國(guó)際結(jié)算方式信用證的特點(diǎn)優(yōu)缺點(diǎn)應(yīng)用流程以及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

1、國(guó)際結(jié)算方式 國(guó)際結(jié)算是指不同國(guó)家當(dāng)事人之間由于各種交往而產(chǎn)生的以一定貨幣形式表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 , 并通過(guò)一定支付手段和支付方式進(jìn)行償付和清償?shù)男袨?。在?guó)際結(jié)算的研究領(lǐng)域中 , 主要包括國(guó) 際結(jié)算工具、國(guó)際結(jié)算方式、國(guó)際結(jié)算單據(jù)、 以及國(guó)際結(jié)算慣例。 其中 , 國(guó)際結(jié)算方式是最基本、 也是最為重要的一個(gè)內(nèi)容。 所謂國(guó)際結(jié)算方式是指收付貨幣的手段和渠道 ,同時(shí), 國(guó)際結(jié)算條款也 是進(jìn)出口買賣合同中最為重要的條款之一。二 國(guó) 際結(jié)算的常見(jiàn)方式1. 匯款2. 托收3. 信用證 即由一家銀行依照客戶的要求和指示或自身的名義，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)， 向第三者或其指定人付款， 或承兌并付

2、受益人出具的匯票； 或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款、 或 承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一家銀行議付。三 信 用證的特點(diǎn) 從定義可以看出信用證具有以下特點(diǎn)： 信用證的特點(diǎn) :信用證的特點(diǎn)是 "一個(gè)原則 ,兩個(gè)憑證 "." 一個(gè)原則 "就是嚴(yán)格相符的原則 ," 兩個(gè)憑 證 " 就是1: 開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任 .開(kāi)證行支付方式是由銀行自己的信用作保證 , 所以作為一種銀行保證文件的信用證 , 開(kāi)證行對(duì)之 負(fù)第一性的付款責(zé)任 . 就是說(shuō)出口商在沒(méi)有付款的時(shí)候，開(kāi)證行要將款項(xiàng)先打給進(jìn)口商。2: 信用證是一項(xiàng)自足的文件指銀行只憑信用證 . 不問(wèn)合

3、同 , 信用證是獨(dú)立于買賣合同以外的另一中契約，開(kāi)證銀行和參與信 用證業(yè)務(wù)的其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事 , 不受買賣合同的約束 . 信用證條款改變不一定合同 就要有類似的改變。3 信用證是一項(xiàng)純單據(jù)文件在信用證業(yè)務(wù)中 , 銀行只審查收益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符 ,以決定其是否履行付 款責(zé)任 .如果相符，久付款。而具體貨物的完好與否 ,則與銀行無(wú)關(guān) . 進(jìn)口方可憑有關(guān)的單據(jù)和合 同想責(zé)任方提出損害賠償?shù)囊?. 只憑單據(jù) , 不管貨物 .四種類 根據(jù)是否提供單據(jù)有跟單信用證和光票信用證； 根據(jù)開(kāi)證行的責(zé)任有可撤銷信用證和不可撤銷信用證； 根據(jù)信用方法有議付信用證、付款信用證和承兌信用

4、證； 根據(jù)有關(guān)第三者提供信用擔(dān)保有無(wú)保兌信用證和保兌信用證； 根據(jù)付款情況有：即期信用證和延期信用證； 根據(jù)使用目的有跟單信用證、備用信用證、旅行信用證； 根據(jù)特殊性質(zhì)有可轉(zhuǎn)讓信用證、循環(huán)信用證、紅條款信用證、背對(duì)背信用證、國(guó)內(nèi)信用證、對(duì)開(kāi) 信用證。五. 內(nèi)容 （插一張信用證的圖）一. 信用證名稱、形式、號(hào)碼、開(kāi)證日期、受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人、信用證金額、有效期限。二. 匯票中的出票人、付款人、匯票期限、出票條款。三 . 貨運(yùn)單據(jù)中的商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)。四. 貨物描述中的貨名、數(shù)量、單價(jià)。五. 運(yùn)輸條款中的裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)運(yùn)。六 . 保兌、保付條款七.

5、開(kāi)證行對(duì)議付行的指示條款、議付金額背書(shū)條款、索匯方法、寄單方法。 六 流程 （插一張流程圖）1、進(jìn)出口雙方簽訂貨物買賣合同2、進(jìn)口方申請(qǐng)開(kāi)證3、開(kāi)證行開(kāi)立信用證并，通知出口方所在地的代理行（即：通知行）4、通知行通知出口方5、出口方收到信用證，審核無(wú)誤后交單議付（即：出口方提交信用證提及的全 套單據(jù)給通知行或其他銀行，該行支付款項(xiàng)）6、議付行寄單索償（即：付款給出口方的銀行憑信用證規(guī)定的全套單據(jù)向開(kāi)證 行或其他銀行請(qǐng)求償付貨款，付款行付款后獲得該全套單據(jù)）7、進(jìn)口方付款贖單（進(jìn)口方審核無(wú)誤后付清全部貨款及有關(guān)費(fèi)用，取得全套單 據(jù)）信用證操作流程跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：1. 買賣雙方在貿(mào)易

6、合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。2. 買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開(kāi)證行）開(kāi)立以賣方為受益人的信用證。3. 開(kāi)證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證通知賣方信用證已開(kāi)立。4. 通知行核對(duì)無(wú)誤后轉(zhuǎn)遞給出口人。5. 賣方收到信用證， 并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后， 即裝運(yùn)貨物，備齊單 據(jù)并開(kāi)具匯票，在有效期內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行議付。6. 銀行審核無(wú)誤后按發(fā)票金額扣除手續(xù)費(fèi)后付款。7. 通知行或以外的銀行將單據(jù)寄送開(kāi)證行。8. 開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后， 以事先約定的形式， 對(duì)已按照信用證付款、 承兌或議 付的銀行償付。9. 開(kāi)證行通知進(jìn)口人付款。10. 開(kāi)證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。 至此，進(jìn)口方與開(kāi)證行間因開(kāi)

7、立信用證而構(gòu)成的契約關(guān)系即告結(jié)束。 七信用證的作用銀行信用證的作用有多種： 一是擔(dān)保付款的作用： 由于一國(guó)的賣方不了解另一國(guó)家的買方的信譽(yù)和支付能力， 只有在先付貨 款，或有銀行信用證的條件下才會(huì)發(fā)貨。因?yàn)橘I方銀行的信用提供了擔(dān)保。 二是融資作用：賣方在信用證到期前急需用款時(shí)，可以將該信用證質(zhì)押從第三人處 （ 或者銀行 ） 取得貸款。買方也可以申請(qǐng)銀行墊款，提出信用。 三是便利作用：對(duì)買賣雙方有便利的作用。對(duì)雙方的資信調(diào)查， 對(duì)擔(dān)保登記或質(zhì)押辦理，付款的 安排等都被信用證簡(jiǎn)化了。八信用證結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)（1）當(dāng)采用信用證方式結(jié)算時(shí)，受益人（出口商）的收款有保障，特別是在出口商不很了解進(jìn) 口商時(shí)

8、，在進(jìn)口國(guó)有外匯管制時(shí)，信用證的優(yōu)越性更為顯著。（2）信用證使雙方的資金負(fù)擔(dān)較平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，出運(yùn)貨物以后可以立即把單據(jù)賣給出 口地銀行以獲得貨款， 還可以利用信用證做打包放款， 因此，資金負(fù)擔(dān)比貨到付款和托收輕得多 ; 對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)， 開(kāi)證時(shí)一般只需繳納部分押金， 獲得單據(jù)時(shí)才支付全額， 其資金負(fù)擔(dān)也比預(yù)付 貨款輕得多。(3) 信用證方式也具有一些缺點(diǎn)。比如容易產(chǎn)生欺詐行為，由于信用證是具有自足性的文件， 有關(guān)銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，如果受益人偽造相符單據(jù)或制作根本沒(méi)有貨物的假單，那么進(jìn)口商就會(huì)成為受害人。 盡管從理論上講進(jìn)口商可以依買賣合同要求岀口商賠償，甚至訴諸法律，但跨國(guó)爭(zhēng)端往往

9、很難解決。另外，信用證方式手續(xù)復(fù)雜，環(huán)節(jié)較多，不僅費(fèi)時(shí)，而且費(fèi)用也較高，審 單等環(huán)節(jié)還需要較強(qiáng)的技術(shù)性，增加了業(yè)務(wù)的成本。九.信用證的風(fēng)險(xiǎn) 信用證風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)： 開(kāi)證行信用風(fēng)險(xiǎn)。信用證雖然是銀行信用，但是也不是絕對(duì)安全的。在一些國(guó)家銀行的成立不像這樣嚴(yán)格， 并且需要有注冊(cè)資本的限制，國(guó)外銀行的所有權(quán)也大多是私有性質(zhì)的，在這種情況下，銀行的資信非常重要。進(jìn)口商會(huì)同一小銀行或者根本不存在的銀行聯(lián)合進(jìn)行詐騙是完全可能的。 信用證硬條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證的規(guī)定格式中，有許多的硬性條款，這些構(gòu)成信用證的基本 要素，如受益人、有效期、裝運(yùn)期、交單期、議付行等，任何一個(gè)條款的細(xì)微變化都可能給岀口 商帶來(lái)麻煩。 信

10、用證軟條款風(fēng)險(xiǎn)。在信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商或開(kāi)證行有可能利用信用證只關(guān)注單據(jù)這一特點(diǎn)設(shè)置“陷阱條款”，或稱為信用證軟條款。指不可撤銷信用證規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求受益人提供一些難以取得的單證，使受益人處于被動(dòng)不利的地位，導(dǎo)致受益人履約和結(jié)匯存在風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果就是受益人結(jié)匯困難，銀行的擔(dān)保責(zé)任也會(huì)免除，銀行信用重新變回商業(yè)信用，這個(gè)時(shí)候受益人只能向開(kāi)證申請(qǐng)人索賠，但是否索賠成功就要看開(kāi)證申請(qǐng)人的信譽(yù)了，一般會(huì)很難索賠成功。 單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。信用證是一種單據(jù)買賣，實(shí)行的是憑單付款的原則。首先，銀行審單只要“單單一直，單證一致”就會(huì)把貨款付給岀口方而不管實(shí)際貨物是否符合進(jìn)口方的要求。其次，如果單

11、證可能完全做到一致，就會(huì)岀現(xiàn)單據(jù)不符。對(duì)于單據(jù)不符包括兩種情況，UCP500?也有明確的規(guī)定：一是無(wú)關(guān)緊要的不符；二是名符其實(shí)的不符。無(wú)關(guān)緊要的不符是指雖然單據(jù)表面與信用證 不符，卻可以視為相符的不符點(diǎn)，這種不符點(diǎn)單據(jù)仍可為銀行所接受。名符其實(shí)的不符，即構(gòu)成可以拒收拒付的單證不符。包括單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定；單據(jù)不符合？UCP500?勺規(guī)定；單據(jù)之間相互矛盾三種情況。該類型不符點(diǎn)單據(jù)的后果是開(kāi)證行解除了單證相符條件下的付款責(zé)任，將銀行信用證轉(zhuǎn)為商業(yè)信用證，也就給進(jìn)口商提供了拒付的理由。信用證結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避：1. 加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。 鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點(diǎn)，避免不符點(diǎn)岀現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)

12、格按照國(guó)際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開(kāi)證銀行對(duì)受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開(kāi)證行就沒(méi)有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。2. 開(kāi)證行資信的審核。 信用證的付款是以開(kāi)征銀行的信用作為保障的，開(kāi)證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，岀口商要盡量爭(zhēng)取找一家資信較好的銀行。如果開(kāi)證行資信不可靠時(shí)岀口方也可以通過(guò)保兌的方法降低風(fēng)險(xiǎn)，信用證加具保兌后，有兩家銀行對(duì)信用證負(fù)第一性的付款責(zé)任。？3. 信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買方的制約，單證應(yīng)該由岀 口商自己繕制，或由岀口商官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司等第三方機(jī)構(gòu)岀具。驗(yàn)證信用證

13、的真?zhèn)危盏介_(kāi)證行開(kāi)岀的電開(kāi)信用證，應(yīng)當(dāng)核對(duì)密押。認(rèn)真審核信用證的內(nèi)容，看信用證的內(nèi)容是否與合同內(nèi)容一致， 特別注意信用證中有無(wú)岀現(xiàn)與合 同內(nèi)容相矛盾的條款。每份軟條款都有各自表述，沒(méi)有現(xiàn)成格式， 認(rèn)真仔細(xì)閱讀，搞清其含義和 對(duì)出口方可能造成的利弊， 對(duì)確有必要進(jìn)行修改和刪除的部分， 應(yīng)及時(shí)向開(kāi)證申請(qǐng)人提出， 要據(jù) 理力爭(zhēng)，讓客戶取消該條款。需要注意的是， 如果在信用證結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題， 出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎地分析問(wèn)題所在， 積極 尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600的規(guī)定，應(yīng)先由開(kāi)證行征詢買方意見(jiàn) ， 看是否有信用證照舊履行的可行性。 如果買方不接受不符點(diǎn)， 受益人擁有對(duì)單據(jù)的處置權(quán)， 貨權(quán) 依然掌握在出口方手中， 受益人可以根據(jù)實(shí)際情況處理貨物也可以與買方及時(shí)溝通，在價(jià)格上適當(dāng)讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。 綜上所述， 雖然信用證以銀行信用為基礎(chǔ)，但出口 也應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)地妥善處理， 以避免不必要的損失。十案例 進(jìn)口商偽造信用證欺詐例如：河南某外貿(mào)公司曾