企業(yè)存貨盤點(diǎn)管理制度倉(cāng)庫(kù)月度盤點(diǎn)與年終盤點(diǎn)辦法

1、柳州兩面針股份有限公司存貨盤點(diǎn)管理制度目錄：第一章 總則1第一條 目的。1第二條 原則。1第三條 職責(zé)劃分2第四條 存貨盤點(diǎn)2第二章 盤點(diǎn)方式及時(shí)間3第五條 盤點(diǎn)的方式3第六條 盤點(diǎn)時(shí)間3第七條 盤點(diǎn)要求4第八條 臨時(shí)盤點(diǎn)4第三章 盤點(diǎn)實(shí)施5第四章 盤點(diǎn)要求5第五章 盤點(diǎn)資料管理和賬務(wù)處理6第一章 總則第一條 目的。為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，為采購(gòu)計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃的制訂提供數(shù)據(jù)參考，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條 原則。（一）真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。（二）準(zhǔn)確：盤點(diǎn)

2、的過(guò)程要求準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。（三）完整：所有盤點(diǎn)過(guò)程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。（四）清楚：盤點(diǎn)過(guò)程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。（五）團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是公司全體人員都參加的核查貨物的過(guò)程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，公司各個(gè)部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。第三條 職責(zé)劃分（一）總盤人：由事業(yè)部和子公司總經(jīng)理或倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行及盤點(diǎn)異常事項(xiàng)的處

3、理；（二）主盤人：由生產(chǎn)部經(jīng)理、項(xiàng)目管理部經(jīng)理、或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施；（三）盤點(diǎn)人：由倉(cāng)庫(kù)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作；（四）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄工作；（五）監(jiān)點(diǎn)人：由公司審計(jì)部派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作；（六）協(xié)調(diào)人：為配合盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。第四條 存貨盤點(diǎn)存貨盤點(diǎn)主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。第二章 盤點(diǎn)方式及時(shí)間第五條 盤點(diǎn)的方式存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式，具體如下表所示。倉(cāng)庫(kù)保管員每月應(yīng)按規(guī)定

4、對(duì)所管物資盤點(diǎn)一次，年末進(jìn)行年終盤點(diǎn)。年終盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式進(jìn)行，如因特殊原因無(wú)法全面盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)呈報(bào)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。盤點(diǎn)方式一覽表盤點(diǎn)方式相關(guān)說(shuō)明從時(shí)間上劃分定期盤點(diǎn)主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點(diǎn)，它能夠?qū)?kù)存的貨物進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤點(diǎn)時(shí)必須停止倉(cāng)庫(kù)作業(yè)。根據(jù)所采用的盤點(diǎn)工具不同，可以分為：盤點(diǎn)單盤點(diǎn)法、盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法、貨架簽盤點(diǎn)法等臨時(shí)盤點(diǎn)可以根據(jù)公司的需要隨時(shí)進(jìn)行從工作需要上劃分全面盤點(diǎn)對(duì)全部商品逐一盤點(diǎn)部分盤點(diǎn)對(duì)有關(guān)商品的庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)第六條 盤點(diǎn)時(shí)間倉(cāng)庫(kù)應(yīng)該在每月25日組織盤點(diǎn)工作，若遇節(jié)假日則提前在節(jié)假日前一天盤點(diǎn)。第七條 盤點(diǎn)

5、要求（一）對(duì)月末及年末的存貨，應(yīng)由倉(cāng)儲(chǔ)部牽頭，財(cái)務(wù)部與生產(chǎn)部參與盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)存貨，對(duì)于在盤點(diǎn)期間必須的進(jìn)出庫(kù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。（三）盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改。（四）盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。盤點(diǎn)人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，協(xié)點(diǎn)人應(yīng)大力配合盤點(diǎn)工作，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作。（五）盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。（六）盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總并編制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由倉(cāng)儲(chǔ)部自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第八條 臨時(shí)

6、盤點(diǎn)（一）臨時(shí)盤點(diǎn)由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。（二）臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知倉(cāng)儲(chǔ)人員，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。（三）盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終盤點(diǎn)。（四）抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫(kù)存管理中存在的其他問(wèn)題及隱患進(jìn)行文字闡述。（五）盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問(wèn)題的重要程度分別采取上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。第三章 盤點(diǎn)實(shí)施第九條 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上。第十條 盤點(diǎn)票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。第十一條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點(diǎn)表上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。第

7、十二條 復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤的影響。第十三條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記入盤點(diǎn)表。第十四條 抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。第四章 盤點(diǎn)要求第十五條 盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。第十六條 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。第十七條 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請(qǐng)假，若有事需離開，應(yīng)事先請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。第十八條 所有盤點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則。第十九條 盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測(cè)方式，應(yīng)于確定每種商品的

8、數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改。第二十條 盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。第二十一條 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，盤點(diǎn)方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。第二十二條 盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。第二十三條 盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或遇到困難，需及時(shí)匯報(bào)。第二十四條 盤點(diǎn)時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表，并于該表上互相簽名確認(rèn)無(wú)誤，對(duì)于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行系統(tǒng)錄入。第二十五條 盤點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。第二十六條 盤點(diǎn)報(bào)告必須及時(shí)完成。第二十七條 在盤點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，呈報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽核，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)，第二聯(lián)呈報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫(kù)存調(diào)整的依據(jù)。第五章 盤點(diǎn)資料管理和賬務(wù)處理第二十八條 資料整理。將盤點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。第二十九條 計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤盈、盤虧數(shù)量。第三十條 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)