長(zhǎng)沙理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理仿真模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

1、 實(shí)習(xí)報(bào)告課程實(shí)習(xí)名稱(chēng)： 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理仿真模擬學(xué)生姓名： 公司名稱(chēng)： 聚美味食品股份有限公司學(xué) 號(hào)： 班 級(jí)： 專(zhuān) 業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 指導(dǎo)教師： 一、實(shí)習(xí)項(xiàng)目：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理仿真模擬ERP沙盤(pán)和電子盤(pán)模擬運(yùn)營(yíng)二、實(shí)習(xí)目的：通過(guò)模擬6個(gè)年度的企業(yè)經(jīng)營(yíng)，使受訓(xùn)者在分析市場(chǎng)、制定戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)策劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列的活動(dòng)中參悟科學(xué)管理的規(guī)律、提升管理能力，在模擬企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中運(yùn)用所學(xué)的知識(shí)，在體驗(yàn)中完成從知識(shí)到技能的轉(zhuǎn)化。三、實(shí)習(xí)時(shí)間：2014.12.22-2014.12.25日四、實(shí)習(xí)內(nèi)容和要求：模擬企業(yè)若干年度的經(jīng)營(yíng)，要求團(tuán)隊(duì)合作制定本企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃五、實(shí)習(xí)步驟：小組將模擬經(jīng)營(yíng)一家初創(chuàng)企業(yè)，并

2、進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)。小組成員分別擔(dān)任總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品總監(jiān)等角色組成新公司的管理層。完成若干個(gè)季度的模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)。每季度經(jīng)營(yíng)都有若干企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策任務(wù)，這些任務(wù)涉及信息研究、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、渠道開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)制造、配送交貨等各個(gè)環(huán)節(jié)，各公司需要對(duì)每項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行分析討論，最終形成公司的經(jīng)營(yíng)決策，并輸入到電腦模擬系統(tǒng)中。六、實(shí)習(xí)資料：用友ERP軟件、模擬生產(chǎn)線(xiàn)、模擬資格認(rèn)證書(shū)等。七、企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告（含企業(yè)高管撰寫(xiě)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及分析總結(jié)）一、公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃1、長(zhǎng)貸：第一年300W 第五年400W 第六年100W2、短貸：第二、三年的第一季均貸款300W 第六年第一季200

3、W、第二季100W3、廠房：購(gòu)買(mǎi)小廠房4、生產(chǎn)線(xiàn)：第一年兩條自動(dòng)線(xiàn)（P1、P2），以后看現(xiàn)金流、訂單與權(quán)益適當(dāng)增加生產(chǎn)線(xiàn)5、市場(chǎng)：開(kāi)拓區(qū)域市場(chǎng)。6、產(chǎn)研：研發(fā)P1、P2。主打P2。7、市場(chǎng)策略：以產(chǎn)品價(jià)格為主，穩(wěn)扎穩(wěn)打，保證利潤(rùn)，不爭(zhēng)老大第一年預(yù)測(cè)會(huì)計(jì)報(bào)表：項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入0廣告費(fèi)0直接成本0設(shè)備維護(hù)費(fèi)20毛利0損失0綜合費(fèi)用140轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)-140廠房租金0折舊0新市場(chǎng)開(kāi)拓 10支付利息前利潤(rùn)-140ISO資格認(rèn)證10財(cái)務(wù)費(fèi)用0產(chǎn)品研發(fā)60稅前利潤(rùn)-140信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)140年度凈利潤(rùn)-140二、運(yùn)營(yíng)過(guò)程第一年：長(zhǎng)貸300W1Q：買(mǎi)小廠房；第一年訂購(gòu)兩條

4、自動(dòng)線(xiàn)（P1、P2）；管理費(fèi)10W；產(chǎn)研P1、P22Q：繼續(xù)投資兩條自動(dòng)線(xiàn)（P1、P2）；原料采購(gòu)5單位R3，管理費(fèi)10W；產(chǎn)研P1、P23Q：繼續(xù)投資兩條自動(dòng)線(xiàn)（P1、P2），原料采購(gòu)5單位R2、R3，管理費(fèi)10W；產(chǎn)研P24Q：自動(dòng)線(xiàn)（P1）開(kāi)始生產(chǎn)P1，加工費(fèi)10W，管理費(fèi)10W；產(chǎn)研P2,市場(chǎng)開(kāi)拓區(qū)域市場(chǎng)，投資ISO9000，設(shè)備維護(hù)費(fèi)20W附表：第二年報(bào)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入211廣告費(fèi)15直接成本80設(shè)備維護(hù)費(fèi)20毛利131損失0綜合費(fèi)用85轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)46廠房租金0折舊60新市場(chǎng)開(kāi)拓 0支付利息前利潤(rùn)-14ISO資格認(rèn)證10財(cái)務(wù)費(fèi)用30產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤(rùn)-

5、44信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)85年度凈利潤(rùn)-44第二年:長(zhǎng)貸300W投放廣告：區(qū)域P1產(chǎn)品，廣告費(fèi)15W,預(yù)計(jì)產(chǎn)能5P1選單：4P1，共計(jì)211W1、1Q-4Q,按原計(jì)劃生產(chǎn)，每季度生產(chǎn)產(chǎn)品1P11P2.2、按產(chǎn)能情況及時(shí)補(bǔ)充原材料3、按計(jì)劃交單完畢、于第三年投資柔性線(xiàn)生產(chǎn)P1附表：第三年報(bào)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入556廣告費(fèi)30直接成本220設(shè)備維護(hù)費(fèi)20毛利336損失35綜合費(fèi)用135轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)201廠房租金0折舊60新市場(chǎng)開(kāi)拓 10支付利息前利潤(rùn)141ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)費(fèi)用60產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤(rùn)81信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)135年度凈利潤(rùn)81第三年：短貸300W廣告

6、費(fèi)投放區(qū)域P1、P2各15W，預(yù)計(jì)產(chǎn)能5P1、4P2選單：5P1、4P2，共計(jì)556W1、 建一條柔性線(xiàn)生產(chǎn)P12、 1Q-4Q,按原計(jì)劃生產(chǎn)，每季度生產(chǎn)產(chǎn)品2P11P2. 3、 按產(chǎn)能情況及時(shí)補(bǔ)充原材料4、 按計(jì)劃交單，回籠現(xiàn)金。于第四季培育本地市場(chǎng)附表：第四年報(bào)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入599廣告費(fèi)30直接成本270設(shè)備維護(hù)費(fèi)30毛利329損失0綜合費(fèi)用100轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)229廠房租金0折舊60新市場(chǎng)開(kāi)拓0支付利息前利潤(rùn)169ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)費(fèi)用110產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤(rùn)59信息費(fèi)0所得稅0合 計(jì)100年度凈利潤(rùn)59第四年:短貸300W投放廣告：本地P1產(chǎn)品，區(qū)域P2

7、產(chǎn)品，廣告費(fèi)各15W,預(yù)計(jì)產(chǎn)能6P1/P2選單：6P1、5P2，共計(jì)599W1、1Q-4Q,按原計(jì)劃生產(chǎn)，每季度生產(chǎn)產(chǎn)品2P11P2.2、桉產(chǎn)能情況及時(shí)補(bǔ)充原材料3、按計(jì)劃交單完畢、于第四季柔性線(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)P2，為補(bǔ)充現(xiàn)金，貼現(xiàn)200W附表：第五年報(bào)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入763廣告費(fèi)30直接成本300設(shè)備維護(hù)費(fèi)40毛利463損失0綜合費(fèi)用110轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)353廠房租金0折舊100新市場(chǎng)開(kāi)拓0支付利息前利潤(rùn)253ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)費(fèi)用60產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤(rùn)193信息費(fèi)0所得稅37合 計(jì)110年度凈利潤(rùn)156第五年:長(zhǎng)貸400W投放廣告：本地P1產(chǎn)品，區(qū)域P2產(chǎn)品，廣告費(fèi)各1

8、5W，預(yù)計(jì)庫(kù)存7P1/8P2選單：6P1、6P2，共計(jì)763W 1、1Q-4Q,按原計(jì)劃生產(chǎn)，每季度生產(chǎn)產(chǎn)品1P12P2，第三季增加1P12、桉產(chǎn)能情況及時(shí)補(bǔ)充原材料3、按計(jì)劃交單完畢。按訂單需要增加一條手工線(xiàn)生產(chǎn)P2附表：第六年報(bào)表項(xiàng) 目金額項(xiàng) 目金額管理費(fèi)40銷(xiāo)售收入914廣告費(fèi)30直接成本350設(shè)備維護(hù)費(fèi)40毛利564損失0綜合費(fèi)用110轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)0折舊前利潤(rùn)454廠房租金0折舊50新市場(chǎng)開(kāi)拓0支付利息前利潤(rùn)404ISO資格認(rèn)證0財(cái)務(wù)費(fèi)用85產(chǎn)品研發(fā)0稅前利潤(rùn)319信息費(fèi)0所得稅80合 計(jì)110年度凈利潤(rùn)239第六年:長(zhǎng)貸100W、短貸200W投放廣告：本地P2產(chǎn)品，區(qū)域P1產(chǎn)品，廣告費(fèi)各1

9、5W，預(yù)計(jì)庫(kù)存8P1/7P2選單：7P1、7P2，共計(jì)914W 1、1Q-4Q,按原計(jì)劃生產(chǎn)，每季度生產(chǎn)產(chǎn)品2P11P2，第三季增加1P22、桉產(chǎn)能情況及時(shí)補(bǔ)充原材料3、按計(jì)劃交單完畢三、分析總結(jié)在此次團(tuán)隊(duì)選拔賽中，由于團(tuán)隊(duì)作風(fēng)保守，投資生產(chǎn)線(xiàn)過(guò)少，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)無(wú)力，導(dǎo)致公司規(guī)模過(guò)小，產(chǎn)能不高，訂單不能接大單，資金回流不理想，權(quán)益無(wú)法增加，導(dǎo)致我隊(duì)最后未能取得理想的成績(jī)。這可能歸咎于在模擬實(shí)驗(yàn)中我隊(duì)的保守經(jīng)營(yíng)取得了較好成績(jī)以至于抱有部分僥幸心理，造成了經(jīng)營(yíng)策略上的嚴(yán)重失誤。在前期的生產(chǎn)計(jì)劃中，我隊(duì)采用的是第一年2條線(xiàn)，第二年2條，第三年3條，第五年4條的穩(wěn)健方式進(jìn)行產(chǎn)能追加，以確保現(xiàn)金流的充裕及權(quán)

10、益的增加。在比賽過(guò)程中，由于產(chǎn)能小，第二年只拿到4個(gè)P1產(chǎn)品的訂單，銷(xiāo)售收入只有211W。導(dǎo)致第二年的權(quán)益下降。第三年參加訂貨會(huì)時(shí)，由于估計(jì)產(chǎn)能失誤，P1產(chǎn)品短缺了一個(gè)，與第八組進(jìn)行組間交易補(bǔ)充，售價(jià)55W,造成了一定損失。考慮到現(xiàn)金流較為充裕，為增加產(chǎn)能，第三年追加了一條柔性線(xiàn)，原計(jì)劃生產(chǎn)P2，但由于訂單P1較為緊張，于是改成生產(chǎn)P1.未能實(shí)現(xiàn)主打P2產(chǎn)品的初衷。第四年第四季由于預(yù)估現(xiàn)金流失誤，緊急貼現(xiàn)了200W，造成直接現(xiàn)金損失20W。到第五年第一季，由于還是產(chǎn)能小與訂單不相適應(yīng)等原因，增加了一條手工線(xiàn)以應(yīng)付P2訂單需求。在整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于團(tuán)隊(duì)作風(fēng)保守，一直不斷進(jìn)行以貸還貸的形式，造成

11、負(fù)債難以降低，而同時(shí)沒(méi)有增加投資生產(chǎn)線(xiàn)，導(dǎo)致產(chǎn)能難以提高，訂單不足，資金回籠小，難以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有效提升，雖然至第二年始權(quán)益一直穩(wěn)定增長(zhǎng)，但終究難成大氣候。此次比賽的眾多失誤，是由多個(gè)因素導(dǎo)致的。在全隊(duì)認(rèn)真總結(jié)下，我們清楚地看到我們的弱點(diǎn)：第一：團(tuán)隊(duì)作風(fēng)過(guò)于保守。作為公司CEO，在定基調(diào)的過(guò)程中，膽子不夠大，且由于模擬實(shí)驗(yàn)的較好成績(jī)導(dǎo)致抱有一定僥幸，以為能堅(jiān)持到最后就是勝利，誰(shuí)知，大家均接受了模擬實(shí)驗(yàn)的教訓(xùn)，在實(shí)際操作過(guò)程中發(fā)揮極好，導(dǎo)致我隊(duì)堅(jiān)持到最后依然成績(jī)不佳。生產(chǎn)線(xiàn)過(guò)少直接導(dǎo)致的產(chǎn)能過(guò)小，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)不足，難以接大訂單，小打小鬧、小本經(jīng)營(yíng)決定了公司不能躋身于第一梯隊(duì)。第二：全局規(guī)劃欠佳，細(xì)節(jié)規(guī)劃

12、嚴(yán)重缺失。這歸咎于小組成員在進(jìn)行每一年每一季度計(jì)劃時(shí)，沒(méi)有進(jìn)行周密的各項(xiàng)測(cè)算，而CEO明顯不夠重視各項(xiàng)計(jì)劃的各項(xiàng)測(cè)算，以為按模擬實(shí)驗(yàn)時(shí)的步驟進(jìn)行就萬(wàn)事無(wú)憂(yōu)，結(jié)果在第三季度接單時(shí)進(jìn)行測(cè)算失誤，導(dǎo)致在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)庫(kù)存與訂單不能相適應(yīng)，現(xiàn)金流不足需要貼現(xiàn)等問(wèn)題。第三：專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)際比賽操作結(jié)合不過(guò)關(guān)，比賽經(jīng)驗(yàn)不足，團(tuán)隊(duì)工作有所缺失。在比賽中，進(jìn)行一些基本測(cè)算時(shí)，隊(duì)員們操作不佳，比賽進(jìn)行過(guò)程中，隊(duì)員們有些不能把握比賽節(jié)奏，對(duì)規(guī)則的掌握熟練度不足，因此加強(qiáng)訓(xùn)練是必不可少的。當(dāng)然，在比賽過(guò)程中，我們還是發(fā)現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)工作中的不少閃光點(diǎn)，在第二年開(kāi)始，公司權(quán)益一直保持著穩(wěn)步上升的勢(shì)頭，截止比賽結(jié)束，公司依然保

13、持著較強(qiáng)的活力，尤其現(xiàn)金流充裕。且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，雖然不能做到Just in time，但庫(kù)存情況較好。公司秉持的長(zhǎng)期資產(chǎn)對(duì)應(yīng)長(zhǎng)貸，短期資產(chǎn)對(duì)應(yīng)短貸的策略，保證了現(xiàn)金流不斷裂，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，隨時(shí)注意補(bǔ)充貸款。而生產(chǎn)線(xiàn)運(yùn)作良好，自建成投產(chǎn)一直進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，只是因?yàn)樾”窘?jīng)營(yíng)基調(diào)的原因，產(chǎn)能不佳。而在投放廣告時(shí)，聯(lián)系市場(chǎng)預(yù)測(cè)，進(jìn)行本地區(qū)域兩塊市場(chǎng)的選擇，秉持穩(wěn)健的策略，廣告費(fèi)投入穩(wěn)定為15W.除了第三季開(kāi)始因經(jīng)驗(yàn)不足多估計(jì)了一個(gè)P1產(chǎn)品外，訂單交付及時(shí)，P1基本實(shí)現(xiàn)提前交貨?？偠灾?，我們整個(gè)團(tuán)隊(duì)在這一次比賽出現(xiàn)了一些失誤，但同時(shí)收獲了更多。團(tuán)隊(duì)合作的結(jié)果是整個(gè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)一步融合，大家默契感進(jìn)一步增加，團(tuán)隊(duì)合作的經(jīng)驗(yàn)增加，同時(shí)鞏固了大家的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)際技能的進(jìn)一步融合，大家在分析市場(chǎng)、制定戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)策劃、組織生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理等一系列的活動(dòng)熟悉了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，熟悉了財(cái)務(wù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)，一環(huán)扣一環(huán)的帶領(lǐng)我們走進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程，讓我們進(jìn)一步感受到科學(xué)管理的規(guī)律，提升了管理能力，一步步看似簡(jiǎn)單的操作，內(nèi)里乾坤卻不簡(jiǎn)單，精心的測(cè)算才能帶來(lái)良好的結(jié)果。在模擬企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中運(yùn)用所學(xué)的知識(shí)，在體驗(yàn)中完成從知識(shí)到技能的轉(zhuǎn)化。整個(gè)比賽過(guò)程中，我們看到了自己的不足，同時(shí)也看到了自己的長(zhǎng)處，吃一塹長(zhǎng)一智