供應商結(jié)算管理制度

1、供應商結(jié)算管理制度第一章結(jié)算原則1.1 經(jīng)營部門在與供應商簽訂合同時，應根據(jù)財務部結(jié)算要求， 明確結(jié)算日期和支付方式，并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下， 財務部嚴格按照合同條款執(zhí)行， 并控制不按照合同條款執(zhí)行的支付申請； 無合同條款或在合同中無明確付款約定的，按財務部規(guī)定的相關日期結(jié)帳。1.3 與供應商明確支付時間期限， 供應商未在規(guī)定的時間內(nèi)提交相關結(jié)算資料，或未在規(guī)定時間內(nèi)到公司辦理相關手續(xù)， 并足額交納相關費用， 造成財務部門無法在規(guī)定時間內(nèi)支付的， 一般不允許臨時簽字結(jié)款， 一律延后一個月， 與下一個月款項合并結(jié)算與支付。1.4 代銷商品的資金結(jié)算必須已銷完并在規(guī)定的付款期支

2、付為原則，嚴禁超付或提前支付貨款； 經(jīng)銷商品必須謹慎采購， 從緊采購，以免形成存貨積壓，產(chǎn)生問題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.5 對于不按照合同條款執(zhí)行支付貨款的供應商，特別是借款、預付、提前結(jié)帳等，需按公司付款的相關審批流程辦理。1.6 一般不允許供應商隨意變更企業(yè)名稱、開戶行、帳號；確需變更的供應商，財務部在收到供應商書面變更申請的次月起，按照新的企業(yè)名稱， 開戶行或帳號進行支付， 當月仍按照原有的企業(yè)名稱、開戶行、帳號進行支付。不符合當月支付條件的，一律延后到下個月進行支付。1.7 財務部應加強付款前稽核， 保證款項支付的正確性； 重點關注貨品是否到達，發(fā)票是否入帳，貨品是否銷完，是

3、否有退貨，供應商帳面結(jié)余情況， 是否符合合同付款條件， 用款申請前道審批是否完整等。第二章結(jié)算時間與方式2.1會計上采用上月 26 日-本月 25 日為一個月份的核算周期，每年12 月份結(jié)算到月末最后一天，即12月31日。2.2一般月份，上月銷售期指上上月的26 日-上月的 25 日，根據(jù)合同條款承諾的具體結(jié)帳期在本月進行支付，每月付款期規(guī)定在16 日-20 日之間。2.3 資金結(jié)算日接待時間，每月 16 日-20 日，上午 9：30-11 ：00，下午 13：30-16 ：00 ，公司作息時間如有改變，則相應調(diào)整。本周六的付款向后順延到下周一支付,本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節(jié)日付

4、款向后順延支付。2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網(wǎng)上支付），如有特殊情況，少數(shù)可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網(wǎng)上支付的錄入工作要求出納在當天的16：00 之前完成， 16：0 之后送達財務部的付款單據(jù)，一般轉(zhuǎn)入下一日支付。2.6 付款審核由審核會計采取集中成批審核，一般次日上午9：00-10 ：00 之間進行付款審核， 付款審核前需看到相應的付款電子明細表，以保證款項支付的正確性。第三章結(jié)算流程3.1所有店（柜）長（實物負責人）應于28 日前完成當月進（退）貨、銷售、庫存情況的核對工作。3.2公司各部門應于 28 日前完成應攤促銷及其他費用總額、 分攤原則、標準及注意事

5、項； 需要供應商提供支持或配合的事項； 其他與費用分攤相關的事項。3.3公司各部門應于28 日前將應分攤給供應商承擔的費用匯總造冊，報公司總經(jīng)理審批。3.4總經(jīng)理應在每月30 日前完成費用分攤清冊的審核簽名工作，并流轉(zhuǎn)到財務部門。3.5財務部根據(jù)總經(jīng)理簽批過的費用分攤清冊進行數(shù)據(jù)審核，并于次月 3 日前生成上月供應商結(jié)算單，交商品部經(jīng)理。3.6各商品部樓層經(jīng)理于次月5 日前，將供應商結(jié)算單審核、確認完畢。3.7商品部樓層經(jīng)理需要審核的主要內(nèi)容包括（但不限于）以下內(nèi)容：3.7.1促銷讓利優(yōu)惠損失分攤與促銷 （特賣）商品審批表上審批內(nèi)容是否一致；3.7.2包底銷售賠補款、 會員讓利、應收轉(zhuǎn)嫁人員工

6、資及其它應收費用等是否按合同約定的模式執(zhí)行；3.7.3向供應商收取的各項費用是否準確，尤其是臨時促銷的扣率是否按促銷申請單批準的標準執(zhí)行。3.8各商品部樓層經(jīng)理將供應商結(jié)算單流轉(zhuǎn)至供應商，供應商應于10 日前核對結(jié)算月的進、銷、存數(shù)據(jù)，以及開票數(shù)和實際結(jié)款數(shù)，核對完畢加以確認。并在 10 日前將應開的稅票傳遞到財務部。異地客戶若郵寄發(fā)票， 必須通過特快專遞郵寄。 若在規(guī)定的時間內(nèi)未能確認或發(fā)票未到， 當月不予結(jié)算， 一律并入下月結(jié)算。3.9收款方應出具合法有效的發(fā)票，開具發(fā)票的單位名稱、開戶銀行、賬號等重要信息應與合同保持一致， 并在發(fā)票的備注欄填寫供應商編碼，否則，財務人員有權拒絕收受。3.10財務部審核會計于10 日-13 日對供應商的稅票、 應結(jié)款項進行初步審核，并開具相關收費票據(jù)。3.11會計主管于 14-15 日進行復審，復審結(jié)束后，交