我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析18頁(yè)

1、學(xué)號(hào)：000000本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）（ 2016 屆）題目 我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析 二級(jí)學(xué)院 專 業(yè) 金融學(xué) 班 級(jí) 學(xué)生姓名 成 績(jī) 指導(dǎo)教師 完成日期 誠(chéng)信聲明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下，由我本人獨(dú)立完成。有關(guān)觀點(diǎn)、方法、數(shù)據(jù)和文獻(xiàn)等的引用已在文中指出，并與參考文獻(xiàn)相對(duì)應(yīng)。我承諾，論文中的所有內(nèi)容均真實(shí)、可信。如在文中涉及到抄襲或剽竊行為，本人愿承擔(dān)由此而造成的一切后果及責(zé)任。 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）作者簽名： 簽名日期： 年 月 日摘要 不良資產(chǎn)數(shù)量過多對(duì)于金融活動(dòng)是一個(gè)不確定的“定時(shí)炸彈”，同時(shí)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多很大程度上危及著國(guó)家的社會(huì)安定

2、。在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全決定著社會(huì)經(jīng)濟(jì)我安定與繁榮。所以深入了解我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及形成原因并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施,對(duì)我國(guó)未來經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展有著重要的意義，因此商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題也越來越受到人們關(guān)注。本文以不良資產(chǎn)為研究線索，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行研究分析，從商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀入手，找到不良資產(chǎn)的成因及對(duì)商業(yè)銀行的影響，最后對(duì)不良資產(chǎn)提出建設(shè)性意見。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 不良資產(chǎn)處理 Abstract Too many non-performing assets in financial activities is an uncertain "

3、;time bomb", at the same time, commercial Banks non-performing assets too heavily threatening the country's social stability. In today's rapid economic growth, bank economic activity depends on social and economic security I stability and prosperity. So deeply understand the present sit

4、uation of our country commercial bank bad assets and the formation reasons and take corresponding measures to cope with the situation, the future of our country economy sustained, healthy development is of great significance, so commercial Banks non-performing assets problem is becoming more and mor

5、e attention by people. This paper, taking the bad assets as the research clue, to research and analysis of China's commercial Banks non-performing assets, starts with the current situation of commercial bank non-performing assets, to find the cause of bad assets and the influence on commercial B

6、anks, finally puts forward constructive Suggestions for bad assets.Key words: commercial bank Bad assets To deal with non-performing assets一、緒論 （一）課題背景及意義 不良資產(chǎn)可謂是一個(gè)非常老的話題，但它也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中常見的問題。早在20世紀(jì)末不良資產(chǎn)就引起了各國(guó)的注意，但如果從商業(yè)銀行的發(fā)展歷史來看，不良貸款其實(shí)不是什么新鮮的問題，不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響最早表現(xiàn)在14世紀(jì)，當(dāng)時(shí)世紀(jì)佛羅倫薩銀行就是因?yàn)閾碛辛诉^多的不良資產(chǎn)從而導(dǎo)致其倒閉。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今

7、天，特別是對(duì)中國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家來說，不良資產(chǎn)對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的影響。如果處理不好那將會(huì)影響其發(fā)展，甚至可能引起社會(huì)動(dòng)蕩。所以本文將從不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因?qū)Σ涣假Y產(chǎn)進(jìn)行分析從而提出自己的建議。 （二）文獻(xiàn)綜述及簡(jiǎn)要評(píng)析 對(duì)于中國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家來說不同的時(shí)期，處理不良資產(chǎn)應(yīng)該采用不同的方法。就現(xiàn)有的文獻(xiàn)中所存在的觀點(diǎn)有以下幾類：中央、地方、銀行擁有不是完整的合約條件約束，從而導(dǎo)致責(zé)任的承擔(dān)者這一角色缺失這是造成不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因（許國(guó)平，2001）。貸款過程中貸款人信息不完整，信息出現(xiàn)缺失從而形成的不良資產(chǎn)（江其務(wù)，2003）。中國(guó)處于發(fā)展階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行軟約束很大程度上影響銀行在貸款

8、過程中的機(jī)制問題，政府往往會(huì)干預(yù)國(guó)有企業(yè)在貸款過程的程序和要求，從而使銀行承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，地方政府在利用軟預(yù)算約束機(jī)制從而發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)方式，也是商業(yè)銀行不良貸款的積累重要因素（施華強(qiáng)，2004）。綜上所述，不良資產(chǎn)相關(guān)的研究文獻(xiàn)都是在從各種不同的角度對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行詮釋，然而實(shí)際上大量的不良資產(chǎn)的形成與國(guó)家現(xiàn)有的國(guó)情密切相關(guān)，與國(guó)有企業(yè)和商業(yè)銀行的混合制下產(chǎn)生的產(chǎn)權(quán)制度等都密切相關(guān)，這些才是不良資產(chǎn)形成的重要原因。我國(guó)應(yīng)該建立完整的產(chǎn)權(quán)機(jī)制，讓我國(guó)經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生自我推動(dòng)的良好機(jī)制。 （三）研究方法 通過對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成過程的追溯，找到不良資產(chǎn)形成的根本原因及不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。從而在其中找出應(yīng)

9、對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法，從根本上去減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生甚至是消除不良資產(chǎn)。（四）論文研究思路與框架 本文采取文獻(xiàn)研究、圖表例舉研究、定性研究的研究方法，圍繞“我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析”這一主題而展開，在研究已有文獻(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的解決方案的基礎(chǔ)上，深入了解不良資產(chǎn)產(chǎn)生的具體原因及對(duì)自由經(jīng)濟(jì)的影響，對(duì)已有的解決方案進(jìn)行優(yōu)化，同時(shí)找到應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)的最優(yōu)方法。 概述 （一）不良資產(chǎn)簡(jiǎn)述 銀行的不良資產(chǎn)也常稱為不良債權(quán)，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，包括逾期貸款（貸款到

10、期限未還的貸款）、呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆賬貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)組合。中國(guó)銀行系統(tǒng)特別是國(guó)有銀行系統(tǒng)的"壞債"占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。我們沒有這方面的準(zhǔn)確的數(shù)字，只能根據(jù)各方面的信息加以估計(jì)。為了最大程度地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，避免低估問題的嚴(yán)重性，采用見到的各種估計(jì)當(dāng)中較為嚴(yán)重的一種，即估計(jì)不良資產(chǎn)占銀行貸款總額的25%。 不良資產(chǎn)不能參與企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，如債務(wù)單位長(zhǎng)期拖欠的應(yīng)收款項(xiàng)，企業(yè)購(gòu)進(jìn)或生產(chǎn)的呆滯積壓物資以及不良投資等，所以能夠處理好不良資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來說有重要的意義 世紀(jì)最后年各個(gè)國(guó)家都

11、頻繁的出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)，一定程度上已充分說明了銀行業(yè)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系發(fā)展過程中的重要危害。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和全球金融自由化迅速發(fā)展，整個(gè)世界范圍內(nèi)的資金流動(dòng)也在加快其步伐、規(guī)模也在不斷的壯大，資產(chǎn)價(jià)格也是在其中有了很大的波動(dòng)幅度，對(duì)于全世界各個(gè)國(guó)家的銀行體系和銀行的體制的穩(wěn)定性也迎來了全新的挑戰(zhàn)。華爾街日?qǐng)?bào)載文中曾經(jīng)把銀行的經(jīng)濟(jì)體系稱為全世界的一枚“定時(shí)炸彈”，國(guó)際貨幣基金組織前總裁康德蘇也認(rèn)為，下次經(jīng)濟(jì)危機(jī)可能源于銀行業(yè)。1可以說其中的麻煩都是因?yàn)殂y行里巨額的不良貸款所帶來的，不良資產(chǎn)不僅對(duì)銀行業(yè)的整體體系的穩(wěn)定有著重要的影響，而且還在不同程度上削弱了銀行對(duì)國(guó)家發(fā)展過程中的支持作用。因此，怎么樣

12、化解不良資產(chǎn)就成為了各國(guó)的一項(xiàng)重要任務(wù)。對(duì)于中國(guó)來說為能擁有一個(gè)穩(wěn)健的銀行體制體系，在世紀(jì)末先后組成了四家資產(chǎn)管理公司為銀行減少不良資產(chǎn)所帶來的壓力，但這些也是沒有完全解決銀行里的不良貸款。所以不良貸款的處理問題是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作，絕不是能一蹶而就的。 （二）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響 1.不良資產(chǎn)資影響資金流動(dòng)速度商業(yè)銀行不良貸款所占可利用資金比過高，致使其貸款周轉(zhuǎn)資金出現(xiàn)速度緩慢甚至于出現(xiàn)貸款資金鏈出現(xiàn)斷裂等狀況。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展近些年來許多商業(yè)銀行出現(xiàn)了大量的不良資產(chǎn)，其中主要包括呆很多的滯貸款、國(guó)有企業(yè)所致的呆賬貸款和許多逾期未得到償還的貸款都在日夜的增長(zhǎng)，從表面上反映出了

13、國(guó)有企業(yè)和國(guó)家扶持企業(yè)與商業(yè)銀行之間的問題所在。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行不良貸款高居不下，銀監(jiān)會(huì)2016年2月公布數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)商業(yè)銀行體系所擁有的不良貸款總值達(dá)1.27萬(wàn)億元，是至2006年以來的最高值。商業(yè)銀行的不良貸款達(dá)到了1.67%左右，商業(yè)銀行不良貸款大量占用了銀行的可流動(dòng)資金，降低了商業(yè)銀行的在其他方面的償債能力和把握貸款資金流向我能力。不良資產(chǎn)所占比率上升的同時(shí)，商業(yè)銀行業(yè)的利潤(rùn)也在降低。22015年銀行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)也不斷的降低。具基層市場(chǎng)人員透露，在產(chǎn)能方面推升其信用風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款比率有上升的趨勢(shì)。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率在不斷的上升，其主要原因是因?yàn)橹袊?guó)的鋼鐵企業(yè)、煤礦公司和其他制

14、造商在不能保證盈利的同時(shí)越來越難找到償還自身所欠債務(wù)的方法，因?yàn)槭袌?chǎng)需求過低導(dǎo)致其產(chǎn)能過剩。銀行的不良貸款率確實(shí)在上升，在改革結(jié)構(gòu)模式的同時(shí)，不良貸款率也會(huì)隨之變高。不良資產(chǎn)率的上漲和經(jīng)濟(jì)周期有莫大的關(guān)系，這些都是商業(yè)銀行為經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)改革和實(shí)業(yè)的發(fā)展所付出的代價(jià)。 2.不良資產(chǎn)影響國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控 控制銀行放貸是國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控的一種重要的途徑，可以說是經(jīng)濟(jì)波動(dòng)過程中的“平滑器”。通過銀行的放貸調(diào)控可以控制投資的方向、投資的規(guī)模大小和居民的消費(fèi)水平，影響市場(chǎng)中物價(jià)的整體水平，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系得以穩(wěn)定，所以商業(yè)銀行信貸是經(jīng)濟(jì)周期過程中經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)一系列貨幣波動(dòng)、國(guó)家財(cái)政支出政策實(shí)行的過程中的一種重要的

15、路徑和最有力的手段。然而商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中相當(dāng)一部分是F向“撥改貸”后發(fā)放的政策性貸款轉(zhuǎn)變而來的。3在經(jīng)濟(jì)下行的時(shí)段，國(guó)家通過銀行的途徑進(jìn)行積極經(jīng)濟(jì)貨幣政策和有效的財(cái)政支出政策，提高流動(dòng)貨幣供給量，適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大商業(yè)銀行的信貸投放量，將會(huì)緩解資金對(duì)企業(yè)的沖擊壓力，從而降低企業(yè)在很多方面的投資成本，促進(jìn)市場(chǎng)在需求量上的恢復(fù)，達(dá)到其緩解經(jīng)濟(jì)壓力的目的；同樣，在經(jīng)濟(jì)上行的時(shí)期，國(guó)家可以通過銀行途徑適當(dāng)?shù)膶?shí)行從緊的財(cái)政貨幣政策，降低銀行業(yè)對(duì)市場(chǎng)的貨幣供給量，提高流動(dòng)資金在過程中的使用成本，適當(dāng)?shù)慕档唾J款的投放量，這將增加企業(yè)在生產(chǎn)過程中的壓力，抑制企業(yè)在市場(chǎng)供給的過程中出現(xiàn)過度擴(kuò)張的情況，避免經(jīng)濟(jì)過熱而給

16、市場(chǎng)帶來的損失。在銀行實(shí)行這一職能的過程中，如果出現(xiàn)了不良貸款過重的情況，就會(huì)是資金的流動(dòng)速度過慢，從而影響其在這一過程中的重要作用。三、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 （一）我國(guó)商業(yè)銀行不良資余額 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的2015年第四季度主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)表示，2015年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額12744億元（見表一），比上季末增加881億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.67%，比上季末上升了0.08個(gè)百分點(diǎn)。2015年四季度末，商業(yè)銀行正常貸款余額74.9萬(wàn)億元，其中正常類貸款余額72.0萬(wàn)億元，關(guān)注類貸款余額2.89萬(wàn)億元。4從上面這些數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不良貸款問題尚未得到很好的處理，所以加

17、大對(duì)不良資產(chǎn)的處理力度是很有必要的。 表一 20102015不良資產(chǎn)余額及余額率表 單位：億元、年份201020112012201320142015不良貸款余額12437.010533.410746.311762.714334.712744.0不良貸款率2.41.81.61.51.61.67 （二）商業(yè)銀行現(xiàn)有不良資產(chǎn)形成無抵押品形式的貸款、無擔(dān)保人形式的貸款、抵押品無效形式的貸款，這三種形式的貸款占銀行總體貸款份額過大，商業(yè)銀行在這些貸款形式中的債權(quán)得不到有效的保障，并且從各個(gè)方面的資料都顯示出商業(yè)銀行的抵押率變高了，隨之增長(zhǎng)的還有貸款保證率，但信用貸款有了明顯的下降，但在這些抵押品中真正具

18、有變現(xiàn)能力的只有一小部分，擔(dān)保貸款中很多都是無償還能力的公司企業(yè)間相互擔(dān)保，就是我們平時(shí)知道的“連環(huán)?！?，“對(duì)子?！?，這實(shí)際上也都應(yīng)該屬于銀行的風(fēng)險(xiǎn)貸款，在實(shí)際的市場(chǎng)中如果一些企業(yè)面臨破產(chǎn)，那就會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的連帶效應(yīng)，從而致使一些企業(yè)也隨之倒閉。 （三）我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)有的處理渠道2015年是不良資產(chǎn)處置行業(yè)深層次的接觸互聯(lián)網(wǎng)的一個(gè)時(shí)段, 2015年3月中國(guó)信達(dá)成功在淘寶資產(chǎn)處置平臺(tái)成交兩筆不良債權(quán)拍賣，被視為資產(chǎn)管理公司的首次“觸網(wǎng)”。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”對(duì)不良資產(chǎn)的逐漸滲人，不管是不良資產(chǎn)主動(dòng)迎合互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)，還是說互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)主動(dòng)迎合不良資產(chǎn)的，又或者是說是兩者之間主動(dòng)迎合對(duì)方的，我們可以想

19、象到的是，不良資產(chǎn)必定會(huì)被互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)同化，這也不可能以人的意志轉(zhuǎn)移的大目標(biāo)，所以我們應(yīng)該加大對(duì)二者的創(chuàng)新力度，加寬互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的處置渠道，這也是業(yè)內(nèi)人士的普遍希望。四、我國(guó)商業(yè)不良資產(chǎn)的成因 （一）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的內(nèi)部因素 1.商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)控不完善商業(yè)銀行內(nèi)部不具備完整的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，同時(shí)在貸款的申請(qǐng)過程的相關(guān)資料及其在資料管理上存在很多的不足，部分資料不夠完整甚至于一些資料在存儲(chǔ)過程中發(fā)生了遺失，在對(duì)放款對(duì)象的各種資料調(diào)查力度不夠，對(duì)放貸對(duì)象的監(jiān)督和約束機(jī)制都不夠完善，這些原因加在一起使商業(yè)銀行擁有了較多的不良貸款。 表二貸款等級(jí)具體分化貸款等級(jí)劃分依據(jù)核計(jì)資產(chǎn)時(shí)核計(jì)資產(chǎn)時(shí)扣除比例正常

20、借款人能夠履行合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息0關(guān)注借款人雖然能履行合同,但遇到影響財(cái)務(wù)狀況不利的情況,可能使還款能力下降,引起銀行不良資產(chǎn),低于90天0次級(jí)借款人還款能力以及抵押擔(dān)保都不足以保證貸款全部還本付息,銀行資產(chǎn)已有明顯的損失概率20%可疑借款人全部還款已不可能,銀行已無法避免一定的本息損失50%損失銀行本息基本上無法收回100% 2.人員專業(yè)知識(shí)不足 大部分人員不具備專業(yè)的風(fēng)控知識(shí)，放貸工作人員在放貸過程中為了提高個(gè)人的業(yè)績(jī)，對(duì)貸款單位企業(yè)的放貸條件的審核不夠仔細(xì)，造成真實(shí)的調(diào)查評(píng)估中單位企業(yè)的真實(shí)信息缺失，并且大部分商業(yè)銀行都存在所設(shè)崗位不夠，放貸人員可謂“獨(dú)攬大權(quán)”使放貸過程缺

21、乏監(jiān)督和管理。其次，商業(yè)銀行放貸工作人員跳槽現(xiàn)象非常的普遍，放貸業(yè)務(wù)人員為了追求更高的個(gè)人收入，從而更換所工作的銀行，這就造成了商業(yè)銀行貸款人客戶的信息連續(xù)性招到了損壞，新的工作人員在接替過程中難免會(huì)對(duì)客戶的信息造成丟失等情況，這很大程度上造成銀行對(duì)貸款人控制降低。其次，我國(guó)商業(yè)銀行放貸人員缺乏嚴(yán)重的放貸專業(yè)知識(shí),大部分都只是為完成任務(wù)和指標(biāo),從來不會(huì)放貸后的追蹤與檢查這為產(chǎn)生不良貸款埋下了很大的經(jīng)濟(jì)隱患。 （二）形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的外部因素 1.政府部門的政策性干預(yù) 我國(guó)長(zhǎng)期以來銀行與政府機(jī)關(guān)就有一種很非常扭曲的微妙的關(guān)系，為了支持國(guó)家建設(shè)，銀行對(duì)政府的一些的企業(yè)、公司、項(xiàng)目等，不管其盈虧

22、只能聽從命令一路為其開綠燈，久而久之一些處于虧損不能盈利等狀態(tài)的企業(yè)、公司、項(xiàng)目給商業(yè)銀行帶來巨大的不良貸款?，F(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立,產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制還沒有形成,國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)基本由國(guó)家負(fù)擔(dān),最終轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險(xiǎn),形成銀行的不良資產(chǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的前身是專業(yè)銀行,在轉(zhuǎn)型的過程中其銀行的高層管決策者一直都是國(guó)家政府機(jī)關(guān)行其派任的,而這些決策者往往會(huì)被國(guó)家的政策目標(biāo)所左右,這就使他們?cè)谛惺棺约郝氊?zé)時(shí)畏首畏尾達(dá)不到他們真正的工作水平。面對(duì)國(guó)家所扶持的企業(yè),只能按照政府部門的意思去“照顧”這些企業(yè),這也是政府部門對(duì)銀行及其嚴(yán)重的預(yù)算軟約束。因?yàn)槲覈?guó)屬于發(fā)展中國(guó)家，企業(yè)也是在轉(zhuǎn)型的過程中，在轉(zhuǎn)型的過程

23、中很多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況都十分的不理想,其中包括很多的國(guó)企,這些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況都不是那么的讓人堪憂，其長(zhǎng)期都處在一種半存活半倒閉的形式之下,商業(yè)銀行在政府的要求不得不一直向這些企業(yè)發(fā)放貸款,使之維持那種半活半倒閉狀態(tài)，這就是得商業(yè)銀行擁有了大量的壞賬。這些國(guó)有企業(yè)中很多的運(yùn)營(yíng)效益十分的低下,這也就導(dǎo)致其償債能力差的情況。很多的國(guó)有企業(yè)或國(guó)家扶持企業(yè)都是在國(guó)家實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的時(shí)候成長(zhǎng)發(fā)展起來的,這些企業(yè)都有很多共同的特點(diǎn)，其產(chǎn)品從產(chǎn)品的生產(chǎn)開始就跟不上市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)要求，其次選擇的品種、生產(chǎn)過程中的質(zhì)量質(zhì)量、生產(chǎn)原料成本、后期的產(chǎn)品價(jià)格、售后的服務(wù)等都不能夠有效的去適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求,這使得國(guó)有企業(yè)在與其

24、他的私有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，效益上來說國(guó)有企業(yè)效益普遍降低,這導(dǎo)致其虧損劇增,陷入沒有能力還清債務(wù)甚至于個(gè)別企業(yè)出現(xiàn)拖欠職工工資的情況。這致使很多的商業(yè)銀行與國(guó)企產(chǎn)生連帶效應(yīng),商業(yè)銀行的不良貸款和不良資產(chǎn)紛紛而至，商業(yè)銀行的資金利用率大大降低，商業(yè)的許多不良貸款可謂就是國(guó)有企業(yè)的直接影射。 2.經(jīng)濟(jì)周期對(duì)不良資產(chǎn)的影響 眾所周知中國(guó)正處于發(fā)展過程，所以在發(fā)展過程中經(jīng)濟(jì)會(huì)有過熱的情況發(fā)生。房地產(chǎn)可謂是中國(guó)的主要經(jīng)濟(jì)支柱，但很大程度上現(xiàn)在的房地產(chǎn)形成了泡沫。在中國(guó)發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè)的過程中,以往在1993年到1997年期間我國(guó)在發(fā)展過程中就出現(xiàn)過經(jīng)濟(jì)過熱的情況,在這之間全國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的商品房就積壓了

25、7000多萬(wàn)平方米,總體價(jià)值在5000億元以上，由于這些房地產(chǎn)等行業(yè)的積壓,過度的使資本利用率降低，從而使商業(yè)銀行形成巨額的壞賬乃至壞賬的滋生。重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重，據(jù)對(duì)“七五”時(shí)期200多個(gè)國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的調(diào)查,在近3500億元的總投資額中,商業(yè)銀行貸款就占1000億元,而這些貸款中目前有1/4已經(jīng)根本無法歸還。 我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的重要時(shí)期,然而在這重要的時(shí)期中能明顯表現(xiàn)出來金融監(jiān)管不力度不夠，金融監(jiān)管體系的系統(tǒng)性不夠完整,監(jiān)管的效率也不夠高。非法金融機(jī)構(gòu)較多,嚴(yán)重金融詐騙較為突出,其導(dǎo)致社會(huì)信用體系遭受嚴(yán)重的創(chuàng)傷,其中依靠騙、套等方式取得銀行貸款現(xiàn)象十分明顯,甚至于一些人把此當(dāng)成一種職業(yè)來進(jìn)行

26、，這就導(dǎo)致了銀行出現(xiàn)許多的壞賬。至使這些發(fā)生的很大程度上是由于銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)模式出現(xiàn)了問題,金融機(jī)構(gòu)相互之間也有一定的聯(lián)系其中也形成了相互之間的壞賬,可以說這也是金融和商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的一個(gè)重要原因。 (三）外部因素和內(nèi)部因素導(dǎo)致的不良資產(chǎn) 各種造成不良資產(chǎn)的因素交互之間影響作用,這就使得我國(guó)商業(yè)銀行在具體的經(jīng)營(yíng)中面臨更多的更復(fù)雜的實(shí)際操作問題。企業(yè)具體在運(yùn)行上其機(jī)制不完整這就增加了商業(yè)銀行在信貸方面有了潛在操作風(fēng)險(xiǎn),然而商業(yè)銀行金融體制存不健全,則會(huì)使這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)明顯化;外界來自于政府機(jī)關(guān)的干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)使銀行在改變其內(nèi)部建設(shè)上有很大的阻力,這直接影響了銀行的總體利益,而

27、其間監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不足,使得商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)之間的信譽(yù)競(jìng)爭(zhēng)惡化,退回去來說這也使監(jiān)管的難度系數(shù)變高,這也加劇了商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)。上訴各種因素之間相互影響互為因果,致使商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來越嚴(yán)重其風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也上升到一定的高度,這也使得商業(yè)銀行的不良貸款越來越嚴(yán)重。五、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置意見（一）從監(jiān)管入手,對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)化 1.優(yōu)化監(jiān)管規(guī)定 多了解國(guó)外好的處理不良資產(chǎn)的方案，與國(guó)外的評(píng)估機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。一定程度上來說國(guó)內(nèi)的不良資產(chǎn)的形成和國(guó)外的不良資產(chǎn)其產(chǎn)生具體產(chǎn)生的原因不一樣，但是國(guó)外在金融不良資產(chǎn)處置上是經(jīng)歷過了實(shí)際的實(shí)踐的，對(duì)于我們來說一定程度上來有可以

28、采用的地方。我要做的就是提取國(guó)外的好的地方，然后在結(jié)合我國(guó)的基本情況下修改出適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體方案，從而不斷的提高我國(guó)對(duì)不良資產(chǎn)的處理方案和方法。同時(shí)我們也應(yīng)該力爭(zhēng)與國(guó)外的評(píng)估機(jī)構(gòu)建立合作，隨時(shí)了解他們?cè)诓涣假Y產(chǎn)處置問題上的的動(dòng)態(tài)走向，從而不斷的豐富我們?cè)谔幚聿涣假Y產(chǎn)方面的經(jīng)驗(yàn)。 2.優(yōu)化AMC,使其對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理 政府在不良資產(chǎn)處理問題上應(yīng)該出臺(tái)針對(duì)不良資產(chǎn)的法律，并且在資產(chǎn)的管理過程中把一定的司法權(quán)力交相關(guān)的資產(chǎn)管理公司。在不良資產(chǎn)處理過程中不管今后的發(fā)展怎么樣，為了化解已經(jīng)擁有的不良資產(chǎn)和抑制不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，政府的相關(guān)非常有必要出臺(tái)明確的相關(guān)法律，從而讓大家明確政府部門在解決

29、不良資產(chǎn)上所轄的決心。5同時(shí)也應(yīng)該削弱地方政府在銀行債務(wù)豁免的期限，抑制社會(huì)上道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，真正做到讓債轉(zhuǎn)股等不良資產(chǎn)解決方案達(dá)到它的最大解決效果；我了避免地方政府對(duì)銀行政策的干預(yù)相關(guān)部門可以賦予一定的司法權(quán)力，以提高在工作中的積極性；應(yīng)對(duì)政府應(yīng)對(duì)各個(gè)商業(yè)銀行及制定一個(gè)具體的日期，從中應(yīng)該明確規(guī)定雙方的職責(zé)和職能，并且注明AMC在幫助商業(yè)銀行處理不良的日期，在此之后商業(yè)銀行必須自行處理自身的不良貸款問題，以此來增加銀行改革方面的動(dòng)力。使之能很好的勝任自己的工作。為了確保的有效工作性，防止其發(fā)生監(jiān)管不力的道德風(fēng)險(xiǎn)，一方面，我們應(yīng)該加大對(duì)ANC的外部監(jiān)管力度；另一方面，我們還應(yīng)該在內(nèi)部建立起完整

30、的工作機(jī)制。同時(shí)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)是評(píng)估行業(yè)的最高監(jiān)管部門，所以應(yīng)該加大對(duì)不良資產(chǎn)的評(píng)估研究，對(duì)于不良資產(chǎn)也應(yīng)該擁有自己的一套評(píng)估準(zhǔn)則，同時(shí)也應(yīng)該做到不斷的更新自己的思想和方案，做到及時(shí)處理好新領(lǐng)域中所產(chǎn)生的新的評(píng)估問題，完善其評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)也要加強(qiáng)自身的行業(yè)管理，使評(píng)估更為準(zhǔn)確和評(píng)估更為完善，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升信貸質(zhì)量。此外，加大對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)，提升自身行業(yè)的專業(yè)性能，為解決不良資產(chǎn)做好智力上的后盾支持，提高我國(guó)核心競(jìng)爭(zhēng)力的專業(yè)水平。 3.對(duì)處理不良貸款給予政策性支出從1994年以來, 我國(guó)頒布實(shí)施的商業(yè)銀行法、擔(dān)保法、貸款通則及再早一些時(shí)候的破產(chǎn)法、公司法等雖然搭建了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)行為和商

31、業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的法制環(huán)境, 但總體上不夠健全,尤其是在保護(hù)債權(quán)人利益的法律制度方面更顯得單薄、軟弱, 執(zhí)行乏力。6在實(shí)際操作中部分的債權(quán)性質(zhì)的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬不明確，自身的產(chǎn)權(quán)依據(jù)依據(jù)證明不充分可以說是我國(guó)的一種很明顯的狀況，因此我們的工作人員在金融資產(chǎn)不良貸款的評(píng)估審核過程中應(yīng)該做到實(shí)事求是，嚴(yán)格把握好著一過程中的質(zhì)量問題，而不去拘泥于形式上的工作。根據(jù)貸款人自身實(shí)際情況，從客觀角度對(duì)其進(jìn)行具體細(xì)微的分析，如工作人員在審核過程中能做到認(rèn)真核查被評(píng)企業(yè)各個(gè)季度各個(gè)年份的財(cái)務(wù)信息、其擁有的相關(guān)法律文件資料等。并且AMC在資產(chǎn)管理方面應(yīng)該建立一個(gè)共同的較為廣泛的數(shù)據(jù)處理庫(kù)，其主要應(yīng)該包括的債權(quán)情況應(yīng)有債權(quán)

32、人的基本信息、債權(quán)中的基本情況、交易過程中的基本情況等，從而減少評(píng)估人員在評(píng)估過程中的工作量。除了AMC等機(jī)構(gòu)外，相關(guān)政府部門也應(yīng)認(rèn)真的去完善其企業(yè)房產(chǎn)登記方面的制度。對(duì)部分經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)進(jìn)行鼓勵(lì)和扶持，對(duì)于那些在虧損的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行關(guān)閉處理，建立私有經(jīng)濟(jì)體制、建立現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)濟(jì)制度。從而推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、促使國(guó)有企業(yè)的優(yōu)化改革。對(duì)于不良資產(chǎn)的解決方案上其中首先需要我們做的就是杜絕新的不良資產(chǎn)的滋生，而其中最主要的就是企業(yè)給商業(yè)銀行帶來的大量的壞賬，最終能否解決就需要看企業(yè)的改革是否成功，改革是否足夠完善。（二）從商業(yè)銀行內(nèi)部著手,對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理 1.優(yōu)化放貸人員專業(yè)素質(zhì),讓新增貸款成

33、為優(yōu)質(zhì)貸款總所周知不良資產(chǎn)的評(píng)估不是一般的資產(chǎn)評(píng)估，它對(duì)評(píng)估人員的專業(yè)知識(shí)要求非常的高，其次它還要求評(píng)估人員了解不良資產(chǎn)方面的知識(shí)。所以，不良資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)也應(yīng)該加大評(píng)估人員的培訓(xùn)力度，從而提高其在評(píng)估方面的勝任能力；同時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)在培養(yǎng)評(píng)估人才的同時(shí)也應(yīng)該注意培養(yǎng)其職業(yè)道德，以加強(qiáng)自身行業(yè)的信用度。這樣才能迅速的發(fā)展和培養(yǎng)出優(yōu)秀的評(píng)估人才。同時(shí),在信貸過程中要注意注重強(qiáng)化工作人員在具體操作過程中堅(jiān)持以人為本質(zhì)中心的自我約束機(jī)制，提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而提高信貸人員的素質(zhì)。銀行在信貸管理過程一定要做到嚴(yán)格的去考核，必須要讓專業(yè)的人士進(jìn)行專業(yè)的管理，同時(shí)應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的等級(jí)化上下管理。建立完整的貸

34、款管理責(zé)任制度審核，其中主要應(yīng)該包括貸款的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度的審核、貸款的審核、審貸分離制度的審核做到嚴(yán)格的“三查”制度及貸款必須擁有抵押財(cái)產(chǎn)等制等，使新增貸款嚴(yán)格的再風(fēng)控范圍之內(nèi)。對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行全面的資產(chǎn)債務(wù)分析，這可以說是保證貸款質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它能讓我們了解市場(chǎng)的最新行情，并且能對(duì)貸款人的償還能力和貸款人的具體意向進(jìn)行全方面的分析，還可以結(jié)合對(duì)貸款企業(yè)實(shí)地考察后的情況對(duì)其做出財(cái)務(wù)上的分析減少虛假信息的存在,從根本上分析貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)制度。如：考察貸款企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)是否完整、企業(yè)工作職責(zé)是否劃分明確、企業(yè)部門之間是否有相互制約的作用，企業(yè)的規(guī)章制度是否完善等，根據(jù)企業(yè)的這些反映再?zèng)Q定是否

35、給予批準(zhǔn)貸款。銀行應(yīng)該建立完整的貸款風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)貸款過程中債務(wù)、權(quán)益和利益達(dá)到一致性。對(duì)嚴(yán)格按照規(guī)章制度發(fā)放貸款并且在規(guī)定時(shí)間里能按時(shí)收回本金與利息的業(yè)務(wù)人員實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)那些在發(fā)放貸款過程中沒有按照規(guī)章制度辦事，造成不良貸款形成的人員給予相應(yīng)的處罰。以此獎(jiǎng)懲制度促使員工完成優(yōu)質(zhì)的貸款減少不良貸款的產(chǎn)生。發(fā)展優(yōu)質(zhì)的貸款客戶群體，對(duì)此群體中的人員給予一定的優(yōu)惠活動(dòng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)貸款沒有風(fēng)險(xiǎn)的情況。在對(duì)客戶管理過程中也應(yīng)該對(duì)客戶群體進(jìn)行分類管理，把客戶以層次性分開，對(duì)那些有機(jī)會(huì)發(fā)展成優(yōu)質(zhì)客戶的人，實(shí)行鼓勵(lì)扶持制度，努力的去把一般客戶發(fā)展成為優(yōu)質(zhì)客戶，在這些客戶分批次的引導(dǎo)至優(yōu)質(zhì)客戶。對(duì)新進(jìn)入信貸市

36、場(chǎng)的客戶進(jìn)行全程的引導(dǎo)和統(tǒng)一的管理，比較其效益程度償還能，從而去選擇更加優(yōu)質(zhì)的客戶群體，力爭(zhēng)將新增貸款零風(fēng)險(xiǎn)化。委托的雙方應(yīng)該做到正確的去理解評(píng)估過程中的評(píng)估結(jié)論，不能簡(jiǎn)單的將所得結(jié)論進(jìn)行套用，要根據(jù)交易過程中的具體情況進(jìn)行調(diào)整不能按部就班，防止評(píng)估過于機(jī)械化導(dǎo)致錯(cuò)誤的評(píng)估結(jié)果。同時(shí)企業(yè)可以根據(jù)評(píng)估評(píng)估結(jié)果進(jìn)行一定的調(diào)整，但在調(diào)整過程中也應(yīng)該注意相關(guān)的政府規(guī)定和法律資料，從而避免非市場(chǎng)因素對(duì)不良資產(chǎn)造成不好的影響，使其更加合理化。 2.以商業(yè)銀行自身的經(jīng)濟(jì)作用,加速商業(yè)銀行改革 充分發(fā)揮商業(yè)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的積極作用，加速推動(dòng)商業(yè)銀行改革的步伐。使商業(yè)銀行徹底從政策性撥款中擺脫出來，做到企業(yè)

37、不達(dá)標(biāo)不撥款。對(duì)于需要扶持的企業(yè)，盡量由國(guó)家財(cái)政采用貼息和國(guó)家財(cái)政擔(dān)保等方式進(jìn)行貸款的發(fā)放。采取嚴(yán)格的會(huì)計(jì)計(jì)算方式，加大商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中的透明力度，通過外界監(jiān)督壓力促使銀行嚴(yán)格的按制度辦事。政府部門應(yīng)充分發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估在金融業(yè)監(jiān)管和防范金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用，加大相關(guān)政策引導(dǎo)和支持力度。同時(shí)，金融監(jiān)管部門發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)服務(wù)作用，促進(jìn)我國(guó)金融體制改革，保障金融市場(chǎng)安全。 政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、資產(chǎn)管理公司、國(guó)有商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)溝通與合作，建立溝通平臺(tái)和合作機(jī)制。加快建立公開透明的市場(chǎng)體系、完備的司法和信用體系，為評(píng)估提供良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境。聯(lián)合研究建立金融不良資產(chǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)庫(kù)，推進(jìn)制定合理的金融不良資產(chǎn)評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮金融不良資產(chǎn)評(píng)估在有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)中的作用，促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)健康發(fā)展。（三）大力發(fā)展新型的經(jīng)濟(jì)體制,從而緩解不良資產(chǎn)壓力互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)是一種新型的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，而久目前看來互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)在解決不良資產(chǎn)上面是有一定的效果的，所以我們就可以稍加利用互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)淡化不良資產(chǎn)的形成。首先我們應(yīng)該建造一個(gè)全國(guó)性的網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，搭建一個(gè)多層次的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)。規(guī)范網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)交易中的秩序、制定交易過程中的規(guī)則、加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)交易過程中的監(jiān)管，由政府部門、金融監(jiān)管部門和組