煙葉產(chǎn)前投入管理規(guī)范講述

1、Q/LZYC瀘州市煙草專賣局（公司）企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/LZYC.G04(YG)0012015煙葉產(chǎn)前投入管理規(guī)范2015 - 7 -31發(fā)布2015 -8 - 1實(shí)施瀘州市煙草專賣局（公司）發(fā)布Q/LZYC.G04(YG)0012015目次前言II1范圍12規(guī)范性引用文件13術(shù)語和定義13.1煙葉產(chǎn)前投入14職責(zé)與權(quán)限14.1市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科14.2市局(公司)財(cái)務(wù)管理科14.3市局(公司)分管領(lǐng)導(dǎo)、市局(公司)公司經(jīng)理14.4縣區(qū)局（分公司）煙葉科14.5煙葉站工作（點(diǎn)）24.6縣區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科24.7派駐審計(jì)辦25管理流程25.1煙葉產(chǎn)前投入管理流程36關(guān)鍵控制點(diǎn)與控制要求47管

2、理內(nèi)容與方法47.1產(chǎn)前投入需求調(diào)研與預(yù)算編制47.2編制產(chǎn)前投入方案47.3政策宣傳47.4產(chǎn)前投入項(xiàng)目實(shí)施48相關(guān)記錄59附錄5前言本標(biāo)準(zhǔn)明確了煙葉產(chǎn)前投入管理的要求。本標(biāo)準(zhǔn)由瀘州市煙草專賣局（公司）提出。本標(biāo)準(zhǔn)由煙葉生產(chǎn)管理科歸口。本標(biāo)準(zhǔn)由煙葉生產(chǎn)管理科起草。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：顧勇、夏春、雷曉、張明金、張遠(yuǎn)蓋、何余勇本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人: 徐忠良本標(biāo)準(zhǔn)2015年首次發(fā)布。本標(biāo)準(zhǔn)版次號A/0。文件修訂狀態(tài)修訂次數(shù)修訂條款修訂依據(jù)修訂人生效日期5煙葉產(chǎn)前投入管理規(guī)范1 范圍本規(guī)范規(guī)定了煙葉產(chǎn)前投入管理要求及控制要點(diǎn)。本規(guī)范適用于對瀘州市公司煙葉產(chǎn)前投入過程的管理。2 規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件

3、的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。 財(cái)政部國家發(fā)展改革委關(guān)于規(guī)范煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼若干問題的意見 國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范煙葉生產(chǎn)投入補(bǔ)貼若干問題的實(shí)施意見 國家煙草專賣局中國煙草總公司關(guān)于規(guī)范現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)投入有關(guān)財(cái)務(wù)管理的意見3 術(shù)語和定義3.1 煙葉產(chǎn)前投入為扶持煙葉生產(chǎn)，穩(wěn)定煙草行業(yè)基礎(chǔ)，煙葉主產(chǎn)區(qū)煙草商業(yè)企業(yè)在煙葉收購價格外適當(dāng)進(jìn)行的煙葉生產(chǎn)前產(chǎn)補(bǔ)貼投入。4 職責(zé)與權(quán)限4.1 市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科4.1.1 負(fù)責(zé)組織煙葉生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)前投入需求調(diào)研。4.1.2 負(fù)責(zé)根據(jù)省局公司制定的

4、補(bǔ)貼政策，確定年度補(bǔ)貼項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，編制瀘州市煙葉產(chǎn)前投入年度預(yù)算及調(diào)整。4.1.3 負(fù)責(zé)編制煙葉產(chǎn)前投入實(shí)施方案。4.1.4 負(fù)責(zé)審核各縣局（分公司）產(chǎn)前投入預(yù)算。4.1.5 負(fù)責(zé)監(jiān)管各縣局（分公司）產(chǎn)前投入實(shí)施規(guī)范運(yùn)作，確保投入補(bǔ)貼資金安全有效。4.2 市局(公司)財(cái)務(wù)管理科負(fù)責(zé)審核年度補(bǔ)貼項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)、資金入賬及監(jiān)管4.3 市局(公司)分管領(lǐng)導(dǎo)、市局(公司)公司經(jīng)理市局(公司)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，市局(公司)經(jīng)理審核。4.4 縣區(qū)局（分公司）煙葉科4.4.1 負(fù)責(zé)根據(jù)市局公司審批預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)編制本縣煙葉產(chǎn)前投入需求并申報投入項(xiàng)目。4.4.2 負(fù)責(zé)監(jiān)督各煙葉站點(diǎn)煙葉產(chǎn)前投入項(xiàng)目的實(shí)施過程。4.4.3 負(fù)

5、責(zé)統(tǒng)計(jì)本縣產(chǎn)前投入項(xiàng)目信息。4.4.4 負(fù)責(zé)對本縣產(chǎn)前投入項(xiàng)目的建檔建賬管理。4.5 煙葉站工作（點(diǎn)）4.5.1 負(fù)責(zé)煙葉產(chǎn)前投入政策宣傳。4.5.2 負(fù)責(zé)產(chǎn)前投入項(xiàng)目的實(shí)施和過程控制。4.5.3 公示產(chǎn)前投入補(bǔ)貼結(jié)果。4.5.4 兌付產(chǎn)前投入補(bǔ)貼。4.6 縣區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資金入賬及監(jiān)管。4.7 派駐審計(jì)辦負(fù)責(zé)煙葉產(chǎn)前過程的審計(jì)監(jiān)督。5 管理流程5.1 煙葉產(chǎn)前投入管理流程6 關(guān)鍵控制點(diǎn)與控制要求關(guān)鍵控制點(diǎn)名稱控制指標(biāo)主要風(fēng)險控制要求時限要求責(zé)任部門/崗位制定產(chǎn)前投入方案滿足省局（公司）總額控制要求影響稅利預(yù)算編制和審核過程執(zhí)行省局（公司）要求工作計(jì)劃期內(nèi)煙葉生產(chǎn)管理科產(chǎn)前投入監(jiān)督單

6、項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率符合要求預(yù)算超標(biāo)單項(xiàng)執(zhí)行額度控制在預(yù)算范圍內(nèi)全過程實(shí)時監(jiān)督市局（公司）財(cái)務(wù)管理科/縣區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科7 管理內(nèi)容與方法7.1 產(chǎn)前投入需求調(diào)研與預(yù)算編制7.1.1 按照省局（公司）對瀘州市下一年度的種植面積和收購任務(wù)預(yù)安排，市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科組織實(shí)施調(diào)研，調(diào)研結(jié)果作為產(chǎn)前投入預(yù)算編制和政策制定的依據(jù)。7.1.2 縣區(qū)局（分公司）煙葉科和縣區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科按照省局相關(guān)政策要求，并根據(jù)預(yù)安排的種植計(jì)劃面積、收購任務(wù)、下一年度煙葉收購價格，測算產(chǎn)前投入預(yù)算，并填報書面產(chǎn)前投入預(yù)算表。報市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科審核，市局（公司）財(cái)務(wù)管理科審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審核，

7、市局（公司）財(cái)務(wù)管理科報省局審批。7.2 編制產(chǎn)前投入方案7.2.1 煙葉生產(chǎn)管理科組織有關(guān)部門根據(jù)產(chǎn)前投入預(yù)算制定產(chǎn)前投入方案（烤煙工作意見），明確補(bǔ)貼對象和方式。分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批。煙葉生產(chǎn)管理科報政府有關(guān)部門確認(rèn)后下發(fā)。7.2.2 補(bǔ)貼對象：a) 煙農(nóng)b) 提供專業(yè)化服務(wù)的第三方c) 其他7.2.3 補(bǔ)貼方式：a) 以現(xiàn)金的形式直接補(bǔ)貼；b) 采取高價采購低價銷售（含無償）的方式間接補(bǔ)貼煙農(nóng)；c) 采取直接支付提供專業(yè)化服務(wù)第三方的方式間接補(bǔ)貼煙農(nóng)。7.3 政策宣傳 煙草工作站（點(diǎn)）采取廣播、短信、條幅、標(biāo)語、印發(fā)傳單及開院壩會等形式對產(chǎn)前投入政策進(jìn)行宣傳。7.4 產(chǎn)前投入項(xiàng)目實(shí)

8、施7.4.1 煙草工作站（點(diǎn)）根據(jù)產(chǎn)前投入方案（烤煙工作意見），開展產(chǎn)前投入項(xiàng)目工作。7.4.2 專用物資采購實(shí)施后，由煙葉站點(diǎn)按照產(chǎn)前投入方案，建立花名冊分發(fā)至煙農(nóng)，煙農(nóng)簽字確認(rèn)?？h區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科保管花名冊并實(shí)施賬務(wù)處理。7.4.3 縣區(qū)局（分公司）煙葉科根據(jù)煙葉生產(chǎn)收購的實(shí)際情況，按照產(chǎn)前投入方案的標(biāo)準(zhǔn)提報現(xiàn)金補(bǔ)貼申請，經(jīng)市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)管理科實(shí)施賬務(wù)處理。7.4.4 調(diào)整審批：市局（公司）煙葉生產(chǎn)管理科將調(diào)整后的半年度產(chǎn)前投入預(yù)算表報財(cái)務(wù)科審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)科報省局審批。7.4.5 入賬：縣區(qū)局（分公司）財(cái)務(wù)科按照半年預(yù)算調(diào)整后的方案，將物資投入、專業(yè)化服務(wù)補(bǔ)貼等入賬。7.4.6 派駐審計(jì)辦負(fù)責(zé)煙葉產(chǎn)前投入過程的審計(jì)監(jiān)督。8 相關(guān)記錄序號記錄名稱編號形式保存地點(diǎn)保存期限1產(chǎn)前投入預(yù)算表G04(YG)001-JL001紙質(zhì)市局（公司）財(cái)務(wù)管理科3年2物資采購計(jì)劃申報表G04(YG)001-JL002紙質(zhì)市局（公司