費(fèi)用預(yù)算管理流程圖

1、06預(yù)算管理預(yù)算管理1. 預(yù)算管理(總圖)2.年度經(jīng)營目標(biāo)的確定3.存貨預(yù)算的編制4.工資及工資相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的編制5.固定資產(chǎn)預(yù)算的編制6.生產(chǎn)成本預(yù)算的編制7.費(fèi)用預(yù)算的編制8.收入預(yù)算的編制預(yù)算管理(總圖)年度經(jīng)營目標(biāo)的確定年度預(yù)算的編制年度預(yù)算的調(diào)整收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算損益表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算生產(chǎn)成本存貨預(yù)算工資預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算總預(yù)算的編制其他費(fèi)用預(yù)算其他資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目預(yù)算Annabelle Feng:下達(dá)初步年度經(jīng)營目標(biāo)建議年度經(jīng)營目標(biāo)的確定總公司其它相關(guān)部門財務(wù)部預(yù)算委員會將年度經(jīng)營目標(biāo)和生產(chǎn)計(jì)劃分析、分解、下達(dá)初步收入成本預(yù)算編制初步總預(yù)算同總公司經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行對比分析確

2、定公司經(jīng)營目標(biāo)上報預(yù)算委員會審批公司經(jīng)營目標(biāo)上報總公司根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)確定經(jīng)營目標(biāo)是否批準(zhǔn)是否下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)指令性生產(chǎn)計(jì)劃分析、匯總各部門預(yù)算表非指令性生產(chǎn)計(jì)劃編制初步預(yù)算初步費(fèi)用預(yù)算初步采購預(yù)算初步工資費(fèi)用預(yù)算初步設(shè)備維修預(yù)算初步基建項(xiàng)目預(yù)算初步銷售預(yù)算初步產(chǎn)量預(yù)算06-01-01F01存貨預(yù)算的編制財務(wù)部經(jīng)理部辦公室技術(shù)質(zhì)量部計(jì)劃生產(chǎn)部編制低值易耗品耗用量預(yù)算物資設(shè)備部、安全環(huán)保部編制維修用材料耗用量預(yù)算提供產(chǎn)量預(yù)算編制存貨單價預(yù)算提供產(chǎn)品材料配方低值易耗品耗用量預(yù)算維修用材料耗用量預(yù)算產(chǎn)量預(yù)算單價預(yù)算材料配方確定原輔材料需要量原輔材料需要量平均供貨期間安全庫存原輔材料采購預(yù)算編制存

3、貨預(yù)算存貨預(yù)算表編制原輔材料存貨預(yù)算確定其他材料需要量采購部在制品儲備定額產(chǎn)成品儲備定額勞保用品預(yù)算06-03-01F01工資及工資相關(guān)費(fèi)用預(yù)算的編制財務(wù)部人力資源部編制保險、福利費(fèi)預(yù)算編制獎金預(yù)算編制工資費(fèi)用預(yù)算保險、福利費(fèi)預(yù)算獎金預(yù)算工資費(fèi)用預(yù)算計(jì)算直接人工費(fèi)計(jì)算制造費(fèi)用中的人工費(fèi)用計(jì)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中的人工費(fèi)用直接人工費(fèi)預(yù)算表制造費(fèi)用人工費(fèi)用費(fèi)用表管理費(fèi)用人工費(fèi)用表編制應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)算應(yīng)付工資預(yù)算表銷售費(fèi)用人工費(fèi)用表應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)算表計(jì)算其他人工費(fèi)用其他人工費(fèi)用表06-04-01F01固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃 固定資產(chǎn)預(yù)算的編制財務(wù)部規(guī)劃生產(chǎn)部物資設(shè)備部提供固定資產(chǎn)大修理計(jì)劃及固定資

4、產(chǎn)報廢清理計(jì)劃提供固定資產(chǎn)購置價格提供基建、技改項(xiàng)目進(jìn)度及投資額計(jì)劃、維修計(jì)劃固定資產(chǎn)購置價格表工程竣工及進(jìn)度及投資額計(jì)劃編制固定資產(chǎn)增減變動預(yù)算計(jì)算制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)用、維修費(fèi)計(jì)算管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中的折舊費(fèi)、維修費(fèi)用固定資產(chǎn)增減變動表制造費(fèi)用折舊費(fèi)、維修費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用折舊費(fèi)用、維修費(fèi)預(yù)算表采購部固定資產(chǎn)報廢清理計(jì)劃編制在建工程預(yù)算在建工程預(yù)算表固定資產(chǎn)購置計(jì)劃編制固定資產(chǎn)大修預(yù)算修理費(fèi)預(yù)算表編制固定資產(chǎn)清理預(yù)算清理費(fèi)預(yù)算表06-05-01F01產(chǎn)量預(yù)算產(chǎn)量預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算的編制財務(wù)部事業(yè)部計(jì)劃生產(chǎn)部編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算直接材料預(yù)算表直接人工預(yù)算表編制制造費(fèi)用預(yù)算表制造費(fèi)用預(yù)算表折舊預(yù)算表工

5、資費(fèi)用預(yù)算表維修材料費(fèi)用預(yù)算表低值易耗品費(fèi)用預(yù)算表水電汽耗用量預(yù)算水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價水電汽耗用量預(yù)算計(jì)算預(yù)算水電汽費(fèi)用 生產(chǎn)用水電汽費(fèi)用預(yù)算表差旅費(fèi)預(yù)算表交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表取暖費(fèi)預(yù)算表設(shè)計(jì)檢驗(yàn)預(yù)算表勞動保護(hù)費(fèi)預(yù)算表其他費(fèi)用預(yù)算表編制生產(chǎn)成本預(yù)算表輔助生產(chǎn)成本預(yù)算表直接水電汽預(yù)算表經(jīng)理辦、人力部物設(shè)部、安報部根據(jù)產(chǎn)量預(yù)算生產(chǎn)用水電汽耗用量勞保用品及污水處理費(fèi)用預(yù)算表基本生產(chǎn)成本預(yù)算表財務(wù)部長、預(yù)算委員會審批是否通過經(jīng)理部簽發(fā)是否重新測算房屋建筑新增及維修表06-06-01F01費(fèi)用預(yù)算的編制財務(wù)部職能部門/事業(yè)部/物業(yè)公司市場營銷部編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算銷售量預(yù)算編制管理費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用費(fèi)用預(yù)

6、算表折舊預(yù)算表工資費(fèi)用預(yù)算表低值易耗品費(fèi)用預(yù)算表水電汽標(biāo)準(zhǔn)單價非水電汽耗用量預(yù)算計(jì)算預(yù)算水電汽費(fèi)用 非生產(chǎn)用水電汽費(fèi)用預(yù)算表編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算差旅費(fèi)預(yù)算表交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表廣告費(fèi)預(yù)算表業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表其他費(fèi)用預(yù)算表編制銷售成本預(yù)算表銷售成本費(fèi)用預(yù)算表編制銷售費(fèi)用預(yù)算表銷售費(fèi)用預(yù)算表編制財務(wù)費(fèi)用預(yù)算財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表借款預(yù)算表銀行存款預(yù)算表差旅費(fèi)預(yù)算表交際應(yīng)酬費(fèi)預(yù)算表業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算表運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表會議費(fèi)預(yù)算表其他費(fèi)用預(yù)算表子弟校經(jīng)費(fèi)預(yù)算表醫(yī)療基金預(yù)算表福利費(fèi)支用預(yù)算表子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算福利費(fèi)支用預(yù)算醫(yī)療基金支用預(yù)算財務(wù)部長、預(yù)算委員會審批是否通過經(jīng)理部簽發(fā)是否重新測算06-07-01F01收入預(yù)算的編制財務(wù)部市場營銷部事業(yè)部生產(chǎn)計(jì)劃部總公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)分析生產(chǎn)能力，確認(rèn)生產(chǎn)任務(wù)編制產(chǎn)量預(yù)算分月度產(chǎn)量預(yù)算匯總產(chǎn)量預(yù)算