零售公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定(共23頁).doc

1、固定資產(chǎn)管理規(guī)定第一章 總則第一條 目的為了加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，保證其合理使用，保護(hù)其完整，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效能, 降低經(jīng)營管理費(fèi)用，盤活閑置的固定資產(chǎn)，理順各相關(guān)部門的工作職責(zé)和要求，特制定本規(guī)定。第二條 定義本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具，以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過二年的，也應(yīng)列為固定資產(chǎn)，未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。第三條 計(jì)價(jià)方法固定資產(chǎn)原值按實(shí)際成本計(jì)價(jià)（包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)、稅金、保險(xiǎn)費(fèi)等）。第四條 折

2、舊管理1、 折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法。2、固定資產(chǎn)的分類、使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值率： 類別號 資產(chǎn)類別 使用年限 預(yù)計(jì)凈殘值率01 房屋及建筑物25-45年 5%02 機(jī)械設(shè)備 10年 5%03 電子設(shè)備5年 5%04 運(yùn)輸設(shè)備8年 5%05 其他設(shè)備 5年 5%第二章 日常管理第五條 管理形式 固定資產(chǎn)實(shí)行電腦賬簿（賬）、電腦卡片（卡）、實(shí)物（實(shí)）分管原則；財(cái)務(wù)部管理固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬及固定資產(chǎn)電腦卡片；使用部門管理實(shí)物。第六條 各部門管理職責(zé)1、財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)、核算、付款、折舊、變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓的審核及對實(shí)物日常管理的監(jiān)督和固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的組織工作。包括固定資產(chǎn)卡片的建

3、立。2、使用部門職責(zé)：負(fù)責(zé)對其使用固定資產(chǎn)的實(shí)物保管及日常維護(hù)與保養(yǎng)。建立部門固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，明確設(shè)備的實(shí)物負(fù)責(zé)人；定期與財(cái)務(wù)對帳、與實(shí)物稽核；3、行政部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購、采購、維修、調(diào)配、報(bào)損和日常管理；會同財(cái)務(wù)部組織盤點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購，明確實(shí)物保管人和管理責(zé)任人的責(zé)任、跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)報(bào)廢的確認(rèn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，確保實(shí)物的安全及正常使用。負(fù)責(zé)閑置固定資產(chǎn)的日常管理及調(diào)配、處置工作。第七條 閑置資產(chǎn)管理各使用部門應(yīng)及時(shí)將閑置的資產(chǎn)提供給行政部，由行政部根據(jù)閑置資產(chǎn)情況來確定固定資產(chǎn)的購置方式，以便公司的閑置資產(chǎn)得到有效的利用。第八

4、條 盤點(diǎn)為確保公司資產(chǎn)的完整性，公司每年至少組織一次固定資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部牽頭，與行政部一起，組織盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。盤點(diǎn)出現(xiàn)盈虧時(shí)，使用部門應(yīng)（行政部協(xié)助）及時(shí)查明原因，在盤點(diǎn)后三天內(nèi)將盈虧原因報(bào)告交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表及盈虧說明，在盤點(diǎn)后八日內(nèi)出具固定資產(chǎn)年度盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 固定資產(chǎn)購置第九條 申購一、新開門店設(shè)備投資預(yù)算（一）要求：公司對每個(gè)新開的門店應(yīng)在事前對設(shè)備的投資進(jìn)行預(yù)算，投資預(yù)算原則上只進(jìn)行一次，如因特殊情況，需單獨(dú)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）組織部門：新開門店的固定資產(chǎn)投資預(yù)算由拓展部組織進(jìn)行，其他部門負(fù)責(zé)協(xié)助。（三）時(shí)間安排：新開門店所需的各類別固定資產(chǎn)的預(yù)算

5、在統(tǒng)一的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，具體時(shí)間由拓展部把握，但最晚在新開門店的設(shè)計(jì)圖紙出來后應(yīng)立即進(jìn)行。（四）預(yù)算程序：拓展部將新店所需設(shè)備的預(yù)算開始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間及其他方面的預(yù)算要求通知信息中心、營運(yùn)總部，各部門在接到通知后應(yīng)嚴(yán)格按照拓展部的要求及時(shí)對本部門負(fù)責(zé)購置的資產(chǎn)進(jìn)行預(yù)算，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將預(yù)算結(jié)果按拓展部的要求報(bào)送給拓展部，拓展部匯總各部門的設(shè)備需求預(yù)算后，并撰寫書面的新開門店固定資產(chǎn)投資預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)管理總部、公司控制部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批后，拓展部應(yīng)將經(jīng)審批的固定資產(chǎn)投資預(yù)算傳相應(yīng)的部門及新開門店負(fù)責(zé)人。（五）新開門店固定資產(chǎn)投資預(yù)算表的填制要求：各使用部門對固定資產(chǎn)設(shè)備的預(yù)算，應(yīng)明確到

6、單品，但無須填寫具體的品牌和預(yù)計(jì)金額，品牌和預(yù)計(jì)金額由負(fù)責(zé)采購部門進(jìn)行填寫，拓展部在匯總各部門的設(shè)備預(yù)算需求時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照“新開門店固定資產(chǎn)投資預(yù)算表”（附表1）的格式分類別進(jìn)行匯總。 （六）預(yù)算設(shè)備的控制：1、 采購部門：采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照類別在預(yù)算限額內(nèi)詢價(jià)，并根據(jù)詢價(jià)結(jié)果報(bào)公司控制部審核。2、 公司控制部：公司控制部審核并抽查詢價(jià)結(jié)果，必要時(shí)聯(lián)系新的廠家進(jìn)行詢價(jià)，并把結(jié)果報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、日常申購固定資產(chǎn)的申購程序：各部門根據(jù)本部門需求提出申購計(jì)劃，報(bào)行政部審核；行政部根據(jù)各部門的需求，制定出下月總的申購計(jì)劃，填制“申購單”（附表2，一式一聯(lián)）報(bào)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條 審核

7、要求財(cái)務(wù)部和行政部必要時(shí)應(yīng)對使用部門的需求進(jìn)行實(shí)地考察，對其種類、數(shù)量、配置等情況進(jìn)行審核，嚴(yán)格把關(guān)，做到物盡其用。第十一條 購置1、 購置方式的確立行政部在審核“申購單”時(shí)，應(yīng)檢查是否有可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，對于有同類型閑置固定資產(chǎn)的應(yīng)采取調(diào)撥方式，對于未有閑置的申購單品才采取直接采購方式購買。2、 供應(yīng)商的評估（1）公開投標(biāo)：對每類固定資產(chǎn)金額在10萬元以上的（含10萬元），經(jīng)辦部門應(yīng)選取三家以上合適的供應(yīng)商采取公開投標(biāo)的方式進(jìn)行。供應(yīng)商投標(biāo)后，由經(jīng)辦部門會同財(cái)務(wù)管理總部共同對各家商品的質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估，之后以評估報(bào)告的形式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）直接采購： 經(jīng)辦部門應(yīng)選

8、擇三家以上合適的供應(yīng)商洽談（對于公司指定品牌的設(shè)備，如直接與生產(chǎn)商合作，則無須選擇另外商家進(jìn)行洽談），比較各家商品的質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)，進(jìn)行綜合評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)管理總部、公司控制部審核。 財(cái)務(wù)管理總部、公司控制部進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進(jìn)行詢價(jià)，如所咨詢價(jià)格明顯低于經(jīng)辦部門的提供的價(jià)格，經(jīng)辦部門應(yīng)對存在的差異做出解釋，對存在無合理理由且差異較大的，財(cái)務(wù)管理總部應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決制止，同時(shí)將經(jīng)辦部門的業(yè)績納入年度考核中。 公司控制部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 經(jīng)辦部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果聯(lián)系供應(yīng)商簽訂合同并把相關(guān)資料傳實(shí)物需求部門。第十二條 驗(yàn)收1、驗(yàn)收要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門，驗(yàn)

9、收時(shí)應(yīng)核對經(jīng)辦部門傳的相關(guān)資料，逐一清點(diǎn)數(shù)量及核查其質(zhì)量，對下列情況應(yīng)拒收：（1） 與樣板不符，貨不對板；（2） 質(zhì)量不合格；（3） 型號、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量與資料不符。2、驗(yàn)收人員：（1） 日常各職能部門的固定資產(chǎn)由拓展部、信息中心負(fù)責(zé)驗(yàn)收；門店固定資產(chǎn)由拓展部、門店行政人員共同驗(yàn)收；（2） 新店的固定資產(chǎn)驗(yàn)收： 信息設(shè)備、電腦設(shè)備由駐店信息人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收； 其它所有設(shè)備：存放地在總部的由拓展部負(fù)責(zé)驗(yàn)收；存放門店的由拓展部、門店共同驗(yàn)收。3、單據(jù)填制：對驗(yàn)收合格的物品驗(yàn)收部門應(yīng)于驗(yàn)收時(shí)填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”（附表3，一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗(yàn)收部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)管理總部，第三聯(lián)供應(yīng)商），驗(yàn)收合格后以

10、使用部門為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”（附表4，一式三聯(lián)，第一聯(lián)驗(yàn)收部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)管理總部，第三聯(lián)使用部門），并為每個(gè)使用部門復(fù)制一份；編制完畢后，驗(yàn)收部門將“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”傳各使用部門實(shí)物保管人簽名。對于信息中心和拓展部負(fù)責(zé)驗(yàn)收的固定資產(chǎn)，其“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”中的卡片編號欄由財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)填制。另外對需要安裝的固定資產(chǎn)，驗(yàn)收部門應(yīng)出具固定資產(chǎn)安裝驗(yàn)收報(bào)告，將其附在相應(yīng)的驗(yàn)收單后。對于專業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)。驗(yàn)收部門應(yīng)邀請相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收。4、標(biāo)簽的粘貼：財(cái)務(wù)管理總部按下文規(guī)定的編號要求統(tǒng)一編制“固定資產(chǎn)標(biāo)簽”（附表5），發(fā)放給各使用部門，并監(jiān)督其自收到標(biāo)簽之日起二天內(nèi)粘

11、貼在實(shí)物明顯的位置，以便實(shí)物和賬簿一一對應(yīng)。第十三條 付款1、付款審核：財(cái)務(wù)管理總部對購入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)等方面進(jìn)行審核，對于實(shí)際購入數(shù)量大于申購數(shù)量的（如有合同的按合同執(zhí)行），財(cái)務(wù)管理總部將不給予報(bào)賬，對于實(shí)際單價(jià)與前述確定的單價(jià)不符的，必須注明原因，如無合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔(dān)。2、付款方式：經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”（固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表可先不辦理卡片編號的填制工作）的財(cái)務(wù)聯(lián)并填寫付款申請單到財(cái)務(wù)管理總部報(bào)賬，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。第十四條 入賬手續(xù)財(cái)務(wù)管理總部憑供應(yīng)商發(fā)票原件、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”和“固定資產(chǎn)簽收明

12、細(xì)表”入賬。關(guān)于發(fā)票的索取，采取誰負(fù)責(zé)采購誰負(fù)責(zé)辦理的原則。財(cái)務(wù)管理總部應(yīng)在購買當(dāng)月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信息中心和拓展部應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理總部辦理固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十五條 調(diào)撥1、二級公司內(nèi)部的調(diào)撥：如固定資產(chǎn)“申購單”上注明采取調(diào)撥方式添置固定資產(chǎn)，由拓展部/信息中心根據(jù)固定資產(chǎn)“申購單”錄入固定資產(chǎn)“調(diào)撥單” （附表7，一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，拓展部/信息中心一聯(lián)，調(diào)出地一聯(lián)、調(diào)入地一聯(lián)；另電腦設(shè)備調(diào)撥單由信息中心負(fù)責(zé)制定）經(jīng)本部門負(fù)責(zé)

13、人、財(cái)務(wù)管理總部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完畢后，調(diào)出地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)，調(diào)撥時(shí)如出現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因。調(diào)撥手續(xù)完畢后，財(cái)務(wù)管理總部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片（對于電腦設(shè)備的調(diào)撥，信息中心應(yīng)將調(diào)撥單傳一聯(lián)給財(cái)務(wù)管理總部），并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳財(cái)務(wù)管理總部，財(cái)務(wù)管理總部據(jù)以進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2、二級公司之間的調(diào)撥由調(diào)入地公司提出申請，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請單”（見附表9，申請單一式一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財(cái)務(wù)管理總部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完畢后，調(diào)出地拓展部（信息中心）打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)

14、出地財(cái)務(wù)、拓展部（信息中心），調(diào)入地財(cái)務(wù)、拓展部（信息中心）各一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財(cái)務(wù)管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方財(cái)務(wù)管理總部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給各自財(cái)務(wù)管理總部，雙方財(cái)務(wù)管理總部據(jù)以做相應(yīng)的帳務(wù)處理。第五章 固定資產(chǎn)使用第十六條 保管責(zé)任人固定資產(chǎn)申購部門自簽收固定資產(chǎn)之日起成為固定資產(chǎn)使用部門，固定資產(chǎn)使用人即為實(shí)物保管人。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人保管本部門的固定資產(chǎn)實(shí)物。第十七條 使用要求1、固定資產(chǎn)使用人應(yīng)按說明書的要求操作，隨時(shí)保持固定資產(chǎn)的潔凈與完整。2、未經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物保

15、管人的允許，他人不得擅自使用。3、若固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，使用部門應(yīng)及時(shí)通知相應(yīng)的部門，不得擅自拆除。4、使用部門發(fā)現(xiàn)本部門的固定資產(chǎn)連續(xù)三個(gè)月未使用，且預(yù)計(jì)將來亦不會再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知拓展部/信息中心登記閑置固定資產(chǎn)。第六章 固定資產(chǎn)改良第十八條 改良條件1、可延長固定資產(chǎn)使用年限達(dá)2 年以上；2、能為公司帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益明顯大于預(yù)計(jì)的改良支出凈額。第十九條 改良程序1、 固定資產(chǎn)改良由使用部門提出固定資產(chǎn)改良申請；2、由拓展部、財(cái)務(wù)管理總部對改良申請進(jìn)行審核，對符合改良條件的報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3、改良完畢后，參照購置固定資產(chǎn)的方式進(jìn)行驗(yàn)收、入賬、付款，改良后的固定資產(chǎn)原值及折舊年限應(yīng)

16、重新確定，改良后的固定資產(chǎn)原值為原固定資產(chǎn)賬面凈值減去改良過程中發(fā)生的變價(jià)收入加上因改良而增加的支出，折舊年限按改良后預(yù)計(jì)可使用年限確定。第七章 固定資產(chǎn)處置第二十條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓由拓展部、信息中心與受讓方達(dá)成轉(zhuǎn)讓意向后，會同財(cái)務(wù)管理總部對轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)脑u估方法進(jìn)行估價(jià)，提出固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。拓展部、信息中心根據(jù)審批結(jié)果轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)管理總部根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第二十一條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢1、報(bào)廢條件：長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)；由于技術(shù)進(jìn)步等原因，不可使用的固定資產(chǎn)；已遭毀損，以至于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定

17、資產(chǎn)；雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用該固定資產(chǎn)違背成本效益原則；其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。2、報(bào)廢要求：對已提足折舊、不能繼續(xù)使用且無修復(fù)價(jià)值的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單”（附表7，固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)財(cái)務(wù)管理總部，一聯(lián)拓展部/信息中心）報(bào)拓展部/信息中心、財(cái)務(wù)管理總部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對無使用和修復(fù)價(jià)值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，書面報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；拓展部/信息中心根據(jù)審批結(jié)果（同意報(bào)廢）打印“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”（格式同報(bào)廢申請單）傳財(cái)務(wù)管理總部。報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，如有變賣價(jià)值的，由財(cái)務(wù)管理總部、拓展部/信息中心

18、、控制部、防損部對報(bào)廢資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)的評估，由財(cái)務(wù)管理總部、拓展部/信息中心、控制部、防損部根據(jù)評估結(jié)果對報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行變賣。第八章 固定資產(chǎn)編號第二十二條 編號原則財(cái)務(wù)管理總部對所有的固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號。第二十三條 編號方法所有固定資產(chǎn)編號是由“三位門店和部門代號 + 二位資產(chǎn)類別號 + 三位序列號”的組成。三位門店及部門代號：總部：001-行政部，002-財(cái)務(wù)管理總部，003人力資源部，004拓展部，005信息中心，006防損部，007生鮮商品部（包括生豬批發(fā)行），008商品管理總部，009-營運(yùn)總部，010公司控制部，011市場部，012配送中心（包括干貨、生鮮配送中心）。門店：如2

19、02代表金色店（取店碼）。 二位資產(chǎn)類別號：只能用阿拉伯?dāng)?shù)字作為代號，如01代表土地、房屋及建筑物、02動(dòng)力設(shè)備、03代表運(yùn)輸設(shè)備等；例如：財(cái)務(wù)管理部電腦1臺：編號如下：002-04-001第二十四條編號發(fā)放時(shí)間財(cái)務(wù)管理總部在編制“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”時(shí)，在編號欄內(nèi)按編號規(guī)則依次發(fā)放編號。第九章 處罰及其他第二十五條 對辦理固定資產(chǎn)購置的人員，如有故意以明顯高于市場價(jià)購進(jìn)的，一經(jīng)查出，除應(yīng)承擔(dān)差價(jià)部分外，還應(yīng)由財(cái)務(wù)管理總部視情節(jié)輕重報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)對當(dāng)事人進(jìn)行口頭警告、書面警告、通報(bào)批評、降職或辭退。第二十六條 對未及時(shí)將閑置固定資產(chǎn)通知相關(guān)部門而造成公司重復(fù)購置的，視重復(fù)購置金額的大小，對拓展部/

20、信息中心或相關(guān)實(shí)物管理責(zé)任人給予口頭警告、書面警告、通報(bào)批評及降職等處分。第二十七條 如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞但可維修的，實(shí)物保管人承擔(dān)修理費(fèi)用；如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞并不可維修的，實(shí)物保管人按該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值賠款。第二十八條 由于保管不慎造成固定資產(chǎn)丟失的，除該固定資產(chǎn)的凈值由直接責(zé)任人和管理責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償外，還應(yīng)對固定資產(chǎn)的直接責(zé)任人和管理責(zé)任人給予口頭警告、書面警告、通報(bào)批評及降職等處分。第二十九條 固定資產(chǎn)在保質(zhì)期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，部門應(yīng)立即向供應(yīng)商要求退換貨或索賠。第三十條 固定資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障，使用部門應(yīng)及時(shí)上報(bào)采購部門，由采購部門通知供應(yīng)商在規(guī)定的時(shí)

21、間內(nèi)進(jìn)行維修。第三十一條 固定資產(chǎn)管理責(zé)任人、實(shí)物責(zé)任人有異動(dòng)情況的（包括人事調(diào)動(dòng)、辭工等），由使用部門書面知會財(cái)務(wù)管理總部，財(cái)務(wù)管理總部打印責(zé)任人經(jīng)管資產(chǎn)明細(xì)表，相關(guān)責(zé)任人憑明細(xì)表辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)責(zé)任人變動(dòng)明細(xì)表”（附表8，固定資產(chǎn)責(zé)任人變動(dòng)明細(xì)表一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，拓展部（信息中心）一聯(lián)，交接雙方各一聯(lián)）。財(cái)務(wù)管理總部憑“固定資產(chǎn)責(zé)任人變動(dòng)明細(xì)表”修改固定資產(chǎn)卡片。第三十二條對于未按規(guī)定在二天內(nèi)正確粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽的直接責(zé)任人將給予口頭警告、書面警告、通報(bào)批評等處分。第三十三條將貨架作固定資產(chǎn)處理，只有在整體轉(zhuǎn)移時(shí)按其攤余價(jià)值和尚未攤銷時(shí)間一次性轉(zhuǎn)賬，日常零星轉(zhuǎn)移將不作

22、賬務(wù)處理，但應(yīng)做輔助登記。第十章 附則第三十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 以前相關(guān)管理規(guī)定同時(shí)廢止。第三十六條 本規(guī)定自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。零售行業(yè)公司*年*月*日附表1：新開門店固定資產(chǎn)投資預(yù)算表新開門店名稱： 年 月 日 單位：元類 別品名型號預(yù)計(jì)數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額用 途采購部門備 注信息設(shè)備小 計(jì)電腦設(shè)備小 計(jì)制冷設(shè)備小 計(jì)電子設(shè)備小 計(jì)廚房設(shè)備小 計(jì)面包房設(shè)備小 計(jì)電梯設(shè)備小 計(jì)營業(yè)設(shè)備小 計(jì)運(yùn)輸設(shè)備小 計(jì)合 計(jì)拓展部：信息中心：制表人：附表2：固定資產(chǎn)申購單申請部門： 年 月 日 單位：元使用部門品 名規(guī)格型號單位預(yù)計(jì)單價(jià)申購批準(zhǔn)數(shù)量購置方式用途預(yù)計(jì)到位時(shí)間數(shù)量金額購買調(diào)撥部門小計(jì)部門小計(jì)合 計(jì)公司領(lǐng)導(dǎo):財(cái)務(wù)管理總部:拓展部/信息中心負(fù)責(zé)人:經(jīng)辦人:附表3： 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 NO:合同號：供應(yīng)商： 年 月 日 單位：元類別品名規(guī)格型號單位數(shù)量單價(jià)金額備注合 計(jì)供應(yīng)商： 拓展部/信息中心驗(yàn)收人： 使用部門驗(yàn)收人：附表4：固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表使用部門： 年 月 日 單位：元卡片編號品名規(guī)格型號入賬原值使用部門存放地直接責(zé)任人簽名管理責(zé)任人簽名拓展部/信息中心驗(yàn)收人：