污水處理廠PPP項(xiàng)目實(shí)施方案(共70頁)

1、目 錄一、編制目的、原則和依據(jù)1（一）編制目的1（二）編制原則1（三）編制依據(jù)2二、項(xiàng)目概況4（一）項(xiàng)目名稱4（二）項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性4（三）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與服務(wù)邊界6（四）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)9（五）項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制9（六）項(xiàng)目地理位置10（七）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度10（八）項(xiàng)目產(chǎn)出情況說明10（九）項(xiàng)目投資匡算與資金籌措11（十）項(xiàng)目采用PPP模式的可行性和必要性13三、風(fēng)險分配基本框架16（一）項(xiàng)目風(fēng)險分析16（二）項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)17（三）本項(xiàng)目風(fēng)險預(yù)防及管理措施20四、項(xiàng)目運(yùn)作方式與交易結(jié)構(gòu)25（一）本項(xiàng)目運(yùn)作方式25（二）項(xiàng)目公司股權(quán)情況26（三）項(xiàng)目合作期限27（四）項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)27（五）項(xiàng)目回報機(jī)

2、制和投資收益分配機(jī)制27五、項(xiàng)目效益分析29（一）相關(guān)參數(shù)29（二）運(yùn)營費(fèi)用測算30六、運(yùn)營績效評估40（一）考核指標(biāo)40（二）付費(fèi)進(jìn)度41（三）績效評價方法41（四）績效評價處理機(jī)制42七、合同體系46（一）法律主體46（二）合同體系47（三）合同框架47八、監(jiān)管架構(gòu)54（一）項(xiàng)目監(jiān)管總體54（二）項(xiàng)目監(jiān)管主體和監(jiān)管對象54（三）項(xiàng)目監(jiān)管方式55（四）項(xiàng)目全生命周期政府監(jiān)管內(nèi)容57九、采購方式選擇與實(shí)施計(jì)劃61（一）采購方式選擇61（二）項(xiàng)目特點(diǎn)及擬選擇采購方式62（三）社會資本資格條件64（四）資格后審評審方式65一、 編制目的、原則和依據(jù)（一）編制目的為了完善新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理系統(tǒng)，落

3、實(shí)政府和社會資本合作共同開展公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、運(yùn)營及維護(hù)，新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民政府、市公用事業(yè)局、鳳泉區(qū)財(cái)政局、鳳泉區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)委員會結(jié)合新鄉(xiāng)市污水廠的現(xiàn)狀，擬對新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠項(xiàng)目采用PPP（BOT）模式（BOT是指由社會資本或項(xiàng)目公司承擔(dān)新建項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、建造、運(yùn)營、維護(hù)和用戶服務(wù)職責(zé)，合同期滿后項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等移交給政府的項(xiàng)目運(yùn)作方式。合同期限一般為20-30年）模式進(jìn)行運(yùn)作，以緩解當(dāng)前財(cái)政資金緊張，加快推進(jìn)城市建設(shè)，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率。據(jù)此，本方案旨在通過對新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠項(xiàng)目實(shí)施的背景、項(xiàng)目的交易結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目的投資成本和收入測算、政府財(cái)政承受能力、利益和風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制以

4、及項(xiàng)目合作、政府監(jiān)管等內(nèi)容的分析，論證本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營采取PPP模式的可行性和必要性，通過分析投資者經(jīng)營期內(nèi)的投資回報、政府的支出責(zé)任和雙方間的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險分配，為本項(xiàng)目成功采用PPP模式進(jìn)行投資、建設(shè)、運(yùn)營提供理論和現(xiàn)實(shí)支持，并為本項(xiàng)目實(shí)施提出了明確的解決路徑和推進(jìn)時間表，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供清晰準(zhǔn)確的方案依據(jù)。（二）編制原則為了確保新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目的成功運(yùn)作，在運(yùn)作過程中貫徹執(zhí)行以下原則：1、嚴(yán)格遵守國家的法律和法規(guī)；2、項(xiàng)目實(shí)施過程中堅(jiān)持“公平、公正、公開”；3、堅(jiān)持通過法定競爭機(jī)制選定政府合作伙伴；4、發(fā)揮社會資本融資、專業(yè)、技術(shù)和管理優(yōu)勢，提高服務(wù)質(zhì)量效率；5、轉(zhuǎn)變政

5、府職能，強(qiáng)化政府和社會資本之間的協(xié)商合作；6、堅(jiān)持廣泛調(diào)研，借鑒國內(nèi)外類似項(xiàng)目先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。（三）編制依據(jù)1、中華人民共和國預(yù)算法；2、中華人民共和國政府采購法；3、中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定（2013年11月12日）；4、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443號）；5、國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定（國發(fā)201445號）；6、國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制 鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見（國發(fā)201460號）；7、中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度依法保護(hù)產(chǎn)權(quán)的意見8、財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金201476號）；9、財(cái)政部關(guān)于

6、印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113號）；10、財(cái)政部關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知（財(cái)金2014156號）；11、中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例（2015國務(wù)院令第658號）；12、國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見（發(fā)改投資20142724號）；13、關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的通知（國發(fā)201551號）；14、河南省人民政府關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見（豫政201489號）；15、政府和社會資本合作項(xiàng)目物有所值評價指引（試行）（財(cái)金2015167號）；16、政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證指引

7、（財(cái)金201521號）；17、關(guān)于全面推開營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅201636號）；18、財(cái)政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作的通知（財(cái)金201690號）；19、關(guān)于聯(lián)合公布第三批政府和社會資本合作示范項(xiàng)目加快推動示范項(xiàng)目建設(shè)的通知（財(cái)金201691號）；20、政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)政管理暫行辦法（財(cái)金201692號）；21、國家發(fā)展改革委關(guān)于切實(shí)做好傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域政府和社會資本合作有關(guān)工作的通知（發(fā)改投資20161744號）；22、國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣Y本合作項(xiàng)目工作導(dǎo)則的通知（發(fā)改投資20162231號）；23、城市污水處理廠工程

8、質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范（GB50334-2002）；24、給水排水管道工程施工及驗(yàn)收規(guī)范（GB50268）；25、城市工程管線綜合規(guī)劃規(guī)范（GB50289-2016）；26、新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠可行性研究報告。二、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目名稱新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目（以下簡稱“本項(xiàng)目”）。（二）項(xiàng)目建設(shè)的背景及必要性新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的獨(dú)立工業(yè)區(qū)，位于新鄉(xiāng)市城區(qū)北部，太行山余脈鳳凰山麓。轄區(qū)面積115.6平方公里，轄大塊鎮(zhèn)、耿黃鄉(xiāng)、潞王墳鄉(xiāng)3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和寶東、寶西、電力、錦園、白鷺、建材6個社區(qū)辦事處，耕地面積5958公頃。鳳泉區(qū)交通十分便利，距市中心約10公里、省會鄭州約99公里，京廣鐵路

9、縱貫全境，東側(cè)緊臨京珠高速公路和107國道。在建的南水北調(diào)中線工程、濟(jì)東高速公路、新晉高速公路以及西氣東輸河南豫北支線均從境內(nèi)通過。11年南水北調(diào)中線新鄉(xiāng)段已經(jīng)修建完成，現(xiàn)沿岸成為森林公園。濟(jì)東高速也已全線貫通。鳳泉區(qū)總?cè)丝?3.9萬，其中：城鎮(zhèn)人口4.5萬，農(nóng)村人口9.4萬。近年來，鳳泉區(qū)在科學(xué)分析、深入研究的基礎(chǔ)上，更新發(fā)展觀念，堅(jiān)持結(jié)構(gòu)調(diào)整主線，加大招商引資力度，盤整資源，重新洗牌，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，一大批新興產(chǎn)業(yè)逐步成為了工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主力軍。經(jīng)過近8年的工業(yè)化進(jìn)程，鳳泉區(qū)的工業(yè)項(xiàng)目由資源型、污染型向科技型、加工型轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移，形成了化纖紡織、塑料化工、水泥建材、旅游三產(chǎn)四大支

10、柱產(chǎn)業(yè)及電池、銅材加工產(chǎn)業(yè)群多元化產(chǎn)業(yè)格局。鳳泉區(qū)基本為雨污合流制，尚無完善的污水管網(wǎng)系統(tǒng)。排水管渠的現(xiàn)狀特點(diǎn)是沒有統(tǒng)一規(guī)劃，現(xiàn)有排水管道主要分布在鳳凰路、區(qū)府路、團(tuán)結(jié)路等，管網(wǎng)布置較為分散。在新中大道現(xiàn)已建d1350、d1500污水管道，鳳泉區(qū)部分污水沿區(qū)府路通過新中大道引至小尚莊污水處理廠。由于排水管網(wǎng)系統(tǒng)不健全，轄區(qū)內(nèi)大部分生活污水及部分工業(yè)污水未經(jīng)處理直接排放，就近排入附近的溝渠，對水環(huán)境造成了一定程度的污染。目前，鳳泉區(qū)尚無一座污水處理廠，規(guī)劃污水處理廠位于區(qū)府路與新中大道交叉口東南角。雨水干管設(shè)在在鳳凰路、區(qū)府路、團(tuán)結(jié)路等，無完善的雨水管網(wǎng)系統(tǒng)，排水體制基本為污雨合流，雨水收集后就

11、近流入排水溝渠。目前建有團(tuán)結(jié)路立交泵站和新中大道立交泵站。綜上所述，本項(xiàng)目的實(shí)施是城市排水規(guī)劃和環(huán)境保護(hù)規(guī)劃實(shí)施的重要組成部分，是實(shí)現(xiàn)水污染控制和保證水環(huán)境質(zhì)量的有效手段，是改善城市基礎(chǔ)設(shè)施的重要途徑之一，是完善鳳泉區(qū)污水處理系統(tǒng)的重要環(huán)節(jié)。因此，本項(xiàng)目在城市建設(shè)中的地位是十分重要的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人口的增加，會導(dǎo)致污水量的增加、水質(zhì)惡化，制約國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，因此建設(shè)新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠項(xiàng)目將生活污水和工業(yè)達(dá)標(biāo)廢水集中處理已成為迫在眉睫的問題，本項(xiàng)目的建設(shè)具有重大意義：（1）污水的直接排放造成地區(qū)溝渠水質(zhì)惡化，污染環(huán)境，破壞了工業(yè)園區(qū)景觀。隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展和城鎮(zhèn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，污

12、水量越來越大，污水入滲直接污染地下水，威脅居民飲用水水源。為了改善當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，保護(hù)當(dāng)?shù)貙氋F的地下水資源，治理污水的工作迫在眉睫。（2）污水治理后地面水環(huán)境將得以改善，人民生活環(huán)境質(zhì)量得到提高，還可以改善投資環(huán)境，改變地區(qū)的對外形象，有利于對外招商引資，促進(jìn)工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)的騰飛，有利于可持續(xù)發(fā)展。（3）水是不可以替代的自然資源，但可以再生，通過污水治理及其資源化不但可以減輕對水環(huán)境的污染，而且起到緩解水資源供需矛盾的作用。通過建設(shè)本工程，不但可以解決污水污染問題，而且可以回用于附近工業(yè)企業(yè)，減少對地下水的開采，保護(hù)地下水源，有利于經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。由此可見，盡快解決污水污染問題，加強(qiáng)污水的綜合

13、治理，本項(xiàng)目建設(shè)勢在必行。（三）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與服務(wù)邊界根據(jù)新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃，結(jié)合鳳泉區(qū)原有工程實(shí)際排放水質(zhì)資料，全面建設(shè)粗格柵提升泵房、細(xì)格柵旋流沉砂池、A2/O池、二沉池、中間水池、高效沉淀池、MBR超濾車間、接觸消毒池、反沖洗廢水池、污泥濃縮池、調(diào)理池、綜合工房等，以及10km污水收集管網(wǎng)。預(yù)計(jì)總污水量為2020年為3萬m³/d，遠(yuǎn)期2030年為10萬m³/d（一期工程3萬m³/d，二期工程為7萬m³/d）。污水廠出水水質(zhì)執(zhí)行城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)(GB18918-2002)中一級A標(biāo)準(zhǔn)，出水進(jìn)行深度處理后再生回用，處理后的中水由

14、政府進(jìn)行管理，本次測算不考慮中水回用收入。（1）污水處理廠設(shè)計(jì)參數(shù)如下：設(shè)計(jì)規(guī)模：3萬m3/d平均時流量：1250m3/h總變化系數(shù)：K=1.42最大小時流量：1773m3/h（2）進(jìn)出水水質(zhì)污水廠的進(jìn)出水主要指標(biāo)見下表：表2-1 污水處理廠設(shè)計(jì)進(jìn)出水水質(zhì)水質(zhì)指標(biāo)CODCrBOD5SSNH3-NTNTP進(jìn)水水質(zhì)400 210 240 35 45 4出水水質(zhì) 40 10 10 2 150.4去除率87.595.295.885.766.787.5污水廠出水水質(zhì)執(zhí)行城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)（GB18918-2002）的一級A標(biāo)準(zhǔn)。（3）污水處理廠廠址本工程廠址建于鳳泉區(qū)新中大道東側(cè)。（4）污水處

15、理廠工藝根據(jù)設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)和出水水質(zhì)的要求，本方案推薦方案為：粗格柵+細(xì)格柵+旋流沉砂池+ A2/O池+二沉池+高效沉淀池+MBR超濾+二氧化氯消毒工藝；對比方案為：粗格柵+細(xì)格柵+旋流沉砂池+曝氣調(diào)節(jié)池（Echap）+復(fù)合厭氧反應(yīng)池（HAF）+流離生化反應(yīng)池（FSBBR）+鐵碳微電解池工藝。圖2-1 工藝流程圖污水廠主要的建、構(gòu)筑物有：粗格柵及提升泵房，細(xì)格柵及旋流沉砂池，A2/O池，二沉池及中途提升泵站，清水池，綜合樓、鼓風(fēng)機(jī)房、組合車間、污泥脫水車間、超濾車間和加藥間。（四）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)委員會為項(xiàng)目主管部門。因此，建議由新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)委員

16、會作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管及移交工作。（五）項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制為保證PPP項(xiàng)目運(yùn)作的順利推進(jìn)，建議新鄉(xiāng)市政府成立新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的統(tǒng)籌，決策項(xiàng)目實(shí)施過程中的重大問題，建立協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，形成合力，保障項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作，穩(wěn)妥推進(jìn)。具體各部門職責(zé)如下：1、新鄉(xiāng)市發(fā)改委負(fù)責(zé)做好PPP項(xiàng)目的總體規(guī)劃和項(xiàng)目庫儲備管理；會同相關(guān)部門和新鄉(xiāng)市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局，開展項(xiàng)目篩選、方案審查、價格管理、績效評價等工作。2、新鄉(xiāng)市財(cái)政局組織相關(guān)專家對本項(xiàng)目物有所值評價定性打分；對咨詢公司編制的物有所值評價論證、財(cái)政承受能力論證進(jìn)行審核，并出具書面意見；對采購方式選擇進(jìn)行

17、批復(fù)；全程參與政府和社會資本合作項(xiàng)目的監(jiān)督管理。3、新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)委員會作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目申報、識別論證、項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作；建立政府和社會資本合作項(xiàng)目支付臺賬；項(xiàng)目實(shí)施后將項(xiàng)目采購資格后審的評審報告、定期檢測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)、季報、年報及對項(xiàng)目進(jìn)行中期評估報告等資料報財(cái)政部門備案；及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告工作進(jìn)展情況。4、新鄉(xiāng)市國土局配合本項(xiàng)目中涉及到的土地審批等工作。5、新鄉(xiāng)市審計(jì)局負(fù)責(zé)對在建項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)。6、新鄉(xiāng)市監(jiān)督部門負(fù)責(zé)監(jiān)督政府與社會資本合作中的合法合規(guī)行為。（六）項(xiàng)目地理位置新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠建設(shè)地點(diǎn)位于新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)新中大道以東，京廣鐵路以

18、南的區(qū)域。項(xiàng)目規(guī)劃占地面積為7公頃，合105畝，其中一期工程占地50畝。項(xiàng)目所在地的地理位置優(yōu)越，交通方便，植被及生態(tài)環(huán)境較好，地質(zhì)情況較好，場地穩(wěn)定，條件適宜項(xiàng)目建設(shè)。（七）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度依據(jù)本工程資金落實(shí)情況及設(shè)計(jì)、施工所需的必要時間，確定本工程建設(shè)期為2年。（八）項(xiàng)目產(chǎn)出情況說明新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠設(shè)計(jì)規(guī)模為日處理污水3萬噸，主要服務(wù)范圍為新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃范圍內(nèi)的耿黃鄉(xiāng)區(qū)域，潞王墳鄉(xiāng)區(qū)域。2020年鳳泉區(qū)規(guī)劃總?cè)丝跒?5.6萬人。新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠出水水質(zhì)執(zhí)行城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)（GB18918-2002）的一級A標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)出水水質(zhì)見下表：表2-3 污水處理廠設(shè)計(jì)

19、進(jìn)出水水質(zhì)表水質(zhì)指標(biāo)CODCrBOD5SSNH3-NTNTP進(jìn)水水質(zhì)400 210 240 35 45 4出水水質(zhì) 40 10 10 2 150.4去除率87.595.295.885.766.787.5注：括號內(nèi)數(shù)值為水溫12時的控制指標(biāo)，最終指標(biāo)以設(shè)計(jì)建設(shè)為準(zhǔn)。（九）項(xiàng)目投資估算與資金籌措1、項(xiàng)目總投資估算根據(jù)新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠可行性研究報告新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠總規(guī)模3萬m3/d。投資估算包括本工程建設(shè)所需第一部分工程費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用，基本預(yù)備費(fèi)，靜態(tài)投資為15132.8萬元，同時采用PPP模式融資，應(yīng)當(dāng)考慮建設(shè)期利息，加上建設(shè)期利息后的總投資估算表如下：表2-4 投資估算表序號

20、工程或費(fèi)用名稱估算價值（萬元）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（元/單位）建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他合 計(jì)單位數(shù)量單位價值費(fèi)用一第一部分工程費(fèi)用7741.273473694.6011908.871集水井5.38005.38m367.278002粗格柵渠35.197515125.19m3439.828003提升泵池45.8510521171.85m3573.078004細(xì)格柵渠1.1912024145.19m314.888005旋流沉砂池2.0416032194.04m325.518006A/A/O池2041.735601122713.73m325521.68007配水井1.38001.38m317

21、.288008二沉池353.87500100953.87m34423.368009中途提升泵站12.3211022144.32m315480010高效沉淀池346.3213026502.32m34329.0280011超濾車間288.58530106924.58m33607.280012清水池960096m3120080013接觸消毒池48.5112024192.51m3606.3880014標(biāo)準(zhǔn)化排水池0.64000.64m3880015污泥儲池7.8815325.88m398.5280016污泥處理車間23.3930060383.39146.16160017除臭系統(tǒng)36.291202418

22、0.29226.8160018加氯加藥間28.87615.2120180160019鼓風(fēng)機(jī)房22.03601294.03137.7160020綜合樓226.97428.4277.371418.56160021組合車間112.61306148.61703.8160022門衛(wèi)4.32004.3226.98160023化驗(yàn)設(shè)備2042424運(yùn)輸設(shè)備50106025全廠電氣2004024026全廠自控通訊1503018027配套管網(wǎng)工程400004000m100004000二工程建設(shè)其他費(fèi)用0002783.172783.171征地費(fèi)18901890105182建設(shè)單位管理費(fèi)178.63178.633建

23、設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)119.09119.094建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)59.5459.545工程勘察費(fèi)59.5459.546工程設(shè)計(jì)費(fèi)297.72297.727環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi)119.09119.098招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)59.5459.54第一、二部分費(fèi)用合計(jì)7741.273473694.62783.1714692.04三預(yù)備費(fèi)440.76440.76四建設(shè)期利息617.4建設(shè)投資合計(jì)7741.273473694.63223.9315750.202、根據(jù)可研投資計(jì)劃重新調(diào)整項(xiàng)目總投資為15750.20萬元（含建設(shè)期利息617.40萬元），資本金比例20%為3150.20萬元；政府方出資630.

24、04萬元，占股20%，社會資本出資2520.16萬元，占股80%；剩余資金通過項(xiàng)目公司融資解決，政府部門不承擔(dān)任何的融資擔(dān)保、抵押等責(zé)任。（十）項(xiàng)目采用PPP模式的可行性和必要性1、項(xiàng)目投資規(guī)模大，適合采用PPP模式本項(xiàng)目屬于需求長期穩(wěn)定、回報周期長的污水處理工程。若采用政府傳統(tǒng)采購模式，需要政府全部投入建設(shè)資金并承擔(dān)運(yùn)營期相應(yīng)風(fēng)險，將會對新鄉(xiāng)市政府形成很大的財(cái)政壓力。根據(jù)河南省人民政府關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會資本合作模式的指導(dǎo)意見（豫政【2014】89號），本項(xiàng)目適宜也有必要采用政府和社會資本合作模式（PPP模式）。2、政策引導(dǎo)根據(jù)財(cái)政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作的通知（

25、財(cái)金201690號）要求“在中央財(cái)政給予支持的公共服務(wù)領(lǐng)域，可根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和成熟度，探索開展兩個“強(qiáng)制”試點(diǎn)。在垃圾處理、污水處理等公共服務(wù)領(lǐng)域，項(xiàng)目一般有現(xiàn)金流，市場化程度較高，PPP模式運(yùn)用較為廣泛，操作相對成熟，各地新建項(xiàng)目要“強(qiáng)制”應(yīng)用PPP模式，因此本項(xiàng)目也非常有必要采用政府和社會資本合作模式（PPP）。3、增加公共基礎(chǔ)設(shè)施供給采用政府和社會資本合作模式，政府僅需投入部分資金，剩余資金可用于其他基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，拓展項(xiàng)目建設(shè)的融資渠道，同時有利于整合社會資源，盤活社會存量資本，增加公共基礎(chǔ)設(shè)施供給。4、優(yōu)化風(fēng)險分配投資項(xiàng)目存在各方面風(fēng)險，采用PPP模式按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和

26、風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項(xiàng)目回報機(jī)制和市場風(fēng)險管理能力等要素，可以合理分配政府和社會資本風(fēng)險。項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建造、財(cái)務(wù)和運(yùn)營維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險原則上由項(xiàng)目公司承擔(dān)，政府僅承擔(dān)法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、部分市場風(fēng)險和不可抗力風(fēng)險，大大降低了政府的風(fēng)險承擔(dān)成本。5、提高項(xiàng)目管理效率和服務(wù)能力規(guī)范的政府和社會資本合作模式能夠?qū)⒄陌l(fā)展規(guī)劃、市場監(jiān)管、公共服務(wù)職能，與社會資本的管理效率、技術(shù)創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，充分發(fā)揮社會資本的專業(yè)分工優(yōu)勢，減少政府對微觀事務(wù)的過度參與，提高公共服務(wù)的效率、質(zhì)量和效益。對政府而言，采用PPP模式可以減輕政府債務(wù)負(fù)擔(dān)，有效促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，較少對微觀

27、事務(wù)的干預(yù)，騰出更多的精力放到規(guī)劃和監(jiān)管上；對企業(yè)而言，可以降低參與公共領(lǐng)域項(xiàng)目的門檻，拓寬企業(yè)的發(fā)展空間，進(jìn)一步激發(fā)非公有制經(jīng)濟(jì)的活力；對社會而言，通過“讓專業(yè)的人做專業(yè)的事”，產(chǎn)生宏觀效益，提高公共產(chǎn)品供給效率。三、風(fēng)險分配基本框架（一）項(xiàng)目風(fēng)險分析PPP項(xiàng)目包括識別和準(zhǔn)備、建設(shè)運(yùn)營和交易等環(huán)節(jié)，在不同環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險種類不同。結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，分析各個階段潛在的風(fēng)險，以及各利益相關(guān)方與各類風(fēng)險之間的關(guān)系，對各類風(fēng)險等級進(jìn)行預(yù)判，結(jié)果如表3-1所示。表3-1 項(xiàng)目風(fēng)險分析表風(fēng)險分類風(fēng)險表現(xiàn)形式風(fēng)險等級系統(tǒng)風(fēng)險法律法規(guī)變更法律法規(guī)變更對建設(shè)、經(jīng)營、付費(fèi)等的影響。低稅收風(fēng)險指政府部門可能對PP

28、P項(xiàng)目公司征收較高的稅收。中等利率風(fēng)險由于利率變動導(dǎo)致資金成本上升，使項(xiàng)目增加成本。中等通貨膨脹指因通貨膨脹對經(jīng)營成本和項(xiàng)目收益造成影響。中等公眾反對指公眾對PPP采購模式的認(rèn)識不足或者項(xiàng)目在建設(shè)及運(yùn)營過程中影響了公眾的利益而引起的反對情形。低信用風(fēng)險各個項(xiàng)目參與者是否有能力承擔(dān)其職責(zé)，是否愿意并且能夠按照法律文件的規(guī)定在需要時履行其所承擔(dān)的信用保證責(zé)任。低不可抗力包括自然災(zāi)害不可抗力（如洪澇、地震等）和社會不可抗力（如戰(zhàn)爭等）。低合同風(fēng)險指合同在擬定過程中的疏漏導(dǎo)致的合同不完善或權(quán)責(zé)分配不合理。低組織風(fēng)險包括PPP項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)不足，合作者之間缺乏溝通或合作基礎(chǔ)較差而導(dǎo)致的組織效率低下或者不合作。

29、低協(xié)調(diào)風(fēng)險在建設(shè)及運(yùn)營期間由第三方原因造成的施工或運(yùn)營干擾。低項(xiàng)目公司能力不足指項(xiàng)目公司組織不合理、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)不足，融資能力差等，造成項(xiàng)目運(yùn)行不良。中等準(zhǔn)備階段風(fēng)險項(xiàng)目審批指項(xiàng)目審批的可獲得性和及時性。低融資風(fēng)險在項(xiàng)目過程中由于資金不落實(shí)，導(dǎo)致建設(shè)工期延長，工程造價上升，使原定投資效益目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。中等征地風(fēng)險征地過程中出現(xiàn)障礙，拆遷時間長導(dǎo)致延誤工期；由于征地費(fèi)用高，導(dǎo)致項(xiàng)目投資大幅增加。低配套基礎(chǔ)設(shè)施風(fēng)險項(xiàng)目的進(jìn)場道路、配電、管網(wǎng)等配套基礎(chǔ)設(shè)施不到位的風(fēng)險。低設(shè)計(jì)風(fēng)險指設(shè)計(jì)不當(dāng)，有重大缺陷或錯誤，出現(xiàn)大的設(shè)計(jì)變更等。低技術(shù)風(fēng)險指由于承包商施工技術(shù)水平有限，項(xiàng)目要求的技術(shù)過高或者采用了尚不成

30、熟的技術(shù)。低施工階段風(fēng)險建設(shè)成本指項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際成本與計(jì)劃成本相差較大。中等工期延誤指項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工期超出了計(jì)劃工期。低環(huán)境風(fēng)險指項(xiàng)目在建設(shè)過程中，對環(huán)境造成影響和損害，或者達(dá)不到有關(guān)部門規(guī)定的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。低工程質(zhì)量指工程項(xiàng)目質(zhì)量不合格。低運(yùn)營階段風(fēng)險原材料價格調(diào)整服務(wù)過程中所用到的原材料價格上漲，導(dǎo)致成本增加。低能源價格調(diào)整服務(wù)過程中所用到的電等能源的價格上漲，導(dǎo)致成本增加。低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)變化處理排放標(biāo)準(zhǔn)提高，導(dǎo)致項(xiàng)目因無法達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)需要改造，嚴(yán)重的可能面臨停運(yùn)。中經(jīng)營管理風(fēng)險指因管理經(jīng)驗(yàn)不足，管理能力差等對項(xiàng)目造成影響。低水量風(fēng)險實(shí)際水量不能達(dá)到設(shè)計(jì)要求。中維護(hù)事故指項(xiàng)目運(yùn)營期間，項(xiàng)目在維護(hù)

31、過程中出現(xiàn)安全事故。低政府付費(fèi)不及時指因政府付費(fèi)不及時導(dǎo)致項(xiàng)目現(xiàn)金流不足，從而導(dǎo)致PPP項(xiàng)目公司運(yùn)營困難或破產(chǎn)。低移交階段風(fēng)險殘值風(fēng)險特許期結(jié)束后項(xiàng)目移交給政府后未達(dá)到約定的狀態(tài)或無法繼續(xù)正常運(yùn)營。殘值風(fēng)險主要來源于合同條款不完善、項(xiàng)目的價值評估產(chǎn)生分歧、項(xiàng)目移交的標(biāo)準(zhǔn)不明確等方面。低提前移交項(xiàng)目面臨危機(jī)或者政府要求提前收回，導(dǎo)致項(xiàng)目在運(yùn)營期提前中斷或特許經(jīng)營期提前終止。低功能風(fēng)險項(xiàng)目設(shè)施在移交后功能不能滿足正常運(yùn)營的需求低可維護(hù)性風(fēng)險在項(xiàng)目設(shè)施移交后，在給定條件下使用規(guī)定的程序和資源進(jìn)行維護(hù)時，在規(guī)定使用條件下設(shè)備無法保持或恢復(fù)執(zhí)行要求的功能狀態(tài)。低可運(yùn)營性風(fēng)險項(xiàng)目在移交后運(yùn)營難度大和投入水

32、平高。低注：本欄對風(fēng)險進(jìn)行級別劃分。風(fēng)險級別的高低是相對而言的，在此處僅是為了對風(fēng)險的進(jìn)行排序。級別高并非一定是指項(xiàng)目是高風(fēng)險的。（二）項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)1、風(fēng)險分擔(dān)原則（1）承擔(dān)風(fēng)險的一方應(yīng)該對該風(fēng)險具有控制力；（2）承擔(dān)風(fēng)險的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險合理轉(zhuǎn)移（例如通過購買相應(yīng)保險）；（3）承擔(dān)風(fēng)險的一方對于控制該風(fēng)險有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動機(jī)；（4）由該方承擔(dān)該風(fēng)險最有效率；（5）如果風(fēng)險最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對方。2、風(fēng)險分擔(dān)方案根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，合理安排本項(xiàng)目風(fēng)險分擔(dān)方案，并在項(xiàng)目合同文件落實(shí)，如表3-2所示。表3-2 項(xiàng)目風(fēng)險分配表風(fēng)險分類政府部門社會資本共同

33、分擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險法律法規(guī)變更稅收風(fēng)險利率風(fēng)險通貨膨脹公眾反對信用風(fēng)險不可抗力合同風(fēng)險組織風(fēng)險協(xié)調(diào)風(fēng)險項(xiàng)目公司能力不足準(zhǔn)備階段風(fēng)險項(xiàng)目審批融資風(fēng)險征地風(fēng)險配套基礎(chǔ)設(shè)施風(fēng)險設(shè)計(jì)風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險施工階段風(fēng)險建設(shè)成本工期延誤環(huán)境風(fēng)險工程質(zhì)量運(yùn)營階段風(fēng)險原材料價格調(diào)整能源價格調(diào)整環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)變化經(jīng)營管理風(fēng)險水量風(fēng)險維護(hù)事故政府付費(fèi)不及時移交階段風(fēng)險殘值風(fēng)險提前移交功能風(fēng)險可維護(hù)性風(fēng)險可運(yùn)營性風(fēng)險部分風(fēng)險在不同情況下的風(fēng)險分擔(dān)主體不同，以下做詳細(xì)說明。信用風(fēng)險：由于社會資本信用缺失，社會誠信體系不健全導(dǎo)致的信用風(fēng)險應(yīng)由社會資本承擔(dān)；由于政府信用缺失導(dǎo)致的信用風(fēng)險應(yīng)由地方政府承擔(dān)。建設(shè)成本風(fēng)險：因設(shè)計(jì)、技術(shù)或施工原因造

34、成的建設(shè)成本增加的風(fēng)險由社會資本方承擔(dān)；因政府方協(xié)調(diào)、征地原因及政府方要求的設(shè)計(jì)變更造成的建設(shè)成本增加風(fēng)險應(yīng)由政府方承擔(dān)。工期延誤風(fēng)險：因社會資本方原因造成的工期延誤由社會資本方承擔(dān)，因政府方協(xié)調(diào)或征地原因造成的工期延誤應(yīng)由政府方承擔(dān)。提前移交：由于項(xiàng)目運(yùn)營維護(hù)不善，導(dǎo)致的項(xiàng)目提前移交風(fēng)險應(yīng)由社會資本承擔(dān)；由于政府提前收購導(dǎo)致的提前移交風(fēng)險則由政府方承擔(dān)。（三）本項(xiàng)目風(fēng)險預(yù)防及管理措施針對PPP項(xiàng)目中的各項(xiàng)活動、過程、環(huán)境以及組織等復(fù)雜特性，以及PPP項(xiàng)目中風(fēng)險的多維性和多層次性，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險策略。圖3-1 PPP項(xiàng)目風(fēng)險策略1、法律法規(guī)變更協(xié)議條款：在PPP項(xiàng)目合同中將法律變更風(fēng)險與

35、政府付費(fèi)金額或特許權(quán)期限等聯(lián)系起來，通過提高付費(fèi)或延長特許期，補(bǔ)償項(xiàng)目公司因法律法規(guī)變更蒙受的損失。2、稅收風(fēng)險政府：稅務(wù)部門應(yīng)明確項(xiàng)目公司所需繳納的增值稅及附加、所得稅額。3、利率風(fēng)險社會資本：項(xiàng)目公司通過金融手段規(guī)避利率風(fēng)險。協(xié)議條款：合同中約定，特許期內(nèi)利率增加超過一定幅度時，政府予以補(bǔ)償，具體補(bǔ)償?shù)臈l件和幅度政府和社會資本雙方在協(xié)議中進(jìn)行約定。4、通貨膨脹社會資本：制定合理的價格調(diào)整機(jī)制，或?qū)⑦m當(dāng)?shù)耐ㄘ浥蛎涳L(fēng)險轉(zhuǎn)移給施工承包商或運(yùn)營承包商，具體的費(fèi)用調(diào)整幅度和范圍由項(xiàng)目公司與施工承包商或運(yùn)營商根據(jù)調(diào)整項(xiàng)目的大小和各項(xiàng)費(fèi)用的組成而具體商議，并在合同中予以明確約定。協(xié)議條款：在合同中規(guī)定價

36、格調(diào)整條款，當(dāng)通貨膨脹率達(dá)到一定水平時，政府給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。5、公眾反對政府：加強(qiáng)信息公開，對項(xiàng)目立項(xiàng)、采購、確定中標(biāo)人、過程監(jiān)管、移交等環(huán)節(jié)對外公開信息，確保信息對稱。社會資本：項(xiàng)目信息公開，與公眾建立良好的溝通機(jī)制。協(xié)議條款：在合同中的賠償機(jī)制內(nèi)容中清楚地描述不同情況造成公眾反對的權(quán)利義務(wù)分?jǐn)偂?、信用風(fēng)險政府：建立自身的信用約束機(jī)制，明確項(xiàng)目周期內(nèi)政府支付污水處理服務(wù)費(fèi)的資金來源。對社會資本的資金力量、信用情況、管理水平及經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行深入的調(diào)研和考察。社會資本：提供完工擔(dān)保，履約擔(dān)保及各類擔(dān)保及保函，運(yùn)營階段進(jìn)行項(xiàng)目日常運(yùn)營收入開支監(jiān)管。協(xié)議條款：在協(xié)議中明確政府和社會資本雙方對各項(xiàng)條款的

37、違約責(zé)任。7、不可抗力風(fēng)險社會資本：通過支付保險費(fèi)的方式把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給有承擔(dān)能力的保險公司。協(xié)議條款：在合同中明確對不可抗力事件做出定義，明確發(fā)生不可抗力事件之后的應(yīng)對措施。8、合同風(fēng)險政府和社會資本雙方：提請法律裁決，制定再談判機(jī)制，制定政府付費(fèi)的靈活調(diào)節(jié)機(jī)制。社會資本：項(xiàng)目公司與項(xiàng)目其他參與方簽訂的一系列合同，盡可能地提高其完備性，由項(xiàng)目公司進(jìn)行統(tǒng)籌管理，一方面要保證單個合同的深度滿足執(zhí)行的要求且能夠避免合同爭議，另一方面保證多個合同之間有效銜接及不發(fā)生沖突，使所有合同全面完整地反映整個項(xiàng)目實(shí)施過程中需要考慮的所有問題。協(xié)議條款：在合同中設(shè)置誠信談判聲明和程序說明，設(shè)置再談判條款。9、組織協(xié)

38、調(diào)風(fēng)險政府和社會資本雙方：建立周密的組織架構(gòu)和完善內(nèi)部的治理機(jī)制，加強(qiáng)各方之間的溝通和聯(lián)系，建立多部門和組織的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。10、項(xiàng)目公司能力不足政府：采購階段對社會資本進(jìn)行資格審查，對其資金力量、信用情況、管理水平及經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行深入的調(diào)研和考察。社會資本：項(xiàng)目運(yùn)行不良或難以繼續(xù)運(yùn)行時施行股權(quán)變更方案。協(xié)議條款：股權(quán)變更協(xié)議，采購合同中明確供應(yīng)商資格準(zhǔn)入條款，合同中明確規(guī)定構(gòu)成項(xiàng)目公司違約事件的范圍，以及發(fā)生這些違約事件之后政府部門應(yīng)該采取的通知、答復(fù)、處理等措施。11、項(xiàng)目審批政府：地方政府建立多個部門的協(xié)調(diào)機(jī)制，提高辦事效率，加快項(xiàng)目審批速度。協(xié)議條款：在合同中設(shè)置相應(yīng)的前提條件，如規(guī)定雙方在本

39、協(xié)議項(xiàng)下所享有的權(quán)利與承擔(dān)的義務(wù)。12、融資風(fēng)險協(xié)議條款：合同中明確融資完成的期限。13、征地風(fēng)險、配套設(shè)施風(fēng)險政府：本項(xiàng)目征地風(fēng)險是指由于土地指標(biāo)不足、土地審批手續(xù)不齊備、征地拆遷遇到阻礙等原因?qū)е聼o法按期取得項(xiàng)目所需土地的風(fēng)險，應(yīng)由政府部門承擔(dān)。項(xiàng)目的進(jìn)場道路、配電、管網(wǎng)等配套基礎(chǔ)設(shè)施不到位的風(fēng)險應(yīng)由政府部門承擔(dān)。協(xié)議條款：合同中明確由政府方承擔(dān)征地風(fēng)險、配套設(shè)施風(fēng)險。14、設(shè)計(jì)風(fēng)險社會資本：簽署完備的設(shè)計(jì)合同，加強(qiáng)對設(shè)計(jì)成果的審查，設(shè)計(jì)單位提供技術(shù)或者工藝流程擔(dān)保，政府加強(qiáng)對設(shè)計(jì)的監(jiān)管。協(xié)議條款：設(shè)計(jì)合同。15、技術(shù)風(fēng)險社會資本：（1）在施工合同中，要求承建商出具履約擔(dān)保和質(zhì)量性能擔(dān)保，

40、要求承包商對其材料和工藝造成的缺陷進(jìn)行修補(bǔ)，期限一般延續(xù)到完工后的幾個月甚至幾年。如果技術(shù)故障是由承包商引起的，則可通過承包商提供的維修擔(dān)保將其轉(zhuǎn)移。（2）在設(shè)計(jì)或承建合同中設(shè)置嚴(yán)格的懲罰性條款，以保證技術(shù)方案的可行性和建設(shè)質(zhì)量。協(xié)議條款：設(shè)計(jì)合同、承建合同，并在合同中將所選用的方案、應(yīng)遵循的技術(shù)規(guī)范和要求等細(xì)節(jié)都明確規(guī)定。16、施工風(fēng)險社會資本：項(xiàng)目公司要求承包商提供完工、履約等各類擔(dān)保、保函。協(xié)議條款：承建合同。17、環(huán)境風(fēng)險政府：環(huán)保局對項(xiàng)目周邊環(huán)境進(jìn)行監(jiān)管。社會資本：項(xiàng)目公司應(yīng)把環(huán)保評估納入項(xiàng)目監(jiān)督的范圍內(nèi)，評估項(xiàng)目參與各方的環(huán)境責(zé)任風(fēng)險，并進(jìn)行合理分配。其次，考慮到項(xiàng)目建設(shè)可能對于環(huán)

41、境的破壞，提留一定的預(yù)備費(fèi)，以防止由于環(huán)保問題造成建設(shè)成本上漲及工期拖延。協(xié)議條款：要求施工單位、項(xiàng)目公司在項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)中應(yīng)遵守環(huán)境保護(hù)的法律、法規(guī)。因環(huán)保問題所遭受或產(chǎn)生的損害、費(fèi)用、損失，根據(jù)歸責(zé)原則，由過錯方做出相應(yīng)的賠償。18、運(yùn)營階段風(fēng)險政府：根據(jù)水量預(yù)測設(shè)置合適的保證水量，保障項(xiàng)目公司合理收益。制定合理的調(diào)價機(jī)制，根據(jù)調(diào)價公式中各影響因素對污水處理服務(wù)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。協(xié)議條款：設(shè)定保證水量及合理的調(diào)價機(jī)制。19、移交風(fēng)險政府：對項(xiàng)目進(jìn)行定期績效考核和中期評估，做好運(yùn)營過程中和項(xiàng)目移交前的績效評估。協(xié)議條款：明確規(guī)定項(xiàng)目移交條件，移交范圍，驗(yàn)收程序，項(xiàng)目不滿足移交條件的處理方案

42、及懲罰措施等。四、項(xiàng)目運(yùn)作方式與交易結(jié)構(gòu)（一）本項(xiàng)目運(yùn)作方式本項(xiàng)目屬于投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，適宜采用政府和社會資本合作模式（PPP模式）實(shí)施的項(xiàng)目。依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113號），PPP項(xiàng)目的運(yùn)作方式主要包括：委托運(yùn)營（Operations & Maintenance，O&M）,是指政府將存量公共資產(chǎn)的運(yùn)營維護(hù)職責(zé)委托給社會資本或項(xiàng)目公司，社會資本或項(xiàng)目公司不負(fù)責(zé)用戶服務(wù)的政府和社會資本合作項(xiàng)目運(yùn)作方式。政府保留資產(chǎn)所有權(quán)，只向社會資本或項(xiàng)目公司支付委托運(yùn)營費(fèi)。合同期限一般不超過8年。管理合同（Mana

43、gement Contract，MC），是指政府將存量公共資產(chǎn)的運(yùn)營、維護(hù)及用戶服務(wù)職責(zé)授權(quán)給社會資本或項(xiàng)目公司的項(xiàng)目運(yùn)作方式。政府保留資產(chǎn)所有權(quán)，只向社會資本或項(xiàng)目公司支付管理費(fèi)。管理合同通常作為轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交的過渡方式，合同期限一般不超過3年。建設(shè)-運(yùn)營-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）,是指由社會資本或項(xiàng)目公司承擔(dān)新建項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、建造、運(yùn)營、維護(hù)和用戶服務(wù)職責(zé)，合同期滿后項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等移交給政府的項(xiàng)目運(yùn)作方式。合同期限一般為20-30年。建設(shè)-擁有-運(yùn)營（Build-Own-Operate，BOO），由BOT方式演變而來，二者區(qū)別主要是BOO方式下

44、社會資本或項(xiàng)目公司擁有項(xiàng)目所有權(quán)，但必須在合同中注明保證公益性的約束條款，一般不涉及項(xiàng)目期滿移交。轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府將存量資產(chǎn)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給社會資本或項(xiàng)目公司，并由其負(fù)責(zé)運(yùn)營、維護(hù)和用戶服務(wù)，合同期滿后資產(chǎn)及其所有權(quán)等移交給政府的項(xiàng)目運(yùn)作方式，合同期限一般為20-30年。新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民政府本項(xiàng)目擬采用BOT的運(yùn)作模式，由項(xiàng)目公司承擔(dān)新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目的融資、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營維護(hù)等工作，在合作期滿后將全部項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等完整、無償移交給新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民政府或政府指定機(jī)構(gòu)。新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目新

45、鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)委員會圖4-1 運(yùn)作方式圖（二）項(xiàng)目公司股權(quán)情況項(xiàng)目公司資本金比例為總投資的20%，即資本金3150.20萬元，由政府方與社會資本共同出資組建項(xiàng)目公司，其中社會資本方占股80%，政府方占股20%。（三）項(xiàng)目合作期限合作期限由項(xiàng)目建設(shè)期加上運(yùn)營期限確定，綜合考慮項(xiàng)目回報機(jī)制、投資收益水平、風(fēng)險分配框架、融資需求等因素。本項(xiàng)目的合作期定為30年（含建設(shè)期2年，運(yùn)營期28年），合作期滿后由項(xiàng)目公司將項(xiàng)目資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)利等移交給新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民政府或政府指定機(jī)構(gòu)。若因下列事項(xiàng)導(dǎo)致本項(xiàng)目建設(shè)期延長，則順延本項(xiàng)目合作期限，即原則上保障項(xiàng)目運(yùn)營期限為28年。1、因政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的項(xiàng)目建

46、設(shè)期延長。2、因法律政策原因?qū)е碌捻?xiàng)目建設(shè)期延長。3、不可抗力導(dǎo)致的建設(shè)期延長。（四）項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)本項(xiàng)目由政府方及社會資本方以現(xiàn)金方式向項(xiàng)目公司注入資本金，資本金占總投資的20%，即資本金3150.20元。項(xiàng)目公司成立后，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)剩余80%資金的融資，政府不為項(xiàng)目融資提供任何擔(dān)保。（五）項(xiàng)目回報機(jī)制和投資收益分配機(jī)制1、項(xiàng)目回報機(jī)制新鄉(xiāng)市征收的自來水費(fèi)中，含有污水費(fèi)，污水費(fèi)用于支付污水處理廠的污水處理服務(wù)費(fèi)，不足部分由財(cái)政補(bǔ)助。經(jīng)調(diào)研，2016年新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)城市污水處理費(fèi)和排污費(fèi)并不足以支付正在運(yùn)營的小尚莊污水處理廠的服務(wù)費(fèi)，故本項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)采用政府付費(fèi)的回報方式，由新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)

47、財(cái)政局按照“使用量和績效付費(fèi)”的付費(fèi)考核模式支付項(xiàng)目公司污水處理服務(wù)費(fèi)，即向項(xiàng)目公司支付項(xiàng)目處理污水量對應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用，并根據(jù)項(xiàng)目公司實(shí)際運(yùn)營質(zhì)量進(jìn)行績效評價調(diào)整。2、投資收益分配機(jī)制由于項(xiàng)目公司由社會資本方和政府方出資代表共同出資組建，運(yùn)營期內(nèi)的投資收益由項(xiàng)目公司獲得，政府方與社會資本按照股權(quán)比例分配。五、項(xiàng)目效益分析（一）相關(guān)參數(shù)1、項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行期項(xiàng)目合作期設(shè)定為30年，其中建設(shè)期2年，運(yùn)營期28年。2、攤銷按照財(cái)政部印發(fā)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號（財(cái)會200811號）第五條，本項(xiàng)目BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施不應(yīng)作為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn)，應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)，當(dāng)合同終止時，所建的基礎(chǔ)設(shè)施無償交給讓渡方；

48、同時，本項(xiàng)目移交為經(jīng)營權(quán)的移交，應(yīng)認(rèn)定為無形資產(chǎn)。綜上，本項(xiàng)目采用平均年限法攤銷。3、財(cái)務(wù)成本考慮到項(xiàng)目的運(yùn)作有不可抗力、融資風(fēng)險等風(fēng)險因素，參考類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，本項(xiàng)目融資利率按照中國人民銀行五年以上貸款利率4.90%計(jì)算，還款期限為28年，按照等額本金方式償還。4、年度折現(xiàn)率年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財(cái)政補(bǔ)貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。2016年河南省政府一般債券（十二期）為10年期固定利率付息式國債（地方政府債券），票面利率為3.1%。由于折現(xiàn)率需高于無風(fēng)險報酬率，且體現(xiàn)投資回報率，并考慮通貨膨脹和資產(chǎn)的收益風(fēng)險，綜合考慮本項(xiàng)目折現(xiàn)率暫取5.0%。5、稅費(fèi)污水處理增值稅稅率為1

49、1%，根據(jù)資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄（財(cái)稅201578號），污水、垃圾及污泥處理勞務(wù)在繳稅后返還70%。外購藥劑增值稅稅率為13%，外購電力、人工、修理等增值稅稅率為17%。其它附加稅包括城建稅7%、教育費(fèi)附加3%和地方教育附加費(fèi)2%等。根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法，所得稅的稅率為25%。另根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第八十八條，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。6、通貨膨脹考慮到通貨膨脹等因素，在財(cái)務(wù)模型測算中運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用按每年3%的增幅計(jì)算。7、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率根據(jù)污水處理市場的通行慣例，結(jié)合未來

50、經(jīng)濟(jì)走勢，考慮到控制投資人合理回報，并滿足項(xiàng)目保本微利的基本要求，本項(xiàng)目社會資本資本金收益率設(shè)定為7%。（二）運(yùn)營費(fèi)用測算1、運(yùn)營成本測算該項(xiàng)目所有原材料、輔助材料及燃料動力均以目前的市場價格為基礎(chǔ)，消耗定額以可研及各專業(yè)提供的設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)。其中：（1）燃料動力費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目可研，暫時估計(jì)燃料動力費(fèi)用每年60萬元/年。（2）原材料費(fèi)用原材料費(fèi)用主要為外購藥劑費(fèi)，暫時按照50萬元/年。（3）污泥處置填埋費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目可研，暫時估計(jì)污泥處置填埋費(fèi)用10萬元/年。（4）攤銷本項(xiàng)目無形資產(chǎn)按照平均年限法攤銷，根據(jù)投資計(jì)劃，每年攤銷額為475.39萬元。（5）維護(hù)檢修費(fèi)用設(shè)定建筑設(shè)備費(fèi)的2%為日常維護(hù)檢修費(fèi)用

51、。考慮到通貨膨脹等因素，在財(cái)務(wù)模型中維修費(fèi)按逐年3%的增幅計(jì)算。（6）工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目建成后勞動定員16人，工資及福利費(fèi)按每人每年3.6萬元計(jì)算，考慮到通貨膨脹等因素，在財(cái)務(wù)模型測算中按逐年3%的增幅計(jì)算。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用測算本項(xiàng)目外部融資12600萬元，期限28年，貸款利率為4.9%。運(yùn)營期內(nèi)按照等額本金法償還，運(yùn)營期內(nèi)共償還利息8952.30萬元。（8）管理費(fèi)用管理費(fèi)用按照上述經(jīng)營成本（燃料動力，原材料，污泥處置填埋費(fèi)，職工薪酬，日常維修）的6%計(jì)提。2、收入測算（1）未來水量預(yù)測根據(jù)新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)市政專項(xiàng)規(guī)劃及項(xiàng)目可行性研究報告，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)日處理污水量3萬噸/日。表5-1 水量預(yù)測表時間水量（萬t/d）備注水量預(yù)測第1年0建設(shè)期水量預(yù)測第2