動(dòng)態(tài)并進(jìn)行調(diào)節(jié)，按照貨幣活躍程度的差異將貨幣流通量劃分為若干層次

14、， 以實(shí)現(xiàn)分別控制，綜合研究，準(zhǔn)確檢測(cè)，及時(shí)調(diào)節(jié)。2、劃分的原則：1）貨幣的流動(dòng)性程度；所謂流動(dòng)性程度，即指貨幣變?yōu)楝F(xiàn)金的能力，也就是變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的流通手段和支付手段的能力。2）與經(jīng)濟(jì)變化的相關(guān)程度；3 ）數(shù)據(jù)獲得，銀行控制能力。3、我國(guó)把貨幣劃分為三個(gè)層次：基礎(chǔ)貨幣：Mo二流通中的現(xiàn)金狹義貨幣：M勺=M °企業(yè)單位活期存款農(nóng)村存款 機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款廣義貨幣：M 2二Mt *企業(yè)單位定期存款-自籌基本建設(shè)存款-個(gè)人儲(chǔ)蓄存款-其他存款注：廣義貨幣=基礎(chǔ)貨幣+存款貨幣，即M2二Mo 存款貨幣真題1、（ 2002年）假定中國(guó)人民銀行某年公布的貨幣供應(yīng)量數(shù)據(jù)為：?jiǎn)挝唬簝|元（一）各項(xiàng)存款12064

15、5企業(yè)存款42684精品文檔精品文檔其中：企業(yè)活期存款32356企業(yè)定期存款5682自籌基本建設(shè)存款4646機(jī)關(guān)團(tuán)體存款5759城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)畜存款63243農(nóng)村存款2349其他存款66103313894（二）金融債券（三）流通中現(xiàn)金（四）對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)391請(qǐng)依據(jù)上述資料計(jì)算M“ M2層次的貨幣供應(yīng)量各是多少？2、 （2007-4）根據(jù)下列給出的資料計(jì)算2002年我國(guó)Mo、Mi、M2層次的貨幣供應(yīng)量。單位：億元年份流通中現(xiàn)金活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款其他存款2002 年17 27853 603.816 433.886 910.710 780.7貨幣的供給一一商業(yè)銀行存款派生機(jī)制知識(shí)要點(diǎn)：精品文

16、檔1、影響商業(yè)銀行存款派生能力的主要有兩個(gè)因素：一是原始存款，原始存款越大，則派生存款數(shù)額就越大，兩者成正 比；二是上交中央銀行的法定存款準(zhǔn)備率，法定存款準(zhǔn)備率越高，派生存款數(shù)額就越小，兩者成反比。用公式表示如下存款總額=法定存款準(zhǔn)備率=原始存款法定存款準(zhǔn)備率-其中， 法定存款準(zhǔn)備率 稱為存款派生倍數(shù)。派生存款總額=存款總額-原始存款額2、考慮提現(xiàn)率，超額準(zhǔn)備金后的存款派生問題原始存款存款總額 二法定存款準(zhǔn)備率提現(xiàn)率（現(xiàn)金漏損率）超額準(zhǔn)備金率其中，法定存款準(zhǔn)備率提現(xiàn)率（現(xiàn)金漏損率）稱為存款派生倍數(shù)。派生存款總額 工存款總額-原始存款額注：1）在原始存款中，客戶提取部分現(xiàn)金的情況，這種提取的現(xiàn)金

17、叫做提現(xiàn)（或叫現(xiàn)金漏損），則提現(xiàn)率（現(xiàn)金漏損率）即為,提現(xiàn)率=提取黑金2）商業(yè)銀行除了上法定存款準(zhǔn)備金以外，為了隨時(shí)應(yīng)付支付的需要，往往還要保留部分存款備付金，即所謂的超額準(zhǔn)備金，則超額準(zhǔn)備金率的計(jì)算公式為,超額準(zhǔn)備金率=存款備付金。真題：1、 （2001年）某銀行吸收到一筆 100萬(wàn)元現(xiàn)金的活期存款，法定存款準(zhǔn)備率為6%出于避險(xiǎn)的考慮，該行額外增加在中央銀行存款3萬(wàn)元，后來存款單位提出1萬(wàn)元現(xiàn)金發(fā)工資，試計(jì)算這筆存款可能派生出的最大派生存款額。2、（2002年）設(shè)原始存款500萬(wàn)元，法定存款準(zhǔn)備金率為 6%，超額存款準(zhǔn)備金率為 6%,提現(xiàn)率為8%，試計(jì)算整個(gè) 銀行體系創(chuàng)造的派生存款總額。3、

18、 （ 2003-4 ）某商業(yè)銀行吸收原始存款5000萬(wàn)元，其中1000萬(wàn)元交存中央銀行作為法定準(zhǔn)備金，1000萬(wàn)元作為存款備付金，其余全部用于發(fā)放貸款，若無(wú)現(xiàn)金漏損，請(qǐng)計(jì)算商業(yè)銀行最大可能派生的派生存款總額。4、 （ 2003-7）假設(shè)某商業(yè)銀行吸收到100萬(wàn)元的原始存款，經(jīng)過一段時(shí)間后，銀行體系最終的派生存款為300萬(wàn)元。若商業(yè)銀行的法定存款準(zhǔn)備率為6%，客戶提取現(xiàn)金比率為 10%，試計(jì)算商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備率。5、 （ 2004-4）設(shè)某銀行吸收到一筆 100萬(wàn)元的活期存款，除按6%的規(guī)定比例上存準(zhǔn)備金外，銀行還多上存了 9%的準(zhǔn)備 金。此外，在這筆存款中，最終會(huì)被存款人取走 10萬(wàn)元的現(xiàn)金

19、用以發(fā)放工資。試計(jì)算這筆存款最多能派生出多少派生存款？6、（ 2005-7）假設(shè)某商業(yè)銀行吸收到100萬(wàn)元的原始存款，經(jīng)過一段時(shí)間的派生后，銀行體系最終形成存款總額500萬(wàn)元。若商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金率為15%，試計(jì)算提現(xiàn)率。貨幣的供給一一貨幣供給乘數(shù)知識(shí)要點(diǎn)：1、基礎(chǔ)貨幣一一包括存款準(zhǔn)備金與流通于銀行體系之外的現(xiàn)金這兩者的總和。而存款準(zhǔn)備金包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。用公式表示如下:基礎(chǔ)貨幣二存款準(zhǔn)備金-現(xiàn)金用符號(hào)表示存款準(zhǔn)備金=商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金-法定存款準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金式中，B為基礎(chǔ)貨幣；R為存款準(zhǔn)備金；C為流通于銀行體系之外的現(xiàn)金。注：基礎(chǔ)貨幣又可以被定義為：央行

20、所掌握的具有多倍創(chuàng)造貨幣功能的貨幣，亦被稱為高能貨幣。2、貨幣乘數(shù) 貨幣乘數(shù)一一就是貨幣供給量與基礎(chǔ)貨幣的比值。公式如下:B為基礎(chǔ)貨幣。式中，m為乘數(shù)；Ms表示貨幣供給量; 貨幣乘數(shù)公式的變式：Ms C Dm 二B C + R式中，C/D表示提現(xiàn)率（或現(xiàn)金漏損率）真題：；R/D表示存款準(zhǔn)備金。11、 （ 2004-4）假設(shè)存款準(zhǔn)備金率為 10%,貨幣乘數(shù)為4。試計(jì)算現(xiàn)金提取率。如果現(xiàn)金提取率下降到原來的-，存款準(zhǔn) 備金率不變，那么新的貨幣乘數(shù)是多少？2、 （ 2004-7）若流通于銀行體系之外的現(xiàn)金500億元，商業(yè)銀行吸收的活期存款 6000億元，其中600億元交存中央銀行 作為存款準(zhǔn)備金，試計(jì)算貨幣乘數(shù)。3、 （ 2006-4）假設(shè)現(xiàn)金提取率為 8%，貨幣乘數(shù)為5,試計(jì)算存款準(zhǔn)備金率。如果存款準(zhǔn)備金率下降到原來的1/2,現(xiàn) 金提取率不變，那么新的貨幣乘數(shù)是多少？綜合題目（綜合了貨幣的層次，貨幣乘數(shù)，派生存款機(jī)制）（2008-4）在一國(guó)的銀行體系中，商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金總額為5萬(wàn)億元，流通于銀行體系之外的現(xiàn)金總額為3萬(wàn)億元，該國(guó)的廣義貨幣供應(yīng)量M2為40萬(wàn)億元，試計(jì)算該國(guó)的廣義貨幣乘數(shù)、各類存款總