浙江巨化內(nèi)控制度

1、浙江巨化股份有限公司內(nèi)部審計制度(經(jīng)公司董事會一屆十六次會議討論通過)第一章總則第一條 根據(jù)中華人民共和國公司法 、中華人民共和國審計法、中華人民共和國會計法等國家法律法規(guī)和浙江巨化股份有限公司章程規(guī)定。為了建立健全內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計和監(jiān)督工作，維護公司和全體股東的合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。結(jié)合公司實際，制定本規(guī)定。第二條 公司董事會下設(shè)審計委員會，依照國家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，對公司及所屬單位行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。第二章 內(nèi)部審計監(jiān)督的任務(wù)第三條審查并證實資料的真實性、可靠性、完整性。第四條評價與證實遵循政策、法律、規(guī)定、計劃、程序的情況。第五條評價與證實經(jīng)濟資源使用的有

2、效性和合法性。第六條評價與證實所制定的經(jīng)營（或項目）任務(wù)及目標(biāo)的完成情況。第三章內(nèi)部審計監(jiān)督的職責(zé)第七條公司審計委員會聘請審計人員承擔(dān)內(nèi)部審計工作，公司對下屬單位的審計在審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下由公司財務(wù)部承擔(dān)。第八條起草內(nèi)部審計工作實施細(xì)則。第九條審計部門對本公司及所屬單位進行下列事項審計監(jiān)督：公司內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況審計。公司財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況審計。公司及所屬單位資產(chǎn)經(jīng)營承包責(zé)任審計。公司及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計。公司財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況審計。工程項目預(yù)算、決算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實和經(jīng)濟效益審計。公司改組、兼并、合資、合作前有關(guān)情況的內(nèi)部審計。對公司經(jīng)濟管理中的重要問題開展專項

3、審計調(diào)查。協(xié)助監(jiān)事會執(zhí)行和檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供所需資料和依據(jù)。配合公司聘請的審計機構(gòu)，完成年度和專項審計。組織內(nèi)部審計理論研究，培訓(xùn)內(nèi)部審計人員；總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計工作經(jīng)驗。其他審計事項。第四章內(nèi)部審計工作的權(quán)限第十條內(nèi)部審計工作的履行下列權(quán)限：、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位和部門按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料。、參加有關(guān)會議。、對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取證明材料。、對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，及時向公司董事會、公司監(jiān)事會、公司審計委員會匯報，在經(jīng)

4、審計委員會或公司董事會負(fù)責(zé)人同意，可做出臨時制止決定。對阻、撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的單位和個人，經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。、提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。、對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或者審計機關(guān)反映。、定期和不定期將內(nèi)審報告呈送公司董事會和監(jiān)事會。第五章內(nèi)部審計工作的程序第十一條公司內(nèi)部審計工作的主要程序：、根據(jù)公司具體情況，擬訂審計項目計劃，報經(jīng)公司審計委員會批準(zhǔn)后實施。、實施審計前，應(yīng)當(dāng)通知被審計單位。、對審計中發(fā)現(xiàn)

5、的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。審計終結(jié)提出審計報告，征求被審計單位的意見，報送公司審計委員會審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位須執(zhí)行審計決定。、對主要審計項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。、被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可向公司審計委員會提出，公司審計委員會應(yīng)當(dāng)及時處理。、內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立審計檔案，按照規(guī)定管理。第六章審計人員第十二條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識，內(nèi)部審計人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條 任免內(nèi)部審計機構(gòu)的負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)事前征求公司總經(jīng)理的意見。第十四條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。第十五條內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。