融資擔保風險管理及貸后管理制度

1、xx融資擔保有限公司風險管理及貸后管理制度第一章總貝ij笫一條 為防范擔保風險優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，加強本公司擔保風險管理，實現(xiàn)擔保資產(chǎn)的安全性、 流動性、盈利性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，根據(jù)國家、財政部、云南省有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司發(fā)展的客 觀要求和公司內(nèi)部控制制度、表外或有資產(chǎn)負債管理暫行辦法等，制定木辦法。第二條 擔保風險管理的口標是遵循經(jīng)濟、金融、銀行信川規(guī)律，界定擔保風險因索，定性 與定量相結(jié)臺，強化風險意識，控制風險，促進擔保業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、科學化，建立健全有效的 擔保市場風險防范機制。第三條 擔保風險管理是以預(yù)防為主的，全員參與的、全過程的、全面的風險識別和估價、 評價、決策、控制和處置的風險管理

2、，既包括來自外部交易的風險管理，也包括公司自身信用風 險管理。第二章?lián)ｏL險因數(shù)第四條擔保風險因素是指擔保業(yè)務(wù)運作過程而言，主要是反擔保方式（信用擔保和抵押、質(zhì) 押）、企業(yè)狀況（如期償還能力和償債意愿）、擔保木身所處狀況（正常、關(guān)注、次級、可疑和損火五 類）、風險類型和銀行信用方式因素五人類。第五條擔保風險類別（型）。擔保風險類別的分類方法和標準較多，為方便與銀行等金融體系對接和有效管理，木辦法采 用國際金融體系普遍采用的巴塞爾委員會頒布的冇效銀行監(jiān)管原則的分類，將擔保風險劃分 為：1信用風險。擔保交易對象可能無法履約而導致?lián)９景l(fā)生代償損失的風險。2. 國家轉(zhuǎn)移風險。擔保交易對象所在國經(jīng)濟

3、、社會和政治環(huán)境方而的風險以及交易對象的 債務(wù)不是以木幣計值時，無論其財務(wù)狀況如何，都可能無法得到外幣的風險。3. 市場風險。由于市場價格變動，公司的表內(nèi)表外資產(chǎn)、負債價值變化使公司曲臨遭受損 失的風險。4. 利率風險。在利率出現(xiàn)不利變化時擔保費率也同向變化面臨的風險，不僅影響擔保公司 的盈利能力，也影響表內(nèi)資產(chǎn)、負債及表外或冇資產(chǎn)、負債、金融工具的經(jīng)擠價值。5. 流動性風險。是指在或有負債轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)實際負債時，代償集屮發(fā)生或累積代償額度過 高，使擔保公司資產(chǎn)流動性不足，不能及時代償債務(wù)而出現(xiàn)“擠兌性”代償風險。這種風險很容 易使擔保公司發(fā)生資不抵債。6. 操作風險。由于內(nèi)部控制及公司治理機制

4、的失效，因此在出現(xiàn)火誤、欺詐、職業(yè)道德不 允的或風險過高的業(yè)務(wù)吋，系統(tǒng)未能及吋做出反應(yīng)而招致財務(wù)、利益的損失。7. 法律風險。因不完善、不正確的法律意見和文件造成承擔超過預(yù)計情況差別的損失風險。 以及因法律不完善、執(zhí)法環(huán)境等給擔保公司造成的可能損失風險。8. 聲譽風險。由于操作失謀、違反法律、規(guī)章、制度等和其他問題，使擔保公司難以維持 合作銀行、交易對象、管理部門和市場、社會的信心而遭受極人信譽危害的風險。第三章風險管理體系的組織第六條風險管理體系總體上劃分為：風險經(jīng)營系統(tǒng)和風險管理操作系統(tǒng)，兩個系統(tǒng)職能嚴 格劃分，互不交叉、相對獨立。任何一筆業(yè)務(wù)都不能山某一部門、個人單獨完成。笫七條風險經(jīng)營

5、系統(tǒng)主耍是業(yè)務(wù)部門，負責與客戶打交道，拓展產(chǎn)品、市場，鞏固和發(fā)展 客戶市場，集中經(jīng)營和信用培冇、定價和信用營銷以及交易過程。第八條 風險管理操作系統(tǒng)由與客戶不直接接觸的操作人員完成，包括風險識別、分析、評 估、控制和信息、數(shù)據(jù)處理、財務(wù)核算、市查、決策與內(nèi)部審計等。笫九條風險經(jīng)營系統(tǒng)和風險管理操作系統(tǒng)是既相對獨立、協(xié)調(diào)配合的有機結(jié)合的對立統(tǒng)一 風險管理體系。在具體操作中按各自明確的權(quán)責，互為補充，既要防范風險，解決擔保安全問題, 乂最大限度的創(chuàng)造利潤，解決擔保的效益問題?；究蚣苋缦拢后适畻l 風險管理委員會負責擔保等風險經(jīng)營性業(yè)務(wù)的審查、評定、審批；制定公司擔保、風險管理等政策；市定擔保等各項

6、風險經(jīng)營性業(yè)務(wù)的風險管理辦法、業(yè)務(wù)管理辦法等制度, 報執(zhí)行董事批準執(zhí)行。按照公司制定的風險管理委員會議事規(guī)則開展工作。第一條 風險管理部負責從內(nèi)部系統(tǒng)上對經(jīng)營業(yè)務(wù)風險的評價、管理、參與風險決策：擬 定、完善風險管理辦法；對公司業(yè)務(wù)進行法律審查；負責奉賢處置。對所作評價、分析、意 見hifl- li面記錄，為公司風險管理委員會提供決策依據(jù)。按公司風險管理辦法督促風險管理 的貫徹執(zhí)行、開展工作。第四章風險管理的機制與程序第十二條 風險管理機制是指在公司風險經(jīng)營的全過程屮，堅持規(guī)范化、制度化、程序化、 專業(yè)化，主動防范和化解風險。由預(yù)警機制、白控機制、補償機制和監(jiān)督機制組成的侑機幣體， 其運行的冃的

7、是促使公司穩(wěn)健經(jīng)營，規(guī)避風險。第十三條 風險管理機制貫穿于風險識別和估價、風險評價、風險決策和處置的始終，依次 是風險管理的五個階段。第十四條 風險管理程序堅持保前調(diào)杳、保時審杳和保后檢杏的原則，按照明確的操作規(guī)則、 程序和各項貝體要求，各職能部門、崗位和人員都必須嚴格照章操作業(yè)務(wù)，不允許違反程序或省 略程序。第十五條 業(yè)務(wù)部門在制定業(yè)務(wù)操作規(guī)程、崗位職責等業(yè)務(wù)管理辦法時，要將風險管理辦法 的要求、原則和措施貫穿于業(yè)務(wù)開展、管理的全過程。第i六條 風險識別、佔價（業(yè)務(wù)受理與調(diào)查）。業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法，堅持業(yè)務(wù)受理 標準，經(jīng)過詳細、嚴密的項h調(diào)查過程，在此過程中，要對項h風險因素進行風險識

8、別和估價。 在估價的基礎(chǔ)上進行風險評價并提岀風險解決方案，岀具調(diào)杏報告。完善報告手續(xù)示，提交公司 風險管理部審查。第十七條風險評價（審查）。風險管理部接到業(yè)務(wù)部門提交的調(diào)查報告后，按擔保風險因素 及風險管理內(nèi)容，及時對報告及項目進行審查，形成風險管理意見，出具意見書。連同調(diào)查報告 一同移交風險管理委員會評價、審議決策。第十八條 風險決策。風險管理委員會議決的項目，必須作出明確的決策（保與不保、反擔保 條件、期限與費率以及貸款償還等的履約安排）并形成書面記錄，由風險管理委員會辦公室書面以 會議紀要方式通知業(yè)務(wù)部門。笫十九條 擔保部門接到風險管理委員會的會議紀要后，依據(jù)會議紀婆的決議、要求、內(nèi)容

9、處理業(yè)務(wù)并及時通知客戶。第二十條 對同意擔保的項目，擔保部有關(guān)人員按要求完善相關(guān)的風險控制措丿施和法律、文 件手續(xù)，將相關(guān)的風險控制措施和法律、文件手續(xù)文本提交風險管理部負責法律事務(wù)的人員審查。 無誤后，辦理簽字、蓋章等審批手續(xù)。完備后，辦理項冃資料歸檔手續(xù)，對外提供的合同、文件 按相關(guān)規(guī)定辦理。第二十一條 風險處置。是風險管理的重要一環(huán)，由風險管理部組織，相關(guān)部門配合、協(xié)作, 在風險發(fā)牛之両或之后采取有效的措施、方法和于段以減少風險損失、增加風險收益。包括風險 預(yù)防、規(guī)避、抑制、分散、轉(zhuǎn)移、保險與補償。第二十-條 監(jiān)督及信息反饋。風險管理部要對風險管理執(zhí)行過程、結(jié)果進行連續(xù)循環(huán)的不 斷檢杳，

10、信息反饋，適應(yīng)所處環(huán)境及風險本身的不斷變化，不斷地修正和改進、優(yōu)化風險管理。第二十三條 風險補償。-是按照國家有關(guān)法律、法規(guī)風險準備金制度建立口我補償機制； 二是通過有效的反擔保等風險處理措施、渠道保障權(quán)益補償。這些措施都必須在風險發(fā)住前就己 經(jīng)做好，保障風險一旦發(fā)生就能夠得到及時補償。第五章 風險控制、處置的方法、措施第二十四條 針對風險因素和風險成因類型，在風險控制、處理中必須貫徹預(yù)防為主，反應(yīng) 及時，方法冇效，措施冇力的方針。第二十五條風險預(yù)防與規(guī)避。一、合法、合規(guī)的資金來源與運用，規(guī)模效益和資本金管理制度；二、或冇資產(chǎn)負債比例管理，參考商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理；三、信用分析制度：信用分

11、析是風險管理的基礎(chǔ)，是防范和化解信用風險最重要的預(yù)防手段。必須首先通過信用調(diào)查。準確把握交易對象履約意愿和能力，在此基礎(chǔ)上把好擔保決策預(yù)防關(guān)；四、風險規(guī)避，必須堅持：1. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化策略。降低各種資產(chǎn)的平均期限和提高短期資產(chǎn)的比重，增強流動性以 應(yīng)付信用風險，利用利率敏感性調(diào)整資產(chǎn)負債或利率定價來處理市場風險，避免長期資產(chǎn)的特有 風險。2. 避重就輕的投資選擇原則。選擇風險小的項目，避免風險過大的項目，合理承擔風險。3“收碩付軟”、“借軟貸碩”的約束選擇原則。即對交易對彖選擇對手高違約成本，提高口 我保障的控制措施。4. 揚長避短、趨利避害的債務(wù)互換策略。同業(yè)內(nèi)利用各口的相對優(yōu)勢，達到取長

12、補短、各 得其所的避開風險的目的。五、產(chǎn)權(quán)約束和信用反擔保依據(jù)風險規(guī)避的策略和原則，研究企業(yè)的資產(chǎn)形態(tài)、分布、質(zhì)量狀況，真實的市場價值、可 變現(xiàn)能力高低。以及交易范圍等，設(shè)計町靠的風險解決方案，在此基礎(chǔ)上設(shè)定可行的反擔保措沌。 一般情況下，可供選擇的反擔保措施有：1. 經(jīng)營權(quán)質(zhì)押。以客戶投資形成的場地、房屋、商鋪等的經(jīng)營使用權(quán)作為質(zhì)押，同時，必 須取得所有權(quán)人的同意。2. 應(yīng)收債權(quán)。對客戶經(jīng)營活動中形成的應(yīng)收帳款，其質(zhì)量狀況鮫好的，可操作性強的，可 研究設(shè)定質(zhì)押。3. 信用證打包質(zhì)押。在取得銀行征信的條件下研究。4. 資產(chǎn)、設(shè)備等抵押。5. 第三方及個人信用保證。6. 其它權(quán)益等。六、信用培育

13、遵循“誠實守信，公平競爭”的原則，通過法律、金融、企業(yè)管理、財務(wù)會計、稅務(wù)等的顧 問咨詢，為中小企業(yè)提供專業(yè)化技術(shù)支持。強化、改善、提升屮小金業(yè)信用意識和能力，培育起 客戶的良好的信用狀況，是有效防范、化解信用風險的根木途徑。七、實質(zhì)控制通過單個或一攬子渠道、知情人優(yōu)勢、過程控制、財務(wù)監(jiān)管、財務(wù)接管、外部審計等措施， 控制交易對象核心資產(chǎn)、資源、管理等，達到實質(zhì)控制、防范、化解風險的h的。第二十六條風險分散。1. 行業(yè)分散。在擔?？傤~和或有債務(wù)人一定的情況下，把擔保投向多種行業(yè)的債務(wù)人和生 產(chǎn)經(jīng)營各種產(chǎn)品的債務(wù)人。2. 對象分散。在擔?？傤~一定的情況下，盡量擴人擔保覆蓋對象，把擔保投向更多的債

14、務(wù) 人。3. 數(shù)量分散。在擔?？傤~和或有債務(wù)人一定的情況下，使或有資產(chǎn)、負債在各債務(wù)人z間 分布均衡化，避免擔保過度集中到少數(shù)對象、行業(yè)的債務(wù)人身上。一般情況下，要控制大額擔保, 增加小額擔保比重。也可以根據(jù)一定時期內(nèi)公司承受風險能力的人小，適當調(diào)整兩類不同性質(zhì)資 產(chǎn)的比重。4. 期限分散。保持合理的短期擔保和長期擔保搭配、安排，避免到期期限集中造成的可能 損失或降低收益機會。5. 采取擔保聯(lián)盟方式。自己為發(fā)起人或參與由一家或兒家擔保公司牽頭，多家受理、按照 一定條件向某一特定的交易對象提供人額擔保的擔保方式。通過以上描施，避免過度集小發(fā)生流動性風險。第二十七條風險抑制與轉(zhuǎn)移一、風險抑制主要是

15、針対信用風險而言，在操作過程中要加強対風險因素的關(guān)注，注意風險的不利變化信 號，在風險發(fā)生前，可選擇的具體方法、措施為：（1）追加反擔保人和擔保金額；（2）最佳（核 心）產(chǎn)抵押；（3）與銀行達成和解延期；（4）主動性代償?shù)?，使風險向良性方向轉(zhuǎn)化，從而降低、消 除風險。原則是：可以發(fā)牛代償，但不能發(fā)住損失。二、風險轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移主要是針對市場風險何言，可全額轉(zhuǎn)移或部分轉(zhuǎn)移，要考慮和依據(jù)風險大?。L險造 成的損益程度和概率）、轉(zhuǎn)移費用、自身承擔風險能力、所能采取的風險分散、抑制等自擔風險的 控制方法的力度等，通過風險決策來決定。可通過以下具體的方法、措施來實現(xiàn)，據(jù)情況選樣單 個、多個或綜合應(yīng)用：1.

16、 再擔保：轉(zhuǎn)移風險的同時，乂承擔了再擔保人的信用風險。2債權(quán)互換：同業(yè)內(nèi)利用各自的相對優(yōu)勢，對風險債權(quán)進行互換，達到収長補短、各得其 所的避開風險的目的。3. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)：在代償發(fā)生后，將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，銀行信用風險轉(zhuǎn)換為經(jīng)營性股權(quán)風險， 通過改造企業(yè)化解風險。4. 期權(quán)交易：債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后.約定期限由企業(yè)在一定期限內(nèi)贖回股權(quán)，解除債務(wù)。5. 新型金融工具（金融創(chuàng)新）：通過直接出售擔保、一攬子信用證券化、財務(wù)手段等金融創(chuàng)新 將風險轉(zhuǎn)移。笫二十八條風險補償必須預(yù)先建立健全風險補償?shù)耐ǖ?，一旦需要，可以立即啟動風險補償措施，使代償風險及 時得到補償。一、抵（質(zhì)）押反擔保。當通過進一步延期、催收和其它措

17、施均無效或風險處置迫切時，及時采取拍賣、出讓占有設(shè) 定的抵（質(zhì)）押反擔保物品、權(quán)益，以此收益彌補代償?shù)拇?、壞賬損失。二、保險補償。對設(shè)定抵（質(zhì)）押反擔保物品、權(quán)益，冇必要要求債務(wù)人辦理保險的，在辦理保險后，在相應(yīng)條件成立時，通過保險賠償、補償。三、政策支持。充分利用國家政府對中小企業(yè)擔保機構(gòu)的政策扶持，發(fā)生風險時，爭取獲得中小企業(yè)擔保壟 金擔保金額6%的損失補償。四、提取準備金。依據(jù)財政部屮小企業(yè)擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法提取準備金。1. 未到期責任準備金：當年擔保費收入的50%比例提?。?. 風險準備金：當年年末擔保額的1%比例提取。第二十九條風險自留如果發(fā)牛經(jīng)營損失，由公司自己內(nèi)部設(shè)法補償。

18、通常在卞列情況下，經(jīng)營風險自留：第一，處理經(jīng)營風險的成木大于承擔經(jīng)營風險所需付出的代價。第二，估計可能發(fā)牛的損失占己可以安全地承擔。第三，不能轉(zhuǎn)移的風險或不可能防止的損失。第四，缺乏經(jīng)營風險管理的技術(shù)知識，或忽視了經(jīng)營風險的處理，或因判斷失誤而沒有預(yù)見 到經(jīng)營風險的存在，以至于自己承擔經(jīng)營風險而招致?lián)p失。第六章?lián)ｏL險度測定第三十條 擔保風險度是指由于扌口保方式不當或擔保對彖選擇、風險類型識別失誤或擔保后 管理疏漏而導致?lián)４鷥敯l(fā)牛、代償后不能如期收回或損失的可能性。第三十一條依據(jù)影響擔保風險度的五大類擔保風險因素測定擔保風險度。擔保風險因素測 定要逐步通過量化，設(shè)定系數(shù)值，并建立數(shù)學模型來表達擔保風險程度。笫三十二條対擔保風險度高于設(shè)定值的交易，原則上不子擔保。第七章或有資產(chǎn)的質(zhì)量監(jiān)管第三十三條實行總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)對外擔保和解除擔保負全部責任及“誰主辦，誰監(jiān)管、 誰清收”的項目主、協(xié)辦風險管理責任追究制度。并據(jù)此進行績效考核和職位價值評定。第三十四條保后管理一、對已承保項冃，實行定期、不定期擔保后跟蹤管理，并經(jīng)常保持與信川提供銀行溝通， 加強對保后風險控制。二、強化擔保風險五級分類制度、考核指標體系以及預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)建設(shè)，強化擔保風險和借 款人經(jīng)營風險的監(jiān)測。第三