鉆井工程項目部操作手冊(最終版)(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上鉆井工程項目部操作手冊鉆井工程項目部作業(yè)流程一、鉆井項目部取得工作量的方式有兩種：招投標和議標。1、取得工作量方式為公開進行招投標時，我方人員在接到招標通知函后，編制標書、預算進行應標。中標后及時與甲方簽訂施工合同。2、取得工作量方式為議標時，我方相關(guān)人員先與甲方進行議標再下達公務通知單，我方人員應及時與甲方協(xié)商簽訂合同。招標通知函和公務通知單由經(jīng)營辦按月整理歸檔。二、鉆井項目部在接到開鉆通知單后，工程辦及時向甲方取得相應的技術(shù)資料并合理做好人員、設備、材料安排，編制單井設計與單井成本預算表、人員設備調(diào)撥表。1、 調(diào)度室應根據(jù)鉆機、設備型號合理選擇搬家公司，安排適宜的

2、車輛類型及數(shù)量在指定的時間到達施工現(xiàn)場。并做好搬遷記錄，編制搬遷路單，路單由搬家公司承運人與井隊隊長簽字。2、 工程辦應根據(jù)甲方施工作業(yè)要求編制單井設計與單井成本預算表，由主任工程師與經(jīng)營辦負責人簽字。3、 綜合辦應根據(jù)單井設計、井隊資質(zhì)合理調(diào)配人員、設備，并編制人員調(diào)配表、設備調(diào)配表由該部門負責人與經(jīng)營辦負責人簽字后將該表傳遞至調(diào)度室予以人員、設備調(diào)動。三、工程辦應根據(jù)單井設計合理安排我方承擔材料、甲方供給料及油料，并為各井隊配備材料專用章，由井隊成本員負責保管使用。1、 對于我方承擔材料應及時通知庫房做好前期施工材料準備，施工井隊成本員根據(jù)單井設計到庫房開單人員處開具出庫單，由庫房主管、領

3、料人簽字。庫管員憑庫房主管、領料人簽字后的出庫單發(fā)放材料，并簽字。2、 對于甲方供給料，工程辦應根據(jù)單井設計編制物資領用通知單并到甲方辦理相應的審批程序后，通知調(diào)度辦組織人員車輛到物資供應處庫房憑審批后的領料通知單領出甲方供給料并收集物資供應處庫房出庫單。鉆井庫房憑物資供應處庫房出庫單辦理甲方供給料的入庫手續(xù)，并按照井隊成本員上報的甲方供給料實際使用數(shù)量辦理出庫手續(xù)。3、 井隊成本員應根據(jù)施工進度做出油料需求計劃表由井隊隊長簽字確認后電話通知調(diào)度室，調(diào)度室做好書面記錄并聯(lián)系油庫在指定時間之前送到指定地點，井隊成本員在接到油料后核對油料配送表與實際數(shù)量，核對無誤后在油料配送表上蓋材料專用章并由井

4、隊隊長簽字確認。4、 生產(chǎn)用水使用流程與油料一致。5、 由外部提供勞務（如完井作業(yè)費等）的，需有井隊隊長、提供勞務方簽字確認的施工確認單。四、 完鉆后井隊隊長、成本員、技術(shù)員應協(xié)助工程辦辦理交井資料。五、項目部與甲方辦理結(jié)算時，財務部依據(jù)結(jié)算單（附單井明細）、開票申請開具發(fā)票。對于甲方撥付進度款，開具發(fā)票時項目部提供甲方簽字蓋章的進度款撥付表、開票申請開具發(fā)票。鉆井工程項目部數(shù)據(jù)收集與整理結(jié)賬日為每月20日。各井隊成本員于每月20日至21日收集本隊當期數(shù)據(jù)及原始憑證，于22日送至鉆井項目部經(jīng)營辦，經(jīng)營辦于每月23日至24日對當期各井隊發(fā)生的成本費用進行簽字審批。一、數(shù)據(jù)收集1、工程辦于21日前

5、依據(jù)各井隊由上月20日20點至本月20日20點完井情況編制鉆井項目部生產(chǎn)月報，此月報包括井隊、區(qū)塊、井號、井型、本月進尺，年累計進尺。此表一式4份工程辦、經(jīng)營辦、成本核算員、財務部各留存一份。2、工程辦于21日交經(jīng)營辦上月20日20點至本月20日20點開鉆單井成本預算表。此表一式兩份工程辦、經(jīng)營辦各留存一份。3、各井隊成本員于每月20日至21日收集搬遷費路單，水運費、值班車、套管運費路單，實際甲供料下井數(shù)據(jù)表，油料配送表，完井作業(yè)施工單，儀器、鉆具租賃表、維修費結(jié)算單等原始憑據(jù)。各類原始單據(jù)均對應到單井，并需要供應商與井隊成本員簽字確認，于21日上交經(jīng)營辦。4、經(jīng)營辦根據(jù)本月生產(chǎn)月報編制完井工

6、作量確認函，并取得甲方蓋章確認。5、庫房于每月20日將本月的出入庫單據(jù)、出入庫明細表及匯總表上交經(jīng)營辦。6、經(jīng)營辦將本月供應商開具的采購發(fā)票與發(fā)票所附原始憑據(jù)進行核對整理，登記發(fā)票清單，并將核對完發(fā)票的發(fā)票聯(lián)交成本核算員由成本核算員簽字確認后交財務部。二、數(shù)據(jù)整理經(jīng)營辦于25日上午將審批的數(shù)據(jù)及原始憑證移交鉆井項目部成本核算員，成本核算員再根據(jù)經(jīng)營辦審批后的數(shù)據(jù)及原始憑證整理并編制單井成本構(gòu)成表于每月最后一天交財務部。需上報的資料如下：庫房材料消耗單井成本表；工資性費用單井成本表；油料消耗單井成本表；水電費消耗單井成本表；固定資產(chǎn)折舊單井成本表；運費單井成本表；完井作業(yè)費單井成本表；套管及采油

7、樹單井成本表；儀器、鉆具租賃單井成本表；維修費單井成本表；搬遷費單井成本表；暫估費用明細表等。注意：以上單井成本表必須以原始憑證為依據(jù)，數(shù)量金額必須一致，單井成本表連同原始憑證整理交財務部。財務核算流程一、原材料入庫原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中經(jīng)加工改變其形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的各種原料及主要材料、輔助材料、修理備用件、包裝材料、外購半成品等。原材料是企業(yè)的重要組成部分，其品種、規(guī)格較多，為加強對原材料的管理和核算，需要對其進行科學的分類。鉆井項目部原材料按用途分為：設備配件、鉆頭、套管附件、油料、其他材料五大類進行核算。原材料的入賬價值包括買價，運雜費，運輸途中的合理損耗和入庫前的挑選整

8、理費用等采購費。1、月初，紅字沖銷上月月末原材料暫估 借：原材料 （紅字） 貸：應付賬款-未到票-暫估材料（紅字）紅字沖銷附件：所沖銷憑證。2、根據(jù)收到的發(fā)票做原材料的入庫 借：原材料 貸：應付賬款 原材料入庫附件：發(fā)票、入庫單（庫管員簽字）附帶供應商送貨單、結(jié)算簽認單。3、月末，原材料暫估入庫借：原材料 貸：應付賬款-未到票-暫估材料 月末，原材料暫估是指到目前材料已驗收入庫，尚未收到發(fā)票。 原材料暫估附件：入庫單（當月新增暫估）、暫估料匯總表。二、原材料出庫借：工程施工/制造費用 貸：原材料原材料出庫附件：出庫單（由庫管、領料人簽字對應單井）。三、制造費用歸集借：制造費用 貸：應付職工薪酬

9、等制造費用是指鉆井項目部為鉆井工程提供的各項間接費用，主要包括：輔助機關(guān)發(fā)生的費用。工程施工歸集借：工程施工 貸：原材料/應付職工薪酬/應付賬款等工程施工是指鉆井項目部為鉆井工程提供的各項直接費用，主要包括：生產(chǎn)現(xiàn)場發(fā)生的直接費用。甲供料生產(chǎn)用料附件：出庫單、甲供料單井用料分配表。油料生產(chǎn)消耗附件：出庫單、油料單井消耗分配表。水電生產(chǎn)消耗附件：發(fā)票、水電單井消耗分配表、結(jié)算簽認單。搬遷費附件：路單、搬遷費單井分配表、發(fā)票、結(jié)算簽認單。試油作業(yè)費附件：作業(yè)單、試油作業(yè)費單井分配表、發(fā)票、結(jié)算簽認單。內(nèi)部項目部轉(zhuǎn)成本附件單據(jù)：經(jīng)雙方簽字確認的“內(nèi)部結(jié)算單”、成本（費用）明細表、成本單井分配表。運費

10、入成本附件單據(jù)：運輸發(fā)票、運費結(jié)算單、結(jié)算簽認單、運費單井分配表。修理費（非車輛）入成本附件單據(jù)：修理費發(fā)票、維修結(jié)算單（清單）、結(jié)算簽認單、修理費分配表。工資及附加費、社保、公積金入成本附件單據(jù)：工資及附加費、社保、公積金明細表、工資及附加費、社保、公積金分配表。固定資產(chǎn)折舊入成本附件單據(jù)：固定資產(chǎn)折舊明細表、固定資產(chǎn)折舊匯總表（按部門匯總）、固定資產(chǎn)折舊分配表。設備租賃費入成本附件單據(jù)：租賃設備使用時間統(tǒng)計表、租賃費明細表、發(fā)票、結(jié)算簽認單、設備租賃費分配表。技術(shù)服務費入成本附件單據(jù)：技術(shù)服務費確認單、發(fā)票、結(jié)算簽認單、技術(shù)服務費分配表。四、制造費用分配借：工程施工 貸：制造費用制造費用于

11、每月月末根據(jù)本月單井進尺比例分配至工程施工。制造費用分配附件：制造費用科目余額表、制造費用單井分配表。五、營業(yè)收入確認借：應收賬款 貸：營業(yè)收入營業(yè)收入是指銷售商品、提供勞務以及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟利益的總流入。營業(yè)收入分為主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。收入確認至少滿足一下條件：一是與收入相關(guān)的經(jīng)濟利益應當很可能流入企業(yè);二是經(jīng)濟利益流入企業(yè)的結(jié)果會導致資產(chǎn)的增加或者負債的減少;三是經(jīng)濟利益的流入額能夠可靠計量。營業(yè)收入按部門，單井核算。營業(yè)收入確認附件：交井單或工作量確認函、結(jié)算單、發(fā)票、單井收入明細表。六、營業(yè)成本確認（工程施工結(jié)轉(zhuǎn)）借：營業(yè)成本 貸：工程施工營業(yè)成本是指企

12、業(yè)所銷售商品或者提供勞務的成本。營業(yè)成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入配比。營業(yè)成本確認附件：工程施工單井完工成本構(gòu)成表。七、管理費用借：管理費用 貸：銀行存款管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。管理費用屬于，在發(fā)生的當期就計入當期。管理費用等入賬附件單據(jù)：發(fā)票、機關(guān)轉(zhuǎn)費用明細表。八、鉆井項目部暫估費用（收入）說明 1、暫估收入是指已滿足收入確認條件但尚未開據(jù)發(fā)票的鉆井勞務收入。 暫估收入所需附件：工作量確認函，單井收入明細表、收入分配表（鉆井、泥漿、固井工程）。 2、暫估費用是指相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務已經(jīng)發(fā)生，但原始發(fā)票沒有及時收到或者相關(guān)結(jié)算滯后而發(fā)生

13、的費用。 暫估費用附件：路單、試油作業(yè)單、修理結(jié)算單、租賃時間統(tǒng)計表等能表明相關(guān)成本已經(jīng)發(fā)生的原始單據(jù)。單井成本分配表。財務數(shù)據(jù)分析財務部按月對鉆井項目部財務數(shù)據(jù)進行分析，財務分析重點如下：1、項目部月度總收入、總成本分析（按區(qū)塊進行分析）：與上月和去年同期對比增減比例、毛利率；2、對單井進行收入、成本分析：單井預算執(zhí)行情況，單井毛利率分析，直接人工、直接材料、機械使用費、其他直接費用各占成本、收入比分析。對收入成本變動較大、毛利率異常情況查找原因，進行單獨說明并附原始證明資料。財務監(jiān)督檢查一、每月賬務處理完畢后，財務部內(nèi)部實行交叉審核，審核重點：1、營業(yè)收入、營業(yè)成本是否配比；2、工程施工結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本是否準確；3、資產(chǎn)成本類科目是否出現(xiàn)貸方余額；4、會