某集團(tuán)資金管理制度

1、某集團(tuán)資金管理制度總 則1、為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費(fèi)，在確保集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行的前提下， 最大限度的提高資金使用效率和效益， 特制定本制度。2、集團(tuán)資金實(shí)行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。2.1 、“集中管理”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。2.2 、“統(tǒng)一調(diào)度”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部根據(jù)各公司資金收支計(jì)劃及集團(tuán)資金總體平衡計(jì)劃， 實(shí)行資金審批原則， 對(duì)資金需求進(jìn)行總體、 時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營(yíng)資金的需要。2.3 、“有償使用”是指集團(tuán)下屬公司、控股公司使用集團(tuán)資金，需要支付資金使用費(fèi)。3、集團(tuán)公司

2、、集團(tuán)子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時(shí)對(duì)本制度的制定、修改和解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。資金運(yùn)營(yíng)部職責(zé)1、保證集團(tuán)資金安全和資金充足供應(yīng)。2、適時(shí)進(jìn)行低成本融資。3、對(duì)集團(tuán)及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。4、每月對(duì)集團(tuán)公司的資金運(yùn)作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析并報(bào)告。5、對(duì)各所屬單位的資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督、管理和考核。6、合理進(jìn)行資本運(yùn)作，提高資金運(yùn)用效率。庫存現(xiàn)金管理1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財(cái)務(wù)部指派專人保管。2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)( 銷售回款在高達(dá)開具收款單) 后收款，超

3、過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。.3、公司“收據(jù)”由各公司會(huì)計(jì)主管保管， 并進(jìn)行編號(hào) ; 出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會(huì)計(jì)保管。集團(tuán)總部由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時(shí)應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對(duì)手續(xù)不齊全的，不得付款。5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載， 并編制“資金日?qǐng)?bào)表” ; 出納應(yīng)對(duì)每日的庫存現(xiàn)金進(jìn)行自盤，會(huì)計(jì)定期或不定期實(shí)行監(jiān)盤，保證帳款相符。7、現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過 30000 元的備用金定額。8、 一切現(xiàn)金

4、往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。銀行存款管理1、銀行存款是指存放在各金融機(jī)構(gòu)基本戶、 一般戶、儲(chǔ)蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后， 可以以公司指定的人申請(qǐng)開設(shè)用于客戶匯款的個(gè)人儲(chǔ)蓄卡。3、儲(chǔ)蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號(hào)和密碼交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會(huì)計(jì)對(duì)卡的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控。4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。5、銀行收入單據(jù)須及時(shí)拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時(shí)告訴業(yè)務(wù)員

5、和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。7、對(duì)于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項(xiàng)的，取款人、財(cái)務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。8、銀行存款日記帳 ( 目前由資金日?qǐng)?bào)表替代 ) 由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、 銀行存款會(huì)計(jì)憑證， 在次日上班前移交會(huì)計(jì)，辦好交接手續(xù)。.9、每月月末應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對(duì)帳單移交會(huì)計(jì)審核，若有不符，應(yīng)查明原因。10、印鑒法人專用章 &財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章， 由財(cái)務(wù)經(jīng)理 ( 或財(cái)務(wù)主管 ) 保管。若財(cái)務(wù)經(jīng)理 ( 或主管 )

6、有事需外出，需交接給財(cái)務(wù)總監(jiān)，集團(tuán)下屬公司交公司總經(jīng)理。11、銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用， 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用， 嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)人使用， 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 對(duì)目前公司有此類情形的， 有三個(gè)月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。12、 公司按規(guī)定在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。13、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。14、公司收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行 ; 一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。15

7、、公司支付款項(xiàng)時(shí)， 存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。16、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理、 子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。17、公司針對(duì)銀行存款的收支業(yè)務(wù)， 必須建立授權(quán)批準(zhǔn)控制制度， 規(guī)定審批權(quán)限，建立規(guī)范、合理的審批程序。18、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時(shí)，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批， 事后經(jīng)審批人確認(rèn)。 經(jīng)由審批人電話通知的款項(xiàng)，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦確認(rèn)手續(xù)， 未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)的， 財(cái)務(wù)人員有權(quán)追回該款項(xiàng)并取消電話付款義務(wù)。19、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同， 嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出， 不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方

8、式和用途， 非經(jīng)收款單位書面正式委托， 不準(zhǔn)改變收款單位。20、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)且必須拒絕辦理。21、出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式， 參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。22、出納人員收到銀行轉(zhuǎn)來的外單位的委托收款憑證時(shí)， 應(yīng)及時(shí)交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付款。.23、按順序逐日逐筆正確、及時(shí)地編制“資金日?qǐng)?bào)表”。24、銀行存款清查至少每月進(jìn)行一次， 月度終了，公司賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額， 必須逐筆查明原因進(jìn)行處理， 并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。除以上“庫存現(xiàn)金、 銀行存款”之外的其

9、他貨幣資金， 如銀行本票存款、 銀行匯票存款等，也應(yīng)視同現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行管理。內(nèi)部銀行結(jié)算管理模式1、為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理，提高資金的使用效率和效益，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金管理，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃、 使用調(diào)度和對(duì)資金的安全負(fù)責(zé)。資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織、 協(xié)調(diào)作用， 并成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。2、內(nèi)部銀行結(jié)算模式是指將集團(tuán)公司及下屬公司的資金進(jìn)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)用。通過吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。3、內(nèi)部銀行結(jié)算模式業(yè)務(wù)運(yùn)作：3.1 、

10、集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)組織集團(tuán)及下屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)董事會(huì)確定各公司的資金占用額及資金占用費(fèi)用率 ( 即利率 ) 。3.2 、集團(tuán)及下屬公司“資金收支計(jì)劃”建立：為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部門掌握資金收支盈余情況， 集團(tuán)公司及子公司、控股公司財(cái)務(wù)部門組織公司各部門按周、月、季、年編制“資金收支計(jì)劃”表，“資金收支計(jì)劃”經(jīng)公司總經(jīng)理或分管副總裁審批后，交集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部。集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)部匯總集團(tuán)及下屬單位“資金收支計(jì)劃”表， 根據(jù)匯總資金計(jì)劃，確定月、季、年資金信貸方案 ( 即融資方案 ) ，對(duì)月份、季度、年度融資方案交財(cái)務(wù)總監(jiān)及集團(tuán)總裁審批。3.3 、日常收付管理：、集團(tuán)總部各公司 ( 目前主要是貿(mào)

11、易部、工程 ) 正常購銷往來支付供應(yīng)商的貨款經(jīng)審批后，交資金運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理確認(rèn)后付款 ;、對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司的內(nèi)部往來拆借、外單位借款由資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)管理 ; 同時(shí)對(duì)外單位和個(gè)人借款必須由集團(tuán)總裁或總裁授權(quán)分管付總裁簽字確認(rèn)。、對(duì)集團(tuán)各公司每日的“資金日?qǐng)?bào)表”進(jìn)行匯總后，并根據(jù)周資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)度、收付安排 ;.、資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計(jì)算核對(duì)、并負(fù)責(zé)收取 ;、資金運(yùn)營(yíng)部每日將集團(tuán)內(nèi)部各公司、外部單位和個(gè)人借款、還款、應(yīng)收利息、借款日、還款日等相關(guān)信息提交給主管及分管副總裁。、因目前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺(tái)，因此會(huì)導(dǎo)致資金收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，

12、因此，資金運(yùn)營(yíng)管理人員必須隨時(shí)加強(qiáng)與出納人員的溝通， 及時(shí)掌握資金的收支動(dòng)態(tài)及結(jié)合情況。3.4 、資金運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)核算銜接：、銷售回款由出納辦理收款單手續(xù)后，及時(shí)入帳;、對(duì)支付采購貨款由財(cái)務(wù)核算部進(jìn)行相應(yīng)審批之后，交資金經(jīng)理安排付款，付款后出納編制收付款會(huì)計(jì)憑證 ;、對(duì)集團(tuán)內(nèi)部借款、 還款由資金經(jīng)理安排， 出納打印內(nèi)部資金劃撥單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會(huì)計(jì)憑證。、對(duì)外部單位或個(gè)人借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印付款單、收款單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會(huì)計(jì)憑證。、由資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的借款、還款及支付相關(guān)利息，由資金經(jīng)理通知融資專員辦理相關(guān)收付款憑證，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)之后，出納辦理收付款，編制相應(yīng)的收付款會(huì)計(jì)憑證。、對(duì)資金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司的票據(jù)融資，由資金經(jīng)理在每月初將融資事項(xiàng)進(jìn)行書面安排， 由融資專員在高達(dá)系統(tǒng)進(jìn)行出入庫處理