ERP常用會(huì)計(jì)分錄

1、常用會(huì)計(jì)分錄(2009-03-23 10:23:36)標(biāo)簽：雜談  ERP單據(jù)與現(xiàn)行總賬系統(tǒng)的接口一、             采購(gòu)與應(yīng)付1.         采購(gòu)物料暫估接收ERP單據(jù)名稱：暫估成本    打印暫估單作為憑證附件原材料科目通過(guò)暫估成本表體物品號(hào)倉(cāng)庫(kù)號(hào)對(duì)應(yīng)科目（原材料）決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的暫估科目號(hào)決定。憑證： 

2、60;  摘要：暫估入庫(kù)借方：原材料（1211）    貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)2.         外協(xié)物料暫估接收ERP單據(jù)名稱：暫估成本    打印暫估單作為憑證附件委托加工材料科目通過(guò)暫估成本表體物品號(hào)倉(cāng)庫(kù)號(hào)對(duì)應(yīng)科目（委托材料）決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的暫估科目號(hào)決定。憑證：    摘要：暫估入庫(kù)?借方：委托加工材料（1251）-加工費(fèi) 

3、0;  貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)3.         采購(gòu)物料發(fā)票接收ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收   打印采購(gòu)入庫(kù)單和原始發(fā)票作為憑證附件原材料科目通過(guò)發(fā)票表體物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（原材料）存貨科目決定。應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目號(hào)決定。表體有字段事務(wù)類型，若事務(wù)類型為G，則按已作暫估發(fā)票生成憑證。憑證：    摘要：采購(gòu)入庫(kù)借方：原材料（1211） 

4、60;        應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)4.         外協(xié)物料發(fā)票接收ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收   打印采購(gòu)入庫(kù)單和原始發(fā)票作為憑證附件委托加工材料科目通過(guò)發(fā)票表體物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（委托加工材料）存貨科目決定。應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。應(yīng)付賬款科目由供應(yīng)商所對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目號(hào)決定。表體有字段事務(wù)類型，若事務(wù)類型

5、為G，則按已作暫估發(fā)票生成憑證。憑證：    摘要：采購(gòu)入庫(kù)借方：委托加工材料（1251）-加工費(fèi)          應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)5.         發(fā)票（美元）    ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收      打印采購(gòu)

6、入庫(kù)單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證：摘要：采購(gòu)入庫(kù)借方：原材料（1211）          應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款美元戶（212103） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)6.         已作暫估發(fā)票ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收     打印二份格式：暫估回沖單、采購(gòu)入庫(kù)單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證：    摘要：

7、暫估回沖借方：原材料（1211）原材料（1211）          應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)7.         已作暫估外協(xié)發(fā)票ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收     打印二份格式：暫估回沖單、采購(gòu)入庫(kù)單和原始發(fā)票作為憑證附件憑證：&#

8、160;   摘要：暫估回沖借方：委托加工材料（1251）委托加工材料（1251）          應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（212102） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)8.         付款單ERP單據(jù)名稱：付款單      打印付款單作為憑

9、證附件借方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的科目決定，貸方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行碼所對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證：   摘要：付貨款借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)貸方：銀行存款9.         退貨ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收（當(dāng)月作廢）（次月紅字）  打印紅字采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件作廢和紅沖所生成的憑證是一樣的。憑證：    摘要：退貨退票 借方：原材料（1211）     &

10、#160;    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)10.     退款ERP單據(jù)名稱：付款單（當(dāng)月作廢）（次月紅字） 打印紅字付款單作為憑證附件憑證：   摘要：退貨款借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)貸方：銀行存款11.     預(yù)付款ERP單據(jù)名稱：付款單   打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定，貸方科目

11、由幣別碼、結(jié)算方式和銀行碼對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證：   摘要：預(yù)付貨款借方：預(yù)付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)貸方：銀行存款12.     預(yù)付沖應(yīng)付ERP單據(jù)名稱：付款單    打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定，貸方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定。憑證：   摘要：預(yù)付核銷借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)貸方：預(yù)付賬款（1151） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)13.     包

12、裝物ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收       打印采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（包裝物）的存貨科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定。憑證：   摘要：采購(gòu)入庫(kù)借方：包裝物(1121)      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)14.     低值易耗品ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 

13、;    打印采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類（低值易耗品）的存貨科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定。憑證：摘要：采購(gòu)入庫(kù)借方：低值易耗品(1231)      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)15.     固定資產(chǎn)ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收    打印采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件借方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類

14、（固定資產(chǎn)）的科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的科目決定。憑證：摘要：購(gòu)入固定資產(chǎn)借方：固定資產(chǎn)-明細(xì)      貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)16.     日用品、辦公用品、零星費(fèi)用、差旅費(fèi)用與出入庫(kù)流程分開(kāi)使用，出入庫(kù)只登記數(shù)量帳。ERP單據(jù)名稱：應(yīng)付發(fā)票   打印應(yīng)付發(fā)票作為憑證附件具有現(xiàn)付功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。借方科目由費(fèi)用碼對(duì)應(yīng)科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的

15、科目決定。大額專用發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì)   此科目輔助帳：項(xiàng)目核算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)大額普通發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì)   此科目輔助帳：項(xiàng)目核算貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)小額專用發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì)   此科目輔助帳：項(xiàng)目核算應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（21710101）貸方：現(xiàn)金/銀行存款     小額普通

16、發(fā)票借方：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-明細(xì)   此科目輔助帳：項(xiàng)目核算貸方：現(xiàn)金/銀行存款17.     應(yīng)付轉(zhuǎn)應(yīng)付ERP單據(jù)名稱：應(yīng)付轉(zhuǎn)換單       打印應(yīng)付轉(zhuǎn)換單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的應(yīng)付科目決定，貸方科目由供應(yīng)商號(hào)對(duì)應(yīng)的預(yù)付科目決定。憑證：   摘要：供應(yīng)商置換借方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)貸方：應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款（212101） 此科目輔助帳：供應(yīng)商往來(lái)  二、  

17、;           銷售與應(yīng)收1.         成品出庫(kù)ERP單據(jù)名稱：提貨確認(rèn)     打印出庫(kù)單作為憑證附件借方科目由事務(wù)類型對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品類型的科目決定。憑證：摘要：銷售出庫(kù)借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）   貸方：庫(kù)存商品-庫(kù)存（124301）    按倉(cāng)庫(kù)號(hào)和物品類型決定科目明

18、細(xì)。2.         成品出庫(kù)（美元）   打印出庫(kù)單作為憑證附件憑證：    摘要：借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401）貸方：庫(kù)存商品-庫(kù)存（124301）  由倉(cāng)庫(kù)號(hào)和物品類型決定科目明細(xì)。3.         銷售開(kāi)票單據(jù)名稱：銷售開(kāi)票     原始發(fā)票作為憑證附件借方科目由客戶號(hào)對(duì)應(yīng)應(yīng)收科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，貸

19、方科目由物品號(hào)對(duì)應(yīng)物品分類的科目決定。憑證：    摘要：借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101）         此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-產(chǎn)品銷售收入（510101） 此科目輔助帳：項(xiàng)目核算                應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）4.   

20、0;     銷售開(kāi)票（美元）  打印發(fā)票作為憑證附件憑證：    摘要：借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款美元戶（113102）   此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口產(chǎn)品銷售收入-自營(yíng)出口（51010301）  此科目輔助帳：項(xiàng)目核算5.         預(yù)收款     打印收款單作為憑證附件單據(jù)名稱：收款單借方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶對(duì)應(yīng)科目決定，貸方

21、科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的預(yù)收科目決定。憑證：    摘要：收貨款借方：銀行存款          按結(jié)算方式和銀行帳戶決定明細(xì)科目貸方：預(yù)收款（2131）    此科目輔助帳：客戶往來(lái)6.         收款單據(jù)名稱：收款單    打印收款單作為憑證附件借方科目由幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶對(duì)應(yīng)科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的應(yīng)收科目決

22、定。憑證：    摘要：收貨款借方：銀行存款          按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶決定明細(xì)科目貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101）         此科目輔助帳：客戶往來(lái)7.         美元收款     打印收款單作為原始附件憑證：  &#

23、160; 摘要：收貨款借方：銀行存款          按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶決定明細(xì)科目貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款美元戶（113102）   此科目輔助帳：客戶往來(lái)8.         預(yù)收沖收款單據(jù)名稱：收款單借方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)預(yù)收科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的應(yīng)收科目決定。憑證：    摘要：預(yù)收核銷借方：預(yù)收款（2131）  

24、0;                   此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101）         此科目輔助帳：客戶往來(lái)9.         應(yīng)收轉(zhuǎn)應(yīng)收單據(jù)名稱：客戶轉(zhuǎn)換單借方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)預(yù)收科目決定，貸方科目由客戶主文件對(duì)應(yīng)的

25、應(yīng)收科目決定。憑證：    摘要：客戶置換借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101）         此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收賬款（113101）         此科目輔助帳：客戶往來(lái)10.     應(yīng)收發(fā)票單據(jù)名稱：應(yīng)收發(fā)票具有現(xiàn)收功能。從憑證模板選擇生成不同的憑證。貸方科目由費(fèi)用碼對(duì)應(yīng)科目決定，應(yīng)交稅金科目由稅率碼對(duì)應(yīng)科目決定，借方科目由客戶對(duì)應(yīng)

26、的科目決定。大額專用發(fā)票借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105）大額普通發(fā)票借方：應(yīng)收賬款-應(yīng)收貨款（11301） 此科目輔助帳：客戶往來(lái)貸方：其他業(yè)務(wù)收入小額專用發(fā)票借方：現(xiàn)金/銀行存款貸方：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額（21710105） 小額普通發(fā)票借方：現(xiàn)金/銀行存款貸方：其他業(yè)務(wù)收入 三、   存貨與成本1.         車間領(lǐng)料資料來(lái)源：車間成本計(jì)算匯總表本

27、月投入部分。其中借方生產(chǎn)成本科目按每一個(gè)半產(chǎn)品/成品明細(xì)行且分原材料（物料）、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)成品費(fèi)用分別輸入。貸方科目是本月投入的合計(jì)值，按原材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)品改裝費(fèi)用分別輸入。憑證：摘要：本月投入借方：生產(chǎn)成本-原材料費(fèi)用（410101）     此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-人工費(fèi)用（410102）       此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用（410103）       此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本

28、-半成品費(fèi)用（410104）     此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品改裝費(fèi)（410105）   此科目項(xiàng)目核算貸方：原材料（1211）應(yīng)付工資（2151）自制半成品-庫(kù)存（124101）庫(kù)存商品-庫(kù)存（124301）制造費(fèi)用-明細(xì)（4105）     按部門明細(xì)    此科目項(xiàng)目核算 2.         完工入庫(kù)資料來(lái)源：車間成本計(jì)算匯總表本月完工部分。其中借方自制半成品-庫(kù)

29、存、庫(kù)存商品-庫(kù)存按本月完工數(shù)量的合計(jì)值輸入，貸方生產(chǎn)成本科目按每一個(gè)半產(chǎn)品/成品明細(xì)行且分原材料（物料）、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、半成品費(fèi)用、產(chǎn)成品費(fèi)用分別輸入。憑證：摘要：本月完工借方：自制半成品-庫(kù)存（12401）庫(kù)存商品-庫(kù)存（124301）貸方：生產(chǎn)成本-原材料費(fèi)用（410101）   此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-人工費(fèi)用（410102）     此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用（410103）     此科目項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本-半成品費(fèi)用（410104）   此科目項(xiàng)目核算

30、生產(chǎn)成本-產(chǎn)成品改裝費(fèi)（410105） 此科目項(xiàng)目核算3.         委托加工領(lǐng)料（印字類）ERP單據(jù)名稱：多項(xiàng)發(fā)料   原因碼：外協(xié)多項(xiàng)發(fā)料 憑證：摘要：委托加工發(fā)料借方：委托加工材料（1251）           此科目供應(yīng)商往來(lái)貸方：原材料（1211）4.         委托加工入庫(kù)（印字類）ERP單據(jù)名稱：生產(chǎn)接收    原因碼：印字類外協(xié)接收 憑證：摘要：外協(xié)加工入庫(kù)借方：自制半成品-庫(kù)存（124101）      此科目供應(yīng)商往來(lái)貸方：委托加工材料（1251）（材料費(fèi)）  此科目供應(yīng)商往來(lái)      委托加工