集團(tuán)公司行政資產(chǎn)管理制度(共6頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上集團(tuán)公司行政資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條、目 的為了切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、保管程序、處置（報(bào)廢），合理、高效配備有效資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條、適用范圍1.本制度適用于公司全體員工。2.各控股公司在本制度原則規(guī)定基礎(chǔ)上制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)企業(yè)管理部備案。第三條、人員職責(zé)1.行政管理部（1）建立公司行政資產(chǎn)總帳及明細(xì)帳，做到使用部門、行政管理部、財(cái)務(wù)管理部三帳一致，帳、物一致，并按時(shí)上報(bào)相關(guān)報(bào)表及固定資產(chǎn)管理方面的情況。（2）正確、及時(shí)辦理行政資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理。（3）指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各部門

2、資產(chǎn)管理、使用及維護(hù)工作。（4）定期組織盤點(diǎn),并提交盤點(diǎn)報(bào)告。（5）負(fù)責(zé)組織行政資產(chǎn)維護(hù)與維修,確保正常使用。（6）編制行政資產(chǎn)編號(hào)并貼制標(biāo)識(shí)。2.財(cái)務(wù)管理部（1）負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，建立核算憑證和賬卡，正確填報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。（2）辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。（3）計(jì)提折舊及賬務(wù)處理。（4）參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。3.各部門（1）做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺(tái)帳，確保安全完整不流失，堅(jiān)持責(zé)任到人、物盡其用的原則。（2）及時(shí)反映資產(chǎn)增、減、變動(dòng)等情況，做到賬實(shí)相符。（3）正確使用，做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。（4）協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4

3、.人力資源部（1）負(fù)責(zé)電腦、整機(jī)外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類設(shè)備的驗(yàn)收、安裝、配置登記、故障診斷、簡(jiǎn)單故障排除等。（2）負(fù)責(zé)協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺(tái)帳、配置登記、維修記錄等工作。第二章 管理規(guī)定第四條、定 義資產(chǎn)分類及定義：1.固定資產(chǎn)： 單位價(jià)值500元（含）以上，且使用年限超過(guò)1年，在使用過(guò)程中基本保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等電子設(shè)備類）、電器等。2.低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值500元以下，使用期限在一年以上且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，

4、該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范圍。第五條、資產(chǎn)申請(qǐng)與采購(gòu)1.固定資產(chǎn)購(gòu)置，由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買（專用固定資產(chǎn)除外）；采購(gòu)物品應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。2.資源調(diào)撥：首先考慮從其他部門調(diào)撥閑置資產(chǎn)；在無(wú)法調(diào)劑情況下，可通過(guò)采購(gòu)新品實(shí)現(xiàn)增補(bǔ)。如需增補(bǔ)的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過(guò)采購(gòu)實(shí)現(xiàn)的，則選擇訂制。第六條、 資產(chǎn)出入庫(kù)1.新資產(chǎn)經(jīng)行政管理部、使用部門（電子類產(chǎn)品還須人力資源部參與驗(yàn)收）共同驗(yàn)收確認(rèn)后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗(yàn)收不合格的由承辦人負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。2.所有公司資產(chǎn)實(shí)行編號(hào)管理（資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則附后），編號(hào)要貼在資產(chǎn)表面，同時(shí)和

5、臺(tái)帳信息一致。3.固定資產(chǎn)出入庫(kù)時(shí)，行政管理部均需填寫入庫(kù)單和出庫(kù)單。 第七條、 資產(chǎn)使用1. 公司資產(chǎn)按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，領(lǐng)用類型分為三類：（1）公用資產(chǎn)，如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等，由行政管理部領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。（2） 部門公用資產(chǎn)，如部門專用打印機(jī)、飲水機(jī)等，由部門專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責(zé)任人。（3）個(gè)人使用資產(chǎn)，如電腦、照相機(jī)、保險(xiǎn)柜等，由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責(zé)任人。2.所有資產(chǎn)均應(yīng)由使用責(zé)任人跟蹤，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責(zé)任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責(zé)任人承擔(dān)。3.產(chǎn)品使用說(shuō)明書(shū)、保修卡、發(fā)票復(fù)印件、隨機(jī)的其他物品或資料等留存行政管理部備存，后期維

6、修及管理使用。第八條、資產(chǎn)調(diào)撥 1.凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)行政管理部許可，任何部門不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。 2.公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后進(jìn)行帳、卡交接。 3.公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值。4.未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任第九條、 費(fèi)用分?jǐn)傓k法及過(guò)程責(zé)任界定1.由公司行政總庫(kù)配發(fā)給使用項(xiàng)目/部門所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公

7、司行政總庫(kù)所產(chǎn)生的運(yùn)費(fèi)均由使用項(xiàng)目/部門承擔(dān)。2.調(diào)出方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過(guò)程的各項(xiàng)工作，確保安全。3.接收方接收時(shí)，需及時(shí)檢查使用/運(yùn)行狀況。如存在問(wèn)題，需第一時(shí)間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法，因此發(fā)生的檢測(cè)費(fèi)、維修費(fèi)或添購(gòu)配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費(fèi)用均由調(diào)出方承擔(dān)。如檢測(cè)確定無(wú)維修價(jià)值甚至屬報(bào)廢資產(chǎn)，該資產(chǎn)所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用也由調(diào)出方承擔(dān)。4.調(diào)撥物資到達(dá)目的地10天內(nèi)未有異常情況報(bào)請(qǐng)，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費(fèi)用均由接收方承擔(dān)。第十條 、資產(chǎn)維修1.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動(dòng)。行政管理部應(yīng)與設(shè)備銷售商或信譽(yù)

8、、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，確保資產(chǎn)及時(shí)維修，保證正常使用。2.資產(chǎn)發(fā)生故障，使用人需第一時(shí)間向行政管理部申報(bào)。如因未報(bào)或申報(bào)不及時(shí)，造成無(wú)法追查責(zé)任或造成其他影響，由該資產(chǎn)使用人承擔(dān)相應(yīng)后果。3.行政管理部接到申報(bào)后，在規(guī)定日期內(nèi)必須給予明確回復(fù)。第十一條、損壞遺失責(zé)任1.資產(chǎn)損壞的標(biāo)準(zhǔn)是因主客觀原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報(bào)廢。除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞，個(gè)人保管使用的公司資產(chǎn)出現(xiàn)損壞、遺失都應(yīng)由保管人或責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責(zé)任人并由其承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償。2.公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：（1）資產(chǎn)是全新

9、領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購(gòu)買同樣資產(chǎn)歸還公司。 （2）使用期超過(guò)半年的，或已有前人使用的，則按財(cái)務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金。（3）在以上兩點(diǎn)都不適用的情況下，由行政管理部與使用人共同商討可行的賠償方法，經(jīng)公司審批后實(shí)施。（4）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)（包括報(bào)廢、變賣、贈(zèng)送他人等），責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)所有損失，并上交非法所得。同時(shí)視情節(jié)輕重給予降級(jí)、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機(jī)關(guān)。第十二條、資產(chǎn)盤點(diǎn)1.為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符

10、。 2.固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查 （1）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作。 （2）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接。 （3）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故。 （4）部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。 3.根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由行政管理部、財(cái)務(wù)管理部門、使用部門和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。 4.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)管理部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目

11、相符。 5.管理固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。 6.固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清點(diǎn)實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見(jiàn)。 對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。 7.對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清

12、查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。 清查表單應(yīng)當(dāng)由行政管理部留存一份，送交財(cái)務(wù)管理部門一份。 8.財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書(shū)面報(bào)告。9.基本原則是所有固定資產(chǎn)均按財(cái)務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應(yīng)繼續(xù)管理使用。當(dāng)使用性能已達(dá)不到要求時(shí)，行政管理部才可以做報(bào)廢處理。10.資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（1）資產(chǎn)已超過(guò)使用年限，且不能繼續(xù)使用的。（2）因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)。（3）由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且無(wú)法修復(fù)的。（4）因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的。（5）資產(chǎn)雖未超過(guò)使用年限，但實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，或功能遠(yuǎn)達(dá)不到現(xiàn)在需求的，或繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。（6）總的維修費(fèi)用或一次性維修費(fèi)用超過(guò)資產(chǎn)原值或殘值的50%。（7）資產(chǎn)已擱置一年且估計(jì)今后一年也不可能再使用的。11. 資產(chǎn)報(bào)廢（1）申請(qǐng)部門填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表（表樣附后），經(jīng)使用部門、財(cái)務(wù)管理部確認(rèn)后提交公司行政管理部審核。（2）電腦及周邊設(shè)備由公司人力資源部負(fù)責(zé)復(fù)核；辦公設(shè)備、家具及其他由行政管理部負(fù)責(zé)復(fù)核。（3）資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)有行政管理部、財(cái)務(wù)管理部共同會(huì)簽，并交由兩部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。