安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化開始(doc7)(1)

1、 安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化開始集團(tuán)財(cái)務(wù)從哪里開始？不同的管理基礎(chǔ)和管理模式會(huì)使集團(tuán)企業(yè)對(duì)這個(gè)問題做出不同的回答。安徽XX股份有限公司的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化案例，對(duì)于在單一業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上通過快速成長(zhǎng)發(fā)展起來的大中型企業(yè)集團(tuán)具有一定的借鑒意義。安徽XX股份有限公司是國(guó)內(nèi)目前規(guī)模最大的叉車生產(chǎn)、科研和出口基地，每年生產(chǎn)銷售500多個(gè)系列品種，2萬臺(tái)叉車。旗下?lián)碛惺鄠€(gè)分子公司、生產(chǎn)廠和100多個(gè)經(jīng)銷公司、銷售服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。和很多在改革開放中快速成長(zhǎng)起來的大型國(guó)企一樣，XX集團(tuán)是從單一業(yè)務(wù)公司逐步發(fā)展起來的。雖然每年保持著30-40%的快速增長(zhǎng)，安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作卻顯得有條不紊，這一切要得益于安徽XX在集

2、團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)確選型的基礎(chǔ)上通過優(yōu)化流程統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)的實(shí)施策略。從財(cái)務(wù)職能化到財(cái)務(wù)流程化短短幾年內(nèi)，安徽XX已經(jīng)從單一企業(yè)發(fā)展為擁有合肥鑄鍛廠、XX配件公司、安慶車橋廠、蚌埠液力機(jī)械廠、寶雞XX叉車廠等多家實(shí)體和遍布全國(guó)的銷售網(wǎng)絡(luò)體系的現(xiàn)代企業(yè)。按照傳統(tǒng)的職能化的財(cái)務(wù)管理方式，每增加一個(gè)分廠，一個(gè)子公司，不僅要增加一個(gè)完整的財(cái)務(wù)部門，還要在總部相應(yīng)增加財(cái)務(wù)核算人員匯總賬目。分子公司的財(cái)務(wù)職能化使整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理更加健全，但由此也帶來了幾個(gè)方面的問題：· 相關(guān)科目等設(shè)置缺乏統(tǒng)一性，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析難度大。 · 數(shù)據(jù)缺乏共享，部門與部門、機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)間存在信息孤島。 · 監(jiān)

3、管存在部分權(quán)利真空，缺乏有效的集中式管理。 · 重復(fù)性勞動(dòng)過多，相關(guān)環(huán)節(jié)冗余。 · 信息傳遞的時(shí)效性差、成本高。 為了減輕財(cái)務(wù)人員的壓力，XX的一些分公司財(cái)務(wù)部門曾先后采用一些電算化系統(tǒng)或財(cái)務(wù)軟件，這些系統(tǒng)基本上都是采用DBASE、ACCESS等小型數(shù)據(jù)庫(kù)，系統(tǒng)本身的安全性較差、數(shù)據(jù)處理能力較弱、維護(hù)量也很大，數(shù)據(jù)傳遞不及時(shí)，無法實(shí)現(xiàn)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息匯總。同時(shí)分支機(jī)構(gòu)的上報(bào)數(shù)據(jù)僅僅限于簡(jiǎn)單報(bào)表，總部很難對(duì)其業(yè)務(wù)具體情況進(jìn)行及時(shí)查詢，更無法及時(shí)進(jìn)行管理與分析，為決策提供依據(jù)?？梢?，不進(jìn)行統(tǒng)一的集團(tuán)財(cái)務(wù)整合，單單在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，這些財(cái)務(wù)職能部門能發(fā)揮的作用也是十分有限

4、的。在這種情況下，安徽XX從2002年開始通過啟用金蝶K/3集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，開始實(shí)施“統(tǒng)一財(cái)務(wù)”信息化改造。與很多集團(tuán)企業(yè)認(rèn)為實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)就是上一套集中管理軟件不同的是，XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)從一開始就是一場(chǎng)流程優(yōu)化改革。在集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)層提出了以下目標(biāo)：· 統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)原則。其中，尤其強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)科目等基礎(chǔ)資料的統(tǒng)一； · 建立集中管理系統(tǒng)。一方面建立集中的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和數(shù)據(jù)服務(wù)器，另一方面將系統(tǒng)管理權(quán)限集中到公司總部。這樣可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中服務(wù)和共享，也保證了系統(tǒng)運(yùn)行的安全。同時(shí)，上級(jí)機(jī)構(gòu)從計(jì)算機(jī)上能做到即時(shí)查詢、審計(jì)，嚴(yán)格公司的內(nèi)部監(jiān)管制度

5、，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。 · 強(qiáng)化系統(tǒng)處理能力。充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的自動(dòng)處理能力，通過人為的程序設(shè)定，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)憑證，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)自動(dòng)上報(bào)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)匯總、合并和分析的能力。解放勞動(dòng)力，提高工作效率。 · 減少審批程序、強(qiáng)化控制體系。減少相關(guān)的審批程序，縮短業(yè)務(wù)流程運(yùn)行的時(shí)間，通過強(qiáng)化控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理和控制，如通過預(yù)算管理，目標(biāo)管理等加強(qiáng)內(nèi)部管理力度。 · 建立有效的信息反饋機(jī)制。服務(wù)決策是財(cái)務(wù)管理的根本目的，如何及時(shí)準(zhǔn)確地將財(cái)務(wù)報(bào)告反饋給決策者，是業(yè)務(wù)流程重組的最終目標(biāo)。 金蝶集團(tuán)財(cái)務(wù)顧問認(rèn)為，安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)流程優(yōu)化策略，實(shí)際上是金蝶倡導(dǎo)

6、的企業(yè)績(jī)效管理在企業(yè)的實(shí)踐形式。明確集團(tuán)財(cái)務(wù)流程優(yōu)化策略，最重要的意義在于它說明了集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化不僅僅是要實(shí)現(xiàn)集中管理。集中管理只是手段，真正的出發(fā)點(diǎn)是通過流程優(yōu)化建立企業(yè)績(jī)效管理的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系。聚焦重點(diǎn)快速XX安徽XX的管理理念是“實(shí)時(shí)有效,追求卓越”。安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)從流程優(yōu)化起步，也體現(xiàn)了公司的這一管理理念，可以總結(jié)為“聚焦重點(diǎn)、快速XX”。聚焦重點(diǎn)：安徽XX信息化整體規(guī)劃包含四個(gè)方面：集團(tuán)財(cái)務(wù)平臺(tái)、PDM平臺(tái)、三維設(shè)計(jì)平臺(tái)和生產(chǎn)運(yùn)作平臺(tái)。業(yè)內(nèi)都知道，安徽XX自主開發(fā)的能力很強(qiáng)。但是在集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化過程中，安徽XX學(xué)會(huì)了兩條腿走路產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)繼續(xù)其自主開發(fā)的策略，集團(tuán)財(cái)務(wù)則選擇

7、與金蝶合作。這使集團(tuán)財(cái)務(wù)的實(shí)施多了一些自由度，降低了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的復(fù)雜度。也正是因?yàn)檫@個(gè)原因，集團(tuán)財(cái)務(wù)的以流程優(yōu)化為核心的實(shí)施目標(biāo)變得非常明確，需求也更容易掌握?？焖賆X：如果把安徽XX的“XX”二字當(dāng)作動(dòng)詞，恰好可以說明公司的信息化實(shí)施的既快又穩(wěn)的實(shí)施過程。我們的調(diào)查顯示，安徽XX“快速XX”的技巧主要體現(xiàn)在：1、財(cái)務(wù)主導(dǎo)：財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)對(duì)完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和快速優(yōu)化流程起到了決定作用。在企業(yè)只有財(cái)務(wù)部門對(duì)流程混亂和數(shù)據(jù)不統(tǒng)一感受最深，所以在實(shí)施的過程，財(cái)務(wù)部門最投入。最初的系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置，包括會(huì)計(jì)科目、基本財(cái)務(wù)流程，就是財(cái)務(wù)部員工全面討論的結(jié)果。其中，僅僅是會(huì)計(jì)科目，財(cái)務(wù)部門就花了整整兩

8、周時(shí)間進(jìn)行討論。這為系統(tǒng)實(shí)施后的順利運(yùn)行打下了基礎(chǔ)。2、目標(biāo)選型：從目標(biāo)出發(fā)而不是從產(chǎn)品功能和系統(tǒng)好壞的簡(jiǎn)單對(duì)比進(jìn)行產(chǎn)品選型，這個(gè)選型策略也體現(xiàn)了計(jì)劃信息處張孟清處長(zhǎng)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）的流程化思維。他認(rèn)為關(guān)鍵的問題是要明確我們選擇的集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)是拿來干什么的？XX的目標(biāo)就是統(tǒng)一財(cái)務(wù)，我們只需要告訴員工這一系統(tǒng)多么重要就可以了。所以，集團(tuán)財(cái)務(wù)選型的時(shí)候并沒有大張旗鼓，只是根據(jù)事先調(diào)查的結(jié)果，邀請(qǐng)了兩家供應(yīng)商。在經(jīng)過一些細(xì)節(jié)的比較之后，選定了金蝶K/3集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案。3、流程創(chuàng)新：集團(tuán)財(cái)務(wù)的流程優(yōu)化是個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，不可能一蹴而就。這要求軟件系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)流程的不斷創(chuàng)新和快速配置。事實(shí)證明，金蝶K/3的

9、快速配置平臺(tái)成了XX不斷優(yōu)化集團(tuán)財(cái)務(wù)流程的最理想的工具。財(cái)務(wù)部要求，總部和機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員每年都要對(duì)系統(tǒng)應(yīng)用流程進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新，每個(gè)財(cái)務(wù)人員都要具有創(chuàng)新應(yīng)用的能力。結(jié)果，XX的金蝶k/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)每年都在更新，而且流程開發(fā)的數(shù)量特別大，為了配合這些新設(shè)計(jì)的流程，每到年末歲初，XX財(cái)務(wù)部都對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行初始化。而現(xiàn)在，金蝶已經(jīng)推出K/3的專用快速配置平臺(tái)金蝶K/3 BOS，進(jìn)一步增強(qiáng)了金蝶系統(tǒng)的柔性化流程設(shè)計(jì)能力，為企業(yè)可持續(xù)的流程創(chuàng)新打開了自由的空間。4、通過培訓(xùn)推動(dòng)觀念轉(zhuǎn)變：業(yè)務(wù)流程重組的本質(zhì)是思想觀念的重塑，因此，開展廣泛的培訓(xùn)工作是項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)培訓(xùn)過程貫穿了整個(gè)實(shí)施過

10、程，主要的的培訓(xùn)對(duì)象包括：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理干部和一般員工。培訓(xùn)內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)流程再造知識(shí)教育、企業(yè)新業(yè)務(wù)流程的講解、財(cái)務(wù)信息化軟件應(yīng)用培訓(xùn)等。公司要求45歲以下的員工必須通過培訓(xùn)考試。5、具有“XX”的實(shí)施團(tuán)隊(duì)：整個(gè)實(shí)施和切換過程中，XX自己的項(xiàng)目組成員與金蝶的實(shí)施顧問共同為各地財(cái)務(wù)人員提供培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，耐心細(xì)致的工作將推行的阻力下降到最小。在XX，我們并沒有看到具體的支持口號(hào)，但是卻可以從制度中找到真正的支持。在XX，信息化項(xiàng)目的投資回報(bào)考核一向是充滿了信任和長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光的，XX的每個(gè)具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人也能夠體會(huì)信息化給自己工作帶來的真實(shí)價(jià)值。安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)基于金蝶快速實(shí)施方法的實(shí)施過程天時(shí)

11、，地利，人和，是任何信息系統(tǒng)成功的關(guān)鍵?！疤鞎r(shí)”來自于企業(yè)的快速成長(zhǎng)，“地利”和“人和”卻需要企業(yè)創(chuàng)造。“重點(diǎn)聚焦、快速XX”可謂為安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化創(chuàng)造了難得的“天時(shí)，地利，人和”的條件。流程優(yōu)化打開集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)值空間VBM（基于價(jià)值的管理）管理思想認(rèn)為，以財(cái)務(wù)管理為導(dǎo)向的企業(yè)管理已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)金融化條件下最為合乎形勢(shì)發(fā)展的新的企業(yè)管理模式。企業(yè)價(jià)值最大化成為企業(yè)管理活動(dòng)所追求的基本目標(biāo)，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)居于企業(yè)管理活動(dòng)的核心。從財(cái)務(wù)流程優(yōu)化著手集團(tuán)財(cái)務(wù)改造，體現(xiàn)了企業(yè)價(jià)值與集團(tuán)財(cái)務(wù)管理行為的內(nèi)在聯(lián)系，因此，必將打開集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)值增長(zhǎng)的新空間。安徽XX的集團(tuán)財(cái)務(wù)流程優(yōu)化從哪些方面打開了集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)

12、值增長(zhǎng)的新空間：第一、統(tǒng)一基礎(chǔ)科目提高了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可比性和通用性安徽XX股份有限公司將下屬公司科目統(tǒng)一至二級(jí)，并對(duì)有關(guān)科目規(guī)定了核算項(xiàng)目。在原來的分散賬務(wù)信息系統(tǒng)下，由于信息傳遞速度低、不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)公司上下科目設(shè)置不一致的情況，給公司財(cái)務(wù)管理和各公司之間業(yè)務(wù)的對(duì)比分析和管理帶來很大困難。而通過統(tǒng)一科目和規(guī)定核算項(xiàng)目，總部對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)核算、預(yù)算、資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和對(duì)比分析等問題就得到了解決，公司內(nèi)外部資源整合，發(fā)揮總部的計(jì)劃與控制作用等需求也都得到了滿足。第二、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)流程提高了財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)核算和實(shí)時(shí)控制能力只要核算時(shí)輸入的基礎(chǔ)信息充分、正確，系統(tǒng)就能自動(dòng)按照設(shè)定的業(yè)務(wù)模板進(jìn)行相

13、應(yīng)的憑單的賬務(wù)處理，并自動(dòng)生成資金、往來、費(fèi)用報(bào)表，資金管理、往來管理、產(chǎn)品管理信息可以迅速反映到?jīng)Q策層，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的協(xié)同和實(shí)時(shí)監(jiān)控。第三、及時(shí)準(zhǔn)確的合并報(bào)表提升了企業(yè)價(jià)值評(píng)估能力。過去，安徽XX總部很難對(duì)其業(yè)務(wù)具體情況進(jìn)行及時(shí)查詢，更無法及時(shí)進(jìn)行管理與分析，為決策提供依據(jù)?，F(xiàn)在，通過金蝶合并報(bào)表，集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能及時(shí)自動(dòng)上報(bào),上級(jí)機(jī)構(gòu)能對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、合并和分析，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握全公司的經(jīng)營(yíng)狀況，為其提供決策支持?jǐn)?shù)據(jù)，提升了企業(yè)價(jià)值評(píng)估能力，提高了公司的市場(chǎng)應(yīng)變能力。第四、提高了全面預(yù)算管理水平，提升了企業(yè)價(jià)值的預(yù)算控制能力。安徽XX集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)以目標(biāo)利潤(rùn)為出發(fā)點(diǎn)，編制全面的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和損益預(yù)算，并提供全面預(yù)算的編制、預(yù)警控制、預(yù)算追蹤及預(yù)算分析，為公司的預(yù)算管理提供流程控制，并建立成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心的績(jī)效考核體系，使公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。以下指標(biāo)從安徽XX近五年來的的盈利能力、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力三個(gè)方面進(jìn)行分析，說明財(cái)務(wù)流程優(yōu)化對(duì)打開集團(tuán)財(cái)務(wù)的價(jià)值空間已經(jīng)產(chǎn)生了效果。1、保持了企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)，其中2002年和2003年的主營(yíng)業(yè)務(wù)增