流動(dòng)資金估算方法

1、流動(dòng)資金估算方法流動(dòng)資金估算方法流動(dòng)資金估算有兩種方法：1. 擴(kuò)大指標(biāo)（粗估）估算法2. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法具體介紹如下：一.擴(kuò)大指標(biāo)（粗估）估算法。本方法適用范圍是項(xiàng)目初選階段方法是經(jīng)營成本的 25% （礦山、采掘項(xiàng)目）或固定資產(chǎn)投資的15%20% （化工項(xiàng)目、電力行業(yè)項(xiàng)目）或年銷售收入的15%25%（ 般加工工業(yè)）理論上講，用經(jīng)營成本（即付現(xiàn)成本）20%25%估算比較合理。國外在我國投資項(xiàng)目是用這個(gè)數(shù)字評(píng)估的二分項(xiàng)詳細(xì)估算法本方法是國際上通行的方法，也是我國可研報(bào)告的通用方法。說 明1由項(xiàng)目中提供的數(shù)椐編制總成本費(fèi)用估算表2由總成本費(fèi)用估算表中數(shù)椐編制經(jīng)營成本費(fèi)用表3根椐有關(guān)規(guī)定編制流動(dòng)資金估

2、算表4利用經(jīng)營成本費(fèi)用表數(shù)椐完成流動(dòng)資金的估算本方法采用以下公式：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 + 預(yù)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)推薦見下表：序 號(hào)項(xiàng)目存貨應(yīng)收賬款原料.燃料產(chǎn)成品在產(chǎn)品現(xiàn) 金應(yīng)負(fù)帳款4 0151 152 03 0 1一般情況697635 000002 07 1 2 02 5 2老廠項(xiàng)目間配套直供34 5310-2034 0003受環(huán)境影響的大產(chǎn)品6 0>6>6>62 03 0 900035 000經(jīng)營成本數(shù)據(jù)表輔助報(bào)表2序 號(hào)收入或成

3、本項(xiàng)目第2年第3年第4年第5 n年說明i經(jīng)營成本2538.83231.2 3728.23728.2隨達(dá)產(chǎn)率變i.i外購原材料費(fèi)1922.72563.63016.03016.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.2外購燃料動(dòng)力費(fèi)123.7164.9194.0194.0r隨達(dá)產(chǎn)率變1.3外購其它材料費(fèi)0.00.00.00.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.4工資及附加187.0187.0187.0187.0不變1.5修理費(fèi)108.6108.6108.6108.6:不變1.6技術(shù)開發(fā)費(fèi)0.00.00.00.0:隨達(dá)產(chǎn)率變1.7其它制造費(fèi)用26.126.126.126.1不變1.8其它管理費(fèi)用93.593.593.593.5不變1.9其它營

4、業(yè)費(fèi)用77.387.6103.0103.0:隨達(dá)產(chǎn)率變2達(dá)產(chǎn)率75%85%100%100%輔助報(bào)表4總值來源說明表子項(xiàng)目應(yīng)收帳款原材料燃料動(dòng)力費(fèi)在產(chǎn)品產(chǎn)成品其它（輔料）現(xiàn)金應(yīng)負(fù)帳款預(yù)收帳款經(jīng)營成本10%<外購原材料費(fèi)外購燃料動(dòng)力費(fèi)外購其它材料費(fèi)工資及附加修理費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)其它制造費(fèi)用其它管理費(fèi)用其它營業(yè)費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)計(jì)算公式如下:應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨=（外購原材料+外購能源燃料費(fèi)用+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品"周轉(zhuǎn)次數(shù)外購原材料能源燃料=年外購原料費(fèi)用+年外購動(dòng)力費(fèi)用+年外購燃料費(fèi)用+外購備品備件和其它材料費(fèi)用外購半成品費(fèi)用在產(chǎn)品=在產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年外購原材料+年外購燃料+年

5、外購動(dòng)力+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其它制造費(fèi)用產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本-年其它銷售經(jīng)營費(fèi)用上述各項(xiàng)分別除以各自的周轉(zhuǎn)次數(shù)后加在一起為存貨現(xiàn)金=（年工資及福利+其它用現(xiàn)金支出的費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)其它用現(xiàn)金支出的費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利 費(fèi)、折舊費(fèi)、礦山維簡費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)）制造費(fèi)用=工資及福利費(fèi)折舊費(fèi)+礦山維簡費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+其它日常雜費(fèi)其它日常雜費(fèi)包括生產(chǎn)中的濾布、潤滑油等消耗品、勞保品、辦公用品等費(fèi)用。經(jīng)合并減化后現(xiàn)金=（管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+其它日常雜費(fèi)）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 + 預(yù)付賬款 應(yīng)負(fù)賬款=（年外購原料燃料及動(dòng)力費(fèi)用-）/周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目最低周周轉(zhuǎn)總值生產(chǎn)經(jīng)營期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)123456789101流動(dòng)資產(chǎn)00P 00 n00r 000001.1應(yīng)收帳款458000001 000001.2存貨000000000001.2.1原材料301200000000001.2.2燃料201800000000001.2.3 :在產(chǎn)品8450r 00 100r 000001.2.4產(chǎn)成品301200000I 000001.2. 5其它（輔料）ABCD0000000001.3現(xiàn)金45800000000002流動(dòng)負(fù)債0r 00 100r 00