公司混合所有制改革試點(diǎn)工作方案

1、*集團(tuán)股份有限公司混合所有制改革試點(diǎn)工作方案十八屆三中全會(huì)以來，進(jìn)入全面深化改革時(shí)代，發(fā)展混合所有 制經(jīng)濟(jì)，國資監(jiān)管進(jìn)入管資本時(shí)代，改革的廣度、深度前所未有。 為此中央先后下發(fā)關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見、關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見，省委、省政府也先后出臺(tái)關(guān)于深化省屬國有企業(yè)改革完善國有資產(chǎn)管理體制的意 見、關(guān)于省屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見 等“1+N ” 政策文件。這一輪的改革與以往有所不同，更加注重頂層設(shè)計(jì)、更加注 重規(guī)范、更加注重改革效果。以推動(dòng)市場化為導(dǎo)向，以體制機(jī)制創(chuàng)新為目的的混合所有制改革，是為了切實(shí)解決國有企業(yè)在體制 機(jī)制方面存在的深層次問題。發(fā)展混合所有制經(jīng)

2、濟(jì)，實(shí)現(xiàn)國有資本與各類社會(huì)資本的有效融合、相互促進(jìn) ，將進(jìn)一步放大國有資 本功能，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)國有資本保值增值，更好地維護(hù)以公有制為主體、多種所有制經(jīng) 濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，有利于國有企業(yè)在決策、運(yùn)營、管理等方面進(jìn)行深層次的改革和調(diào)整，建立科學(xué)規(guī)范的決策運(yùn)營機(jī)制，逐步形成資本管理與價(jià)值創(chuàng)造相結(jié)合的經(jīng)營理念，促進(jìn)國有資本的合理有序進(jìn)退，切實(shí)提升國有企業(yè)活 力和競爭力。*提級(jí)管理后,*集團(tuán)提出“正本清源，回歸主業(yè)，充分發(fā)揮好 上市公司平臺(tái)作用，做優(yōu)做大做實(shí)上市公司”的要求，同時(shí)要求加 強(qiáng)虧損企業(yè)治理、僵尸企業(yè)出清。目前*主營業(yè)務(wù)不明確，

3、戰(zhàn)略定 位不清晰，業(yè)務(wù)板塊多元不相關(guān)，專業(yè)化不強(qiáng)，規(guī)模不大，能力不聚 焦，合作不互補(bǔ)，資金不往來，近年來虧損額持續(xù)增加，虧損面不斷 擴(kuò)大，公司持續(xù)生存能力弱化，轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫。解決生存問題、 尋找發(fā)展出路、實(shí)現(xiàn)改革轉(zhuǎn)型被逼到了“懸崖邊上”，只有通過改革爭取紅利，只有通過改革促進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。一、目的與意義集團(tuán)及權(quán)屬公司運(yùn)行質(zhì)量不佳、經(jīng)濟(jì)效益下滑，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，推行混合所有制改革試點(diǎn)，是集團(tuán)公司改善經(jīng)營業(yè)績、提升發(fā) 展質(zhì)量的必由之路，是促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的現(xiàn)實(shí)之需，是放大國有資本 功能的有效之策，是提升企業(yè)運(yùn)行效率的關(guān)鍵之舉，是激發(fā)企業(yè)內(nèi) 生動(dòng)力的破題之道。通過推行混合所有制改革，著力解決權(quán)屬公 司活力

4、不強(qiáng)、動(dòng)力不足、效率不高的問題 ，改造集團(tuán)公司與權(quán)屬 公司現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)、權(quán)力結(jié)構(gòu)、運(yùn)作結(jié)構(gòu)、績效結(jié)構(gòu)、價(jià)值結(jié)構(gòu)、 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，建立定位清晰、權(quán)責(zé)對(duì)等、協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)、制衡有 效的經(jīng)營機(jī)制。通過穩(wěn)妥有序的混改試點(diǎn) ，形成良好的示范帶動(dòng) 效應(yīng)。（一）必要性1、有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立“四自 兩體”現(xiàn)代化企業(yè)制度，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，強(qiáng)調(diào)責(zé)權(quán)對(duì)等，集團(tuán)以管資 本為主，建立權(quán)屬公司資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，按市場化原則，讓充分競 爭企業(yè)的經(jīng)營者擁有充分的經(jīng)營自主權(quán)。2、有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做強(qiáng)主營業(yè)務(wù)， 改善經(jīng)營業(yè)績，助推集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。3、有利于國有資本保值增值，放大國有資本

5、功能的同時(shí)解決 國有相對(duì)或絕對(duì)控股權(quán)力過大問題，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、競爭力 和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）可行性1、符合國家和山東省有關(guān)國有企業(yè)混合所有制改制的法律、 法規(guī)和政策規(guī)定。2、符合行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)發(fā)展規(guī)律和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則。3、符合集團(tuán)公司中長期發(fā)展規(guī)劃。4、 參與混合所有制改造的試點(diǎn)企業(yè)滿足以下基本條件：產(chǎn)權(quán) 關(guān)系清晰，治理結(jié)構(gòu)完善，市場化程度高，管理基礎(chǔ)較好，板塊業(yè)務(wù) 相對(duì)獨(dú)立，具有一定市場競爭力和成長空間，且管理層和職工有較 強(qiáng)的改革意愿。二、工作原則（一）堅(jiān)持依法合規(guī)，公開透明。嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和 國有企業(yè)改制、國有產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)規(guī)定，確保規(guī)則公開、程序 公開、結(jié)果公開，杜絕暗箱

6、操作，嚴(yán)禁利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。（二）堅(jiān)持增量引入，利益綁定。主要采取增資擴(kuò)股或出資新設(shè) 方式，融合各類社會(huì)資本，原則上不涉及存量資產(chǎn)，通過資本和利益的綁定，落實(shí)責(zé)任與擔(dān)當(dāng)，共享成果，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力、點(diǎn) 燃資本活力、挖掘發(fā)展?jié)摿?。（三）?jiān)持一企一策，穩(wěn)妥推進(jìn)。頂層設(shè)計(jì)與基層意愿相結(jié)合 ， 不搞拉郎配，充分考慮試點(diǎn)企業(yè)實(shí)際，遵循市場規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī) 律，因地施策、因業(yè)施策、因企施策，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。（四）堅(jiān)持市場運(yùn)作，混得充分、混得規(guī)范、混出效益。充分發(fā) 揮市場在配置資源中的決定性作用，通過市場化運(yùn)作，調(diào)動(dòng)各類資 本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性，促進(jìn)各類資本相互融合、

7、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“混得充分”；在制定改制方案、履行決策程序、 開展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等各流程中依據(jù) 公 司法、公司章程、上市公司相關(guān)規(guī)定開展工作，遵照市場規(guī)范借助中介機(jī)構(gòu)專業(yè)力量，切實(shí)保護(hù)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益,實(shí) 現(xiàn)“混得規(guī)范”；不為混改而混改，堅(jiān)持效益優(yōu)先、活力優(yōu)先、企 業(yè)和員工利益優(yōu)先，使經(jīng)營機(jī)制、管理模式、法人治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生 質(zhì)的變化，混改的結(jié)果和實(shí)效要經(jīng)得起市場檢驗(yàn) ，實(shí)現(xiàn)“混出效益”三、試點(diǎn)單位本著頂層設(shè)計(jì)與基層意愿相結(jié)合的精神 ，將*集團(tuán)禹城羊絨 紡織有限公司、*集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司確定為首批混 合所有制改革試點(diǎn)單位。這兩家公司均向集團(tuán)公司提報(bào)了進(jìn)行混 合所有

8、制改革的請(qǐng)示，同時(shí)兩家公司都是比較典型的“站在懸崖 邊上”，后退一步成為“僵尸企業(yè)”，面臨被出清結(jié)局，但向前一步 轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，釋放資本活力，激發(fā)參與市場競爭的積極性和市場 開拓主動(dòng)性，就有可能止損扭虧，成為混改標(biāo)桿企業(yè)。因此機(jī)制體 制改革是兩家公司擺脫困境、 煥發(fā)生機(jī)的最優(yōu)路徑。同時(shí)兩家公 司也具備“產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、市場化程度高、板塊業(yè)務(wù)相對(duì)獨(dú)立、 具有一定市場競爭力、管理層和職工有較強(qiáng)的改革意愿”的混改 基本條件。今后,集團(tuán)公司在首批混改試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，將不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn), 繼續(xù)分批次遴選符合混改條件、具有混改意愿的權(quán)屬公司實(shí)施混 改。四、工作方案混合所有制改革操作步驟包括：制定改制方案、履行決策

9、程 序、開展審計(jì)評(píng)估、實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等五個(gè)主要步 驟。五個(gè)步驟操作中應(yīng)把握“服務(wù)于集團(tuán)混改戰(zhàn)略，最大化集團(tuán)經(jīng)濟(jì)”的一個(gè)整體邏輯,輔助公司治理、董事會(huì)運(yùn)作、投資管理、 績效管理、審計(jì)管理等模塊建設(shè)，對(duì)混改的實(shí)施形成支撐。（一）制定改制方案混改方案要做好改制必要性與可行性研究，從治理層面、運(yùn) 營層面、操作層面全方位進(jìn)行設(shè)計(jì)。治理層面包括出資方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、公司章程修改、經(jīng)營層及公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、混改涉及層面及環(huán)節(jié)的確定等，重點(diǎn)解決國有相對(duì)或者絕對(duì)控股的權(quán)力過大、戰(zhàn)略投資者不愿意投資、 經(jīng)營管理者不敢投資問題、依法授權(quán)經(jīng)營者代表作為國有出資者 代表履行資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的問題。運(yùn)營層面包

10、括構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度、設(shè)計(jì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人力資 源、績效考核、企業(yè)文化的管控體系，重點(diǎn)解決釋放活力、激發(fā) 動(dòng)力、權(quán)責(zé)對(duì)等的問題。操作層面包括怎樣引入戰(zhàn)略投資者、怎樣履行決策程序、怎 樣開展審計(jì)評(píng)估、怎樣實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易、怎樣穩(wěn)定或分流人員等 ， 有關(guān)環(huán)節(jié)須依法依規(guī)聘請(qǐng)審計(jì)、法律等中介機(jī)構(gòu)完成相關(guān)工作 ， 必須確保方案切實(shí)可行、流程依法合規(guī)。為確保改制方案切實(shí)可行、改制流程依法合規(guī)，集團(tuán)公司擬 聘請(qǐng)北大從橫咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助兩家公司制定改制方案。工作開展前期,規(guī)劃投資管理部將與咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)商制定了“混合所有制改 革”方案設(shè)計(jì)任務(wù)書（見附件1）,明確兩家公司混改的意義與目的、 工作原則、混改方式、工作內(nèi)容、工作計(jì)

11、劃等。今后參與混改的權(quán)屬公司可依據(jù)集團(tuán)公司本工作方案，同時(shí)借鑒首批試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)，自行制定改制方案，并報(bào)集團(tuán)公司審批。（二）履行決策程序按照法律法規(guī)、根據(jù)國資委及山鋼有關(guān)規(guī)定 ，集團(tuán)公司及混 改試點(diǎn)公司的公司章程、上市公司有關(guān)規(guī)定，履行決策程序。（三）開展審計(jì)評(píng)估根據(jù)關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意 見（國資發(fā)改革20佝133號(hào)）:省屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依法規(guī)范實(shí) 施混合所有制改革的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)登記 等工作，強(qiáng)化流程管理，防止國有資產(chǎn)流失。擬持股的管理層人員 不得參與改制方案的制定；改制為非國有控股公司的企業(yè)，須對(duì)企 業(yè)法定代表人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。企業(yè)價(jià)值評(píng)估結(jié)果

12、按照規(guī)定公 示并予以核準(zhǔn)或備案。核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果作為國有資本出資 額或產(chǎn)權(quán)交易價(jià)格依據(jù)。為確保流程合規(guī)，由集團(tuán)公司選聘中介機(jī)構(gòu)，開展財(cái)務(wù)審計(jì)、 資產(chǎn)評(píng)估工作，混改試點(diǎn)單位履行項(xiàng)目備案或核準(zhǔn)手續(xù) ，做好職工 民主程序與勞動(dòng)關(guān)系處理、合法合規(guī)審核、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與 評(píng)估等相關(guān)工作。財(cái)務(wù)審計(jì)把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確審計(jì)范圍、涉及混改的重點(diǎn)審 計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)報(bào)告披露，關(guān)注改制審計(jì)結(jié)果與年度報(bào)告的差異。 資產(chǎn)評(píng)估工作重點(diǎn)關(guān)注評(píng)估方案、長期投資評(píng)估、職工安置費(fèi)用 評(píng)估及土地使用權(quán)評(píng)估。（四）實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易根據(jù)關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意 見（國資發(fā)改革20佝133號(hào)）:省屬國有企業(yè)吸納社會(huì)資

13、本實(shí)施 混合所有制改革，涉及國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、上 市公司增發(fā)等，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，充分發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價(jià)格，達(dá)成交易意向后應(yīng) 及時(shí)公示交易對(duì)象、交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易等信息，確保國有資產(chǎn)保值增值。1、 在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，重點(diǎn)關(guān)注以 下環(huán)節(jié):(1) 進(jìn)場交易范圍：除國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，國有產(chǎn) 權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。(2) 掛牌前期工作：國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易前，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)履行決策 或?qū)徟绦?，做好可行性研究、轉(zhuǎn)讓方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn) 評(píng)估、合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序 等前期準(zhǔn)備工作

14、。(3) 定價(jià)依據(jù)：國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié) 果為基準(zhǔn)。(4) 轉(zhuǎn)讓信息公告：轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。轉(zhuǎn)讓方根據(jù)交易規(guī)模、市場情況等因素合理確定轉(zhuǎn)讓信息公告期限，但首次信息公告期不少于20個(gè)工作日。(5) 交易價(jià)款支付：國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次付清 ，如 金額較大，一次性付清確有困難，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款 的30%,其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保。2、實(shí)施增資引入社會(huì)資本，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。 增資行為涉及改制的，應(yīng)同時(shí)符合改制有關(guān)要求。增資過程中應(yīng) 注重以下環(huán)節(jié):(1) 掛牌前期工作：企業(yè)增資應(yīng)符合國資布局

15、優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整 要求,有利于企業(yè)改革轉(zhuǎn)制、創(chuàng)新發(fā)展增資企業(yè)應(yīng)履行決策或?qū)?批程序，做好可行性研究、增資方案制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估 ： 合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等前期 準(zhǔn)備工作。(2) 定價(jià)依據(jù)：增資企業(yè)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基 準(zhǔn)確定掛牌價(jià)格，掛牌價(jià)格不得低于評(píng)估結(jié)果。最終確定的增資 擴(kuò)股價(jià)格不得低于掛牌價(jià)。(3) 增資信息公告：增資企業(yè)應(yīng)充分進(jìn)行信息披露，盡可能擴(kuò)大征集投資人的范圍和渠道。 增資信息應(yīng)在省級(jí)以上公開發(fā)行的 經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。公告中對(duì)管理、分紅以及章程修改等的承諾，不得以約定的形式讓渡國有 股東的法定基本權(quán)益。(

16、五) 辦理變更登記依法合規(guī)辦理完成上述產(chǎn)權(quán)交易程序后，至企業(yè)注冊地工商 部門辦理變更登記事項(xiàng)。(六) 相關(guān)重點(diǎn)事項(xiàng)操作部署1、混合所有制企業(yè)黨建工作(1) 根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，明確黨組織的設(shè)置方 式，職責(zé)定位和管理模式。(2) 集團(tuán)公司絕對(duì)控股、相對(duì)控股或者具有實(shí)際控制力的混 臺(tái)所有制企業(yè)，黨組織發(fā)揮政治核心作用，集團(tuán)公司黨委可以通過 選派政治素質(zhì)好、工作能力強(qiáng)的黨組織書記，加強(qiáng)企業(yè)黨建工作 力量。(3) 其他混合所有制企業(yè)，比照非公有制企業(yè)開展黨建工作黨組織在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用。2、混改方案的合法合規(guī)審核試點(diǎn)企業(yè)改制過程中，由集團(tuán)公司法律部或所聘請(qǐng)的律師事 務(wù)所參與，以確

17、保方案及操作過程符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。報(bào) 改制方案應(yīng)由集團(tuán)公司法律部或所聘請(qǐng)律師事務(wù)所出具法律意 見書。3、社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估按照國務(wù)院國資委關(guān)于建立國有企業(yè)改革重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn) 定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(國資發(fā)2010157號(hào))等規(guī)定，做好 混改工作中社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估工作。按照”誰決策、誰評(píng)估、誰負(fù)責(zé)“,“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的 原則，分級(jí)承擔(dān)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估責(zé)任。對(duì)重大的合法性、 合理性、程序性、類比性、可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行分析和評(píng)估，從源頭上規(guī)避、減少、降低、控制和應(yīng)對(duì)重大決策可能引發(fā)的社 會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)改革發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。4、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失處理及監(jiān)督混改試點(diǎn)企業(yè)凡計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ，影響國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 價(jià)或者股價(jià)的，該計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須 由集團(tuán)