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文檔簡介

1、財務(wù)審計部工作總結(jié)及工作方案 20xx年是聯(lián)合通航的開局之年,也是空客工程推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財務(wù)審計部根據(jù)工程推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)開展需要,分階段建立并完善財務(wù)體系,包括制度建設(shè)及流程、oa設(shè)計?,F(xiàn)將假設(shè)干重點(diǎn)如下: 1、財務(wù)制度建設(shè) (1)制定并試行局部重點(diǎn)財務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要,我部門單獨(dú)制定了備用金管理方法、付款報銷審批管理制度、預(yù)算管理制度、出guo人員費(fèi)用開支管理方法,跟綜合部共同制定了國內(nèi)出差管理制度、公務(wù)接待管理制度;目前以上六部制度均在試行階段。 (2)草擬及修改局部財務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了付款報銷審批管理制度、預(yù)算管理制度;同時根據(jù)公司開展,草擬了大額資金

2、使用管理制度和資金管理制度。 2、財務(wù)核算及稅務(wù)工作 (1)oa及用友財務(wù)軟件上線。完成oa前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實(shí)施工作,現(xiàn)將oa管理移交綜合部;完成用友軟件的實(shí)施及調(diào)試,及用友與oa端口對接開發(fā)工作,可實(shí)現(xiàn)自動做賬功能。 (2)嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)那么填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表,確保對外報稅、審計的合規(guī)、合法性。 (3)辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實(shí)現(xiàn)增值稅可抵扣,方便以后公司實(shí)現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。 (4)上線最新稅控系統(tǒng),完成報稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求,上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng),并申請納稅相關(guān)的軟硬件。 3、資金及預(yù)算工作 (1)每周發(fā)布資金周報及

3、重大資金事項(xiàng)。每周以周報形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項(xiàng)明細(xì),便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動向。 (2)試行備用金制度。公司創(chuàng)立初期各類小額支出較多,為提高效率,財務(wù)審計部特制訂備用金管理方法,允許綜合部借取5萬元作為備用金,周報月清。 (3)完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金缺乏,為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬歐元,財務(wù)審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)辦理貸款,如:國開行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料缺乏,最終向集團(tuán)申請委貸1.5億元,并于11月30日由銀行發(fā)放到位。 (5)試行月度預(yù)算工作。公司自20xx年9月份開始試行預(yù)算制度,考慮到公司

4、建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測性較差,前期實(shí)行月度預(yù)算,暫不納入考核。 4、財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)方面 (1)推行未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況,特設(shè)置未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表,公開通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。 (2)標(biāo)準(zhǔn)報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正,標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)的報銷、付款業(yè)務(wù),包括憑證填寫、票據(jù)索要、oa流程辦理等。 5、工程談判工作 (1)分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進(jìn)度,集中分析空客提供的假設(shè)干財務(wù)模型版本,提出意見及問題并匯報。 (2)根據(jù)談判需要編制工程財務(wù)模型及測算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及工程需求進(jìn)行財務(wù)測算,包括內(nèi)部收益率、投資回收期等;負(fù)責(zé)編制

5、代表中方觀點(diǎn)的工程財務(wù)模型,并向空客提供正式版本。 (3)負(fù)責(zé)解決各談判小組財務(wù)方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作,包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。 1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展,一些新的財務(wù)制度需及時制定,如:工程資金審批管理制度用于規(guī)定后續(xù)工程土建等工程的資金審批管理?,F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的變化及時更新。 2、oa中財務(wù)局部流程仍需改良。隨著oa的廣泛使用,一些財務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問題,比方:差旅費(fèi)報銷界面計算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等,這些問題會影響審批效率及效果,需跟泛微及時對接優(yōu)化并改良。 3、局部報

6、銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問題。比方:國外出差、大型會議或談判等事項(xiàng)的報銷時點(diǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)生時點(diǎn)相距較長,甚至跨月,會影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務(wù),并考慮充分利用oa時限控制的方式提高報銷效率。 4、預(yù)算編制不標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個月,存在諸多問題,比方預(yù)算編制說明不標(biāo)準(zhǔn),預(yù)算數(shù)據(jù)較實(shí)際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測的客觀原因,但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行控制方面改良,盡可能將預(yù)算與實(shí)際業(yè)務(wù)靠攏。 1、融資方案。xx年的土地購置、開工建設(shè)將會需要大量的資金,財務(wù)審計部會根據(jù)實(shí)際的用款需求對接外部金融機(jī)構(gòu)。 (1)預(yù)計以自有資金購置土地,并以土地及在建工程抵押為條件申請工程貸

7、款; (2)以股東擔(dān)保申請流動資金貸款,用于支付直升機(jī)貨款。 2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20xx年起正式通過oa預(yù)算模塊實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制,同時針對全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn),標(biāo)準(zhǔn)大家編制預(yù)算的格式和依據(jù);每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析,協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),力爭預(yù)算與實(shí)際靠攏。 3、招標(biāo)引入“四大”,全面介入談判,及后續(xù)工程運(yùn)營管理。為配合談判進(jìn)展,擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會計師事務(wù)所中的一家提供咨詢效勞。效勞內(nèi)容包括:財務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導(dǎo)、工程安排及節(jié)點(diǎn)管理,工程落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。 4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程,提高工作效率及會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化。優(yōu)化oa審批流程,提高審批權(quán)限等級 ,降低審批風(fēng)險;細(xì)化財務(wù)核算,提高會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化。 5、優(yōu)化財務(wù)制度,完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司開展;根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展,補(bǔ)充建立財務(wù)管理方法,例如基建需要制

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