K清風(fēng)成本管理體系

1、成本管理體系1.目的為提高集團(tuán)本錢管理水平，形成分工負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)的本錢管 理體系，特制定本管理指引。2 .范圍本管理指引旨在為集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司建立責(zé)任本錢體系，適 用于萬(wàn)科集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司。3 .職責(zé)萬(wàn)科集團(tuán)本錢管理委員會(huì)負(fù)責(zé)本管理指引的制訂、修改、指導(dǎo)、解釋與檢查落 實(shí)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部本錢組負(fù)責(zé)有關(guān)具體對(duì)接事宜。3.2萬(wàn)科集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施本管理指引。4 .方法與過(guò)程控制4.1 責(zé)任本錢體系釋義房地產(chǎn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程是程序性很強(qiáng)的專業(yè)合作過(guò)程，各個(gè)專業(yè)過(guò)程所確定、形 成的經(jīng)濟(jì)支出的迭加構(gòu)成了房地產(chǎn)本錢。房地產(chǎn)本錢管理效果依賴于各環(huán)節(jié)自身的良好運(yùn)作，房地產(chǎn)本錢管理依賴于各環(huán)節(jié)之間

2、有機(jī)協(xié)調(diào)與配合。萬(wàn)科責(zé)任本錢體系旨在明確專業(yè)職能部門(mén)的本錢管理職責(zé)，并借助技術(shù)經(jīng)濟(jì)指 標(biāo)反應(yīng)、考核評(píng)價(jià)其職責(zé)履行情況。萬(wàn)科責(zé)任本錢體系旨在加強(qiáng)不同專業(yè)、不同流程之間的合作和溝通，形成分工 負(fù)責(zé)、有機(jī)協(xié)調(diào)的責(zé)任本錢體系。4.2 責(zé)任本錢體系組成要素責(zé)任主體：以公司設(shè)計(jì)、工程、工程經(jīng)理部、銷售等職能部門(mén)為責(zé)任主體，在 各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)區(qū)分主導(dǎo)部門(mén)和配合部門(mén)。責(zé)任范圍：建造本錢按發(fā)生程序劃分責(zé)任部門(mén)，建造本錢以外按本錢工程劃分責(zé)任范圍0責(zé)任目標(biāo)：按公司本錢管理宗旨：以經(jīng)濟(jì)合理性最大的本錢提升產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力， 并形成行業(yè)本錢優(yōu)勢(shì)。各個(gè)責(zé)任范圍內(nèi)本錢管理目標(biāo)應(yīng)以經(jīng)濟(jì)合理性、 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)本錢優(yōu)勢(shì)為追求目標(biāo)。

3、反應(yīng)指標(biāo)：以定量指標(biāo)為主。反應(yīng)指標(biāo)的系列數(shù)值反映工程本錢特性，單一反 應(yīng)指標(biāo)上下并不能如實(shí)反映本錢理性。評(píng)價(jià)部門(mén)：及時(shí)計(jì)算并提供反應(yīng)指標(biāo)。在各部門(mén)發(fā)表自我評(píng)價(jià)的根底上，就各責(zé)任本錢管理結(jié)果是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合本錢管理宗 旨，發(fā)表評(píng)價(jià)意見(jiàn)，并形成系統(tǒng)的工程責(zé)任本錢分析報(bào)告。萬(wàn)科責(zé)任本錢體系之要素概括表責(zé)任范圍責(zé)任主體配合部門(mén)評(píng)價(jià)部門(mén)土地、報(bào)批報(bào)建費(fèi)財(cái)務(wù)部建造本錢責(zé)1壬目1 示、建造內(nèi)容、建筑形式合理化設(shè)計(jì)部銷售部本錢部2、結(jié)構(gòu)指標(biāo)合理化及施工圖質(zhì) 量設(shè)計(jì)部工程部本錢部3、獲取競(jìng)爭(zhēng)性的合理低價(jià)工程部本錢部工程經(jīng)理部招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小名14、現(xiàn)場(chǎng)本錢管理、施工質(zhì)量與 效率工程經(jīng)理部工程部工程部銷售費(fèi)用銷售

4、部財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用各職能部門(mén)財(cái)務(wù)部4.3責(zé)任本錢體系的范例萬(wàn)科集團(tuán)房地產(chǎn)責(zé)任本錢體系表主導(dǎo)部門(mén)配合部門(mén)反應(yīng)指標(biāo)考核部門(mén)土地獲得本錢銷售部每平米地價(jià) 土地獲得時(shí)間財(cái)務(wù)管理吾開(kāi)4前期準(zhǔn)備費(fèi)-報(bào)批報(bào)建費(fèi)-設(shè)抽-三通及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)設(shè)計(jì)部 工程部辦公室 工程部 設(shè)計(jì)部報(bào)建費(fèi)用節(jié)減率 每平米設(shè)計(jì)費(fèi)財(cái)務(wù)管理吾 本錢管理音主體建造本錢（主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)）社區(qū)建造本錢社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園林環(huán)境費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)：規(guī)劃設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)部銷售部 工程部規(guī)劃設(shè)計(jì)周期本錢管理音結(jié)構(gòu)、安裝設(shè)計(jì)工程部 設(shè)計(jì)部每平米鋼筋含量 每平米含碎量本錢管理音 本錢管理音招標(biāo)及簽約工程部本錢部工程經(jīng)理部招標(biāo)比率最低價(jià)定標(biāo)比率本錢管理音 本錢

5、管理音材料采購(gòu)工程部本錢部工程經(jīng)理部甲定材料占造價(jià) 比率統(tǒng)購(gòu)材料購(gòu)置率本錢管理音設(shè)計(jì)變更設(shè)計(jì)部工程部變更比率本錢管理部工程簽證工程經(jīng)理部工程部簽證比率本錢管理部工程結(jié)算本錢部工程部 工程部結(jié)算錯(cuò)漏率工程管理部"發(fā)問(wèn)接費(fèi)-工程管理費(fèi)-禾1息-營(yíng)銷支持費(fèi)用工程經(jīng)理部 財(cái)務(wù)管理部 銷售部工程管理部客戶事務(wù)部每平米管理費(fèi)每平米營(yíng)銷費(fèi)財(cái)務(wù)管理部管理費(fèi)用各部門(mén)人均行政費(fèi)用 每平米管理費(fèi)用 人均銷售收入財(cái)務(wù)管理音銷售費(fèi)用銷售部客戶事務(wù)部每平米銷售費(fèi)用 每平米廣告費(fèi)用 人均銷售員面積財(cái)務(wù)管理音稅4財(cái)務(wù)部實(shí)際交納稅率集團(tuán)財(cái)務(wù)音3物/經(jīng)營(yíng)損益物業(yè)管理公 司物業(yè)實(shí)際盈虧額財(cái)務(wù)管理音3上表供各公司建立責(zé)任本

6、錢體系參考用，其中：責(zé)任本錢范圍至少應(yīng)包括上述劃分范圍，但可作更明細(xì)的劃分。4.4 責(zé)任本錢體系建立程序由公司總經(jīng)理牽頭，本錢管理部具體組織，按本指引劃分責(zé)任本錢范圍，確定 責(zé)任主體和配合部門(mén)，并進(jìn)一步細(xì)分職責(zé)；各公司可可根據(jù)本指引選擇、調(diào)整具體反應(yīng)指標(biāo)，可自行協(xié)商確定反應(yīng)指標(biāo)的 合理區(qū)間。經(jīng)各部門(mén)討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整理形成適用于本公司的“責(zé)任本錢管理方法， 報(bào)總部備案；并在公司內(nèi)作普及宣傳和具體執(zhí)行；根據(jù)本公司管理能力和工程情況，制定適用于本公司的階段性目標(biāo)，譬如:招標(biāo)金額定價(jià)比例90犯上設(shè)計(jì)變更占造價(jià)的比例3%Z下鋼筋含量的合理控制比率90犯上每平米質(zhì)量維修本錢5元/平米規(guī)模經(jīng)濟(jì)本錢優(yōu)勢(shì)5

7、0元/平米每平米售后物業(yè)凈支出0元/平米銷售費(fèi)用占銷售收入比率2.50%公司司本錢管理部會(huì)同財(cái)務(wù)管理部按工程定期公布“責(zé)任本錢 考核報(bào)告，并抄報(bào)集團(tuán)本錢管理委員會(huì)。5 .支持文件VKCW03-23-F1本錢指標(biāo)明細(xì)表反應(yīng)指標(biāo)單位計(jì)算公式備注士地獲得本錢缶壬平米地價(jià)元/平米=土地獲得本錢/總建筑面 積與聽(tīng)證會(huì)通過(guò) 時(shí)的指標(biāo)相比 擬d二地獲得時(shí)間天從購(gòu)地簽約到土地按約定 使用功能落實(shí)到萬(wàn)科名下 時(shí)為止。與聽(tīng)證會(huì)通過(guò) 時(shí)的指標(biāo)相比 擬開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備-報(bào)批報(bào)建費(fèi)力支建費(fèi)用節(jié)減率%=按政策應(yīng)繳納報(bào)批報(bào)建 費(fèi)-實(shí)際交納報(bào)批報(bào)建費(fèi)/ 按政策應(yīng)交納費(fèi)用報(bào)批報(bào)建費(fèi)可 用廣義概念， 將土地出讓金 等包括在內(nèi)。-設(shè)計(jì)

8、費(fèi)士于平米設(shè)計(jì)費(fèi)元/平米=設(shè)計(jì)費(fèi)總額/總建筑面可分類計(jì)算每平米規(guī)劃設(shè)計(jì) 費(fèi)、施工圖設(shè) 計(jì)費(fèi)、景觀設(shè) 計(jì)費(fèi)-三通及臨時(shí) 每平米三通費(fèi)用元/平米=三通費(fèi)用總額/總面積上體建造本錢（主體建筑工程費(fèi)、主體安裝工程費(fèi)）社區(qū)建造本錢社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)、園林環(huán)境費(fèi)、配套設(shè)施費(fèi)：規(guī)，設(shè)計(jì)規(guī)劃設(shè)計(jì)周期天自土地協(xié)議簽署日或上一 期開(kāi)工之日至施工圖完畢 之日可區(qū)分為規(guī)劃 方案周期和方 案實(shí)施周期元/平米每平米臨時(shí)設(shè)施費(fèi)數(shù)=臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用總額/總 建筑面積設(shè)施費(fèi)結(jié) “安裝設(shè)計(jì)金壬平米鋼筋含量公斤/平米=鋼筋總用量/總建筑面 積可分類計(jì)算根 底、上部結(jié)構(gòu)、 屋面的鋼含量壬平米含硅量立方/平米=碎總用量/總建筑面為n可分類計(jì)算

9、根 底、上部結(jié)構(gòu)、 屋面的碎含 量，注明硅標(biāo) 號(hào)。招，及簽約目標(biāo)比率%-通過(guò)招標(biāo)價(jià)的合約總 額/造價(jià)總金額也可按合同次 數(shù)來(lái)統(tǒng)計(jì)。自爰低價(jià)定標(biāo)比率%=最低價(jià)中標(biāo)的招標(biāo)合同 總額/招標(biāo)合同總金額網(wǎng)采購(gòu)材甲定材料占造價(jià)比 率%=甲供、甲限及三方合同 材料總額/主體建筑工程本 錢總額統(tǒng)購(gòu)材料購(gòu)置率%=參與集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)的材料金 額/統(tǒng)購(gòu)品種的材料總額*變更設(shè)變更比率%=設(shè)計(jì)變更造價(jià)總額 程造價(jià)總額/工可分類計(jì)算設(shè) 計(jì)錯(cuò)漏、市場(chǎng) 變更、客戶要 求的變更比率程簽證工簽證比率%=現(xiàn)場(chǎng)簽證的本錢總額 工程造價(jià)總額/卜結(jié)算工結(jié)算錯(cuò)漏率%=甲乙方2算價(jià)格-審核 后結(jié)算價(jià)格/審核后結(jié)算 價(jià)格開(kāi)發(fā)間接費(fèi)-工程管理費(fèi)每平米管理費(fèi)元/平米=工程工程管理費(fèi)總額 工程建設(shè)總面積/1-利息-營(yíng)銷支持費(fèi)用每平米營(yíng)銷費(fèi)元/平米=工程營(yíng)銷費(fèi)用總額 程建設(shè)總面積/工管理費(fèi)用人均行政費(fèi)用元/人=行政費(fèi)用總額 權(quán)總?cè)藬?shù)/當(dāng)年加每平米管理費(fèi)用元/平米=管理費(fèi)用總額 算面積/當(dāng)年結(jié)人均銷售收入元/人=銷售收入總額 權(quán)總?cè)藬?shù)/當(dāng)年加，肖售費(fèi)用每平米銷售費(fèi)用元