績效考核報告

1、附件1:經(jīng)營業(yè)績考核專項審計報告（審計報告文號）XXXX公司（企業(yè)）：我們審計了XXXX公司（企業(yè)）2012年度（合并）財務(wù)報表，包括（合并）資產(chǎn)負債表、（合并）利潤表、（合并）現(xiàn)金流量表、（合并）所有者權(quán)益變動表、（合并）國有資產(chǎn)變動情況表、（合并）資產(chǎn)減值準備情況表、（合并）應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表和（合并）基本情況表以及（合并）會計報表附注，并出具了XXXX號審計報告。在對（合并）財務(wù)報表審計基礎(chǔ)上，按照 市人民政府國資委關(guān)于委托中介機構(gòu)做好2012年度企業(yè)財務(wù)決算審計及業(yè)績考核專項審計工作的通知要求，對XXXX公司（企業(yè)）進行了經(jīng)營業(yè)績考核專項審計，具體情況披露如下：一、企業(yè)合并報表范圍（一

2、）本年納入合并報表范圍的子企業(yè)基本情況按照下列格式披露納入報表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團合并報表范圍可以披露到二級子企業(yè)，集團所屬重要子企業(yè)不分級次全部披露：序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本（萬元）持股比例（%）享有表決權(quán)（%）投資額（萬元）取得方式12注：企業(yè)類型：1、境內(nèi)非金融子企業(yè)，2、境內(nèi)金融子企業(yè)，3、境外子企業(yè)，4、事業(yè)單位， 5、基建單位取得方式：1、設(shè)立投資，2、同一控制下的企業(yè)合并，3、非同一控制下的企業(yè)合并，4、其他（二）本年新納入合并范圍的主體結(jié)合財務(wù)決算報表中并購及無償劃入企業(yè)情況表（企財13表），披露本年新納入合并范圍子公司、特殊目的主體

3、、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實體名稱及年末凈資產(chǎn)、本年實現(xiàn)利潤總額及凈利潤，年初經(jīng)營業(yè)績考核目標企業(yè)范圍是否包含該企業(yè)。（三）本年不再納入合并范圍的原子公司結(jié)合財務(wù)決算報表中子企業(yè)及股權(quán)處置情況表（企財14表），披露原子公司的名稱、注冊地、業(yè)務(wù)性質(zhì)、母公司的持股比例和表決權(quán)比例，本年不再成為子公司的原因。原子公司在處置日和上一會計年度資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益金額、利潤總額。以及本年度截至處置日的收入總額、費用總額和利潤總額。年初經(jīng)營業(yè)績考核目標企業(yè)范圍是否包含該子公司。二、企業(yè)已執(zhí)行的會計政策和會計估計情況簡要說明企業(yè)已執(zhí)行的會計政策和會計估計，詳細說明本年度會計政策和會計

4、估計變更情況，包括變更項目、變更后對本年度利潤的影響數(shù)、是否具有變更依據(jù)。三、企業(yè)財務(wù)決算中的主要財務(wù)報表項目年初數(shù)與上年年末數(shù)之間的變化情況結(jié)合財務(wù)決算報表中企業(yè)期初數(shù)調(diào)整情況表（企財31表），逐項列示主要財務(wù)報表項目上年年末數(shù)和本年年初數(shù)以及產(chǎn)生差異的原因。四、本年按照相關(guān)政策進行了清產(chǎn)核資、債務(wù)重組等情況對本年按照相關(guān)政策進行了清產(chǎn)核資、債務(wù)重組、改制改組、破產(chǎn)出售、債轉(zhuǎn)股等工作的企業(yè)，應(yīng)列明有關(guān)部門批復(fù)的文件名稱及文號、會計賬務(wù)處理情況和金額。五、從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況結(jié)合財務(wù)決算報表中投資及風(fēng)險業(yè)務(wù)情況表（企財15表），說明企業(yè)從事股票（證券）買賣、期貨及衍生品交易、基金投資、委托理財?shù)?/p>

5、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用和損益情況。六、對外捐贈、贊助、接受攤派等情況按照 市人民政府國資委關(guān)于加強國有企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知（國資統(tǒng)字2009350號）文件等規(guī)定，披露對外捐贈事項的項目名稱、支付對象、用途、批準部門、金額、列支會計科目等，包含以其他名義支出，但屬于捐贈性質(zhì)的支出項目，并填列下表。對一個受贈方一次性捐贈價值超過10萬元、在一個會計年度內(nèi)對同一受贈方捐贈累計價值超過20萬元后繼續(xù)對其捐贈和在一個會計年度內(nèi)所有對外捐贈累計價值超過50萬元后繼續(xù)對外捐贈的事項，應(yīng)詳細說明捐贈財產(chǎn)、捐贈途徑等情況。序號項目名稱支付對象用途批準部門批準文號金額（元）列支會計科目12合 計關(guān)于對上述

6、對外捐贈事項逐項說明如下：1、XXXX。2、XXXX。七、企業(yè)年度發(fā)生資產(chǎn)處置、資產(chǎn)損失核銷情況按照唐山市市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷及處置管理實施細則（國資統(tǒng)字2010302號）文件等規(guī)定，詳細披露企業(yè)年度發(fā)生資產(chǎn)處置、資產(chǎn)損失核銷等事項的內(nèi)容、時間、金額、原因和涉及的會計科目，認定程序是否規(guī)范，處置及核銷手續(xù)是否完備，并填列下表。該企業(yè)本年度資產(chǎn)處置情況如下：表1：資產(chǎn)處置情況表 序號企業(yè)名稱資產(chǎn)類別及名稱資產(chǎn)原值處置收入（元）處置凈損益（-，+）（元）批準單位批準文號列支會計科目123合 計關(guān)于對上述資產(chǎn)處置情況逐項說明如下：1、XXXX。2、XXXX。3、該企業(yè)本年度資產(chǎn)核銷情況如下：表2

7、：資產(chǎn)核銷情況表序號企業(yè)名稱資產(chǎn)類別及名稱資產(chǎn)原值核銷（核增）金額（元）批準文號列支會計科目123合 計關(guān)于對上述資產(chǎn)核銷情況逐項說明如下：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。八、企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核情況按照 市屬企業(yè)負責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法（國資統(tǒng)字2009256號）文件規(guī)定，中介機構(gòu)應(yīng)對照市國資委對企業(yè)下達的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的通知列明各項考核指標及完成情況。包括：（1）經(jīng)濟效益指標及完成情況，非經(jīng)營性因素對經(jīng)營業(yè)績的影響；（2）限定性指標及完成情況，并提供相關(guān)證明文件等附件。（3）企業(yè)對其所屬子企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核情況，包括考核制度建立情況、實際執(zhí)行情況。序號經(jīng)濟效益指標目

8、標值決算數(shù)專項審計數(shù)1利潤總額（元）2國有資本保值增值率（%）3凈資產(chǎn)收益率（%）4流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）5（其他指標）（一）利潤總額2012年度營業(yè)利潤（決算數(shù)）*元，營業(yè)外收入（決算數(shù)）*元，營業(yè)外支出（決算數(shù)）*元，其中：營業(yè)外收入、營業(yè)外支出列支明細，并對其他利得和其他支出作出祥細說明。表1:營業(yè)外收入項 目本年發(fā)生額（元）上年發(fā)生額（元）非流動資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得 無形資產(chǎn)處置利得 在建工程處置利得其他非貨幣性資產(chǎn)交換利得債務(wù)重組利得政府補助利得盤盈利得受贈利得違約賠償收入其他利得合 計政府補助利得應(yīng)單獨披露。序號項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額批準機關(guān)說明表2:營業(yè)外支出項 目

9、本年發(fā)生額（元）上年發(fā)生額（元）非流動資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失 無形資產(chǎn)處置損失 在建工程處置損失其他非貨幣性資產(chǎn)交換損失債務(wù)重組損失捐贈支出非常損失盤虧損失資產(chǎn)報廢、毀損損失罰款支出預(yù)計擔(dān)保損失預(yù)計未決訴訟損失預(yù)計重組損失賠償金、違約金等支出其他支出合 計2012年度利潤總額：目標值*萬元，決算數(shù)*萬元，專項審計數(shù)*萬元。該企業(yè)2012年度營業(yè)利潤*萬元。營業(yè)外收入*萬元，其中：XXXX*萬元、XXXX*萬元、；營業(yè)外支出*萬元，其中：XXXX*萬元、XXXX*萬元、。利潤總額決算數(shù)*萬元?？陀^因素影響*萬元，客觀因素調(diào)整后XXXX年度經(jīng)營業(yè)績考核利潤總額完成值為*萬元?？陀^因素調(diào)

10、整影響共*項，調(diào)增項目*項，調(diào)減項目*項，客觀因素影響要考慮因企業(yè)合并范圍變化對利潤總額目標值完成情況的影響，逐項列示如下：調(diào)增項目：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。調(diào)減項目：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。（二）國有資產(chǎn)變動情況及國有資本增值保值率按照關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會第9號令（企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法）的通知（國資統(tǒng)字200469號）、 市屬企業(yè)負責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法（國資統(tǒng)字2009256號）文件規(guī)定，分項詳細說明國有資產(chǎn)變動增減因素的原因、金額。其中國有資產(chǎn)變動增減因素必須與財務(wù)決算報表中國有資產(chǎn)變動情況表（企財05表）明細項的

11、填列保持一致，并對中央和地方政府確定的其他因素做出祥細說明。對此項披露中介機構(gòu)及注冊會計師應(yīng)按規(guī)定予以審計復(fù)核。國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的歸屬于母公司所有者權(quán)益同考核期初的比率。計算公式為：國有資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末國有資本及權(quán)益/年初國有資本及權(quán)益總額×100%虧損企業(yè)只分析國有資產(chǎn)變動情況，不計算國有資本增值保值率。文字表述提示如下：2012年度國有資本保值增值率:目標值*%。決算數(shù)*%，專項審計數(shù)*%。XXXX企業(yè)國有資產(chǎn)變動情況如下：項目國有資本及權(quán)益總額（元）少數(shù)股東權(quán)益（元）總計（元）上年年末數(shù)本年年初數(shù)本年增加數(shù)本年減少數(shù)本年年末數(shù)

12、本年增加國有資本及權(quán)益總額*元。具體形成情況如下：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。本年減少國有資本及權(quán)益總額*元。具體形成情況如下：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。該企業(yè)2012年度年初國有資本及權(quán)益為*元（決算數(shù)），年末國有資本及權(quán)益為*元（決算數(shù)），客觀因素影響*元，客觀因素調(diào)整后2012年度經(jīng)營業(yè)績考核國有資本保值增值率完成值為*%。結(jié)合財務(wù)決算報表中國有資產(chǎn)變動情況表（企財05表）國有資產(chǎn)變動增減因素明細項，客觀因素調(diào)整影響共*項，調(diào)增項目*項，調(diào)減項目*項，逐項列示如下：調(diào)增項目：1、XXXX。2、XXXX。3、XXXX。調(diào)減項目：1、XXXX。2、XXXX。3、

13、XXXX。（三）凈資產(chǎn)收益率（虧損企業(yè)不涉及該項指標）凈資產(chǎn)收益率是指按規(guī)定調(diào)整后的企業(yè)當(dāng)期凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率。計算公式為：凈資產(chǎn)收益率（不含少數(shù)股東權(quán)益）=歸屬于母公司所有者的凈利潤/平均歸屬于母公司所有者權(quán)益×100%平均歸屬于母公司所有者權(quán)益=（年初歸屬于母公司所有者權(quán)益合計+年末歸屬于母公司所有者權(quán)益合計）/2文字表述提示如下：2012年度凈資產(chǎn)收益率: 目標值*%，決算數(shù)*%,專項審計數(shù)*%。該企業(yè)2012年度歸屬于母公司所有者的凈利潤為*元，年初歸屬于母公司所有者權(quán)益合計為*元，年末歸屬于母公司所有者權(quán)益合計為*元，客觀因素調(diào)整后，2012年度經(jīng)營業(yè)績考核凈資產(chǎn)收益

14、率為*%。（四）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（依據(jù)考核目標部分企業(yè)涉及該項指標）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額平均流動資產(chǎn)總額=（年初流動資產(chǎn)+年末流動資產(chǎn)）/2文字表述提示如下：2012年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率: 目標值*次，決算數(shù)*次,專項審計數(shù)*次。該企業(yè)2012年度主營業(yè)務(wù)收入*萬元, 年初流動資產(chǎn)*萬元，年末流動資產(chǎn)決算數(shù)*萬元。2012年度經(jīng)營業(yè)績考核流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為*次。（五）其他業(yè)績考核指標中介機構(gòu)應(yīng)對照市國資委對企業(yè)下達的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的通知列明其他各項企業(yè)經(jīng)濟效益考核指標完成情況。港集團股份有限公司應(yīng)關(guān)注吞吐量， 齒輪集團有限公司應(yīng)關(guān)注技術(shù)投入比率。 資產(chǎn)管理有限公司應(yīng)關(guān)

15、注銷售收入。市中小企業(yè)擔(dān)保中心應(yīng)重點關(guān)注該企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)，并填列下表，詳細披露擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)、年末擔(dān)保余額、擔(dān)保收入等相關(guān)情況。序號擔(dān)保單位名稱金額（萬元）擔(dān)保生效時間（年/月）期限（月）貸款銀行是否發(fā)生代償備注12合 計中介機構(gòu)應(yīng)結(jié)合財務(wù)決算報表中固定資產(chǎn)投資情況表（企財11表）和對外長期股權(quán)投資情況表（企財12表）明細項，對企業(yè)填列的2012年度固定資產(chǎn)投資情況表（見附件2）、2012年度對外長期股權(quán)投資情況表（見附件3）和2012年度開發(fā)項目投資情況表（見附件4）予以審計復(fù)核，并將此表作為經(jīng)營業(yè)績考核專項審計報告附表一同報送。城市建設(shè)投資有限公司還應(yīng)重點關(guān)注投融資業(yè)務(wù)，詳細披露融資總額、融資

16、成本率等并同國有商業(yè)銀行同期貸款利率進行比較。九、企業(yè)職工人數(shù)、年度工資總額及“五險一金”等社會保障制度執(zhí)行情況按照唐山市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于提高國有企業(yè)職工收入的指導(dǎo)意見（國資統(tǒng)字2008136號）、唐山市市屬企業(yè)負責(zé)人年度薪酬管理暫行辦法（國資統(tǒng)字2009257號）文件規(guī)定，中介機構(gòu)應(yīng)詳細披露企業(yè)職工人數(shù)情況、年度工資總額情況，“五險一金”費用提取、繳納（包括欠繳或超標準繳納）情況等。企業(yè)職工人數(shù)、年度工資總額及“五險一金”等情況應(yīng)與財務(wù)決算相關(guān)報表中明細項的填列保持一致，中介機構(gòu)及注冊會計師應(yīng)填列下表，同時對企業(yè)填列的2012年度企業(yè)工資總額清算表（見附件5）予以審計復(fù)核，

17、并注意該表相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)與基本情況表（企財08表）及主要分析指標表中相關(guān)數(shù)據(jù)核對一致，如有不一致，需在專項審計報告中做出說明，并將此表作為經(jīng)營業(yè)績考核專項審計報告附表一同報送。文字表述提示如下：截止2012年底，XX企業(yè)全年平均職工人數(shù)*人，其中：全年平均在崗職工人數(shù)*人；年末離退休人數(shù)*人；全年實際發(fā)放工資總額*萬元，其中:實際發(fā)放在崗職工工資總額*萬元；全年職工人均工資*元/人。企業(yè)“五險一金”是否欠繳或超標準繳納，具體情況見下表：企業(yè)繳納“五險一金”情況本年應(yīng)交數(shù)本年已交數(shù)1、基本養(yǎng)老保險萬元2、基本醫(yī)療保險萬元3、失業(yè)保險萬元4、工傷保險萬元5、生育保險萬元6、住房公積金萬元中介機構(gòu)還應(yīng)詳

18、細披露本年度實行年薪制的企業(yè)負責(zé)人人數(shù)、薪酬已發(fā)放情況（包括已發(fā)放金額、列支渠道等），并填列下表。該企業(yè)實行年薪制企業(yè)負責(zé)共計*人，發(fā)放2012年度基本年薪（稅前）*元，發(fā)放2011年度績效年薪當(dāng)期兌現(xiàn)金額（稅前）*元，列支會計科目為*，上交市國資委2011年度績效年薪抵押金*元，列支會計科目為*，發(fā)放2010年度績效年薪抵押金*元，明細如下：單位：元序號企業(yè)負責(zé)人姓名發(fā)放2012年度基本年薪（稅前）發(fā)放2011年度績效年薪當(dāng)期兌現(xiàn)金額（稅前）上交2010年度績效年薪抵押金金額（稅前）發(fā)放2009年度績效年薪抵押金金額（稅前）其他123合 計注：“其他”中填列企業(yè)負責(zé)人除基本年年薪、績效年薪以外的其他年薪收入情況。如2011年度各企業(yè)負責(zé)人績效年薪總額與市國資委下發(fā)相關(guān)文件不相符合的企業(yè)，需分別填列發(fā)放2011年年度基本年薪（稅前）金額。十、企業(yè)國有資本收益有關(guān)情況按照 市人民政府關(guān)于印發(fā)<唐山市市屬企業(yè)國有資本收益收取和支出管理暫行辦法>的通知（唐政發(fā)200936號）等文件規(guī)定，中介機構(gòu)應(yīng)對企業(yè)上交國有資本收益相關(guān)數(shù)據(jù)進行專項審計，并進行有關(guān)情況說明，同時依據(jù)企業(yè)組織形式填列2012年度國有獨資公司（企業(yè)）國有資本收益（上交利潤基數(shù)）測算表（見附件6）或2012年度國有