更新理財觀念的方法與途徑

1、 - 14 -東北財經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育本科畢業(yè)論文更新理財觀念的方法與途徑 作 者學(xué)籍批次學(xué)習(xí)中心層 次專 業(yè)指導(dǎo)教師內(nèi) 容 摘 要理財觀念是人們在長期的生產(chǎn)與生活實踐中形成的對財務(wù)事項和財務(wù)行為的基本看法和認識，對理財行為起著指導(dǎo)作用。理財觀念決定著企業(yè)的理財行為，理財行為又決定著企業(yè)價值。在理財觀念的形成過程中，民族文化傳承、社會經(jīng)濟環(huán)境與生活模式都起著重要的作用。中西方理財觀念滋生于不同的土壤，它們存在著基本的相似之處，也有著顯著的不同。在現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展歷程中，它們相互借鑒、融合，在價值分析與價值實現(xiàn)的方方面面取得了共同的發(fā)展。本文采取了規(guī)范性的研究方法，在總結(jié)前人研究成果的基礎(chǔ)上對中西方理

2、財觀念的異同之處及其在現(xiàn)代的協(xié)同發(fā)展展開了系統(tǒng)性的論述。旨在通過對二者的比較分析，指出今日身處國際競爭之中的中國所應(yīng)倡導(dǎo)的理財觀念，即誠信的理財觀念、戰(zhàn)略性的理財觀念、開放性的理財觀念、競爭加合作的理財觀念。關(guān)鍵詞：理財觀念 理財行為 實踐 目 錄摘要。1關(guān)鍵詞。1緒論。2中西方理財觀念的形成背景。2一、理財觀念的概念含義。2（一）中西方理財觀念的形成。2（二）民族背景與理財觀念的形成。2二、如何借鑒西方的理財觀念。3（一）中西方傳統(tǒng)理財思想的淵源的相似之處。3（二）中西方理財方式的共同之處。41、開源理財。42、節(jié)約理財。43、資金的時間價值。4三、如何更新企業(yè)的理財觀念。4（一）中西方理財

3、思想的差異。4（二）開源與節(jié)流的偏重。4（三）金錢觀念的差異。5（四）對風險的認識的差異。5（五）對財富分配的差異。6（六）對融資取舍的差異。6（七）中西方治理模式的差異。71、儒家思想與東方家族企業(yè)治理。72、西方家庭企業(yè)的發(fā)展。7四、如何更新家庭的理財觀念。8（一）誠信的理財觀念。8（二）戰(zhàn)略性的理財觀念。8（三）開放性的理財觀念。8（四）競爭加合作的理財觀念。8結(jié)論。8致謝。10參考文獻。14更新理財觀念的方法與途徑緒論讀者文摘中曾經(jīng)刊登過一個小故事，說是有個中國老太太和美國老太太買房子，中國老太太辛辛苦苦工作了一輩子，終于臨終存夠了買房的錢；而那個美國老太太貸款買房，臨終把銀行的房貸還

4、清了。當中國人捂緊錢包節(jié)衣縮食的時候美國人卻在瀟灑地借貸消費。關(guān)于這則故事我們值得一提的是中國老太太攢錢勞碌辛苦了一輩子卻不曾享受過，大家不免為她感到不值，原因不過在于理財觀念不同。中國老百姓倡導(dǎo)的是心理有錢遇事不慌的心理狀態(tài)，人無遠慮必有近憂，今天花明天的錢無疑是一種敗家行為。當然要進步探討則和兩國的經(jīng)濟狀況有關(guān)系，經(jīng)濟基礎(chǔ)決定上層建筑，經(jīng)濟發(fā)展的軌跡不同造就了這個故事的大背景，思維的觀念對于經(jīng)濟基礎(chǔ)的發(fā)展作用是不能忽視的，個人的理財觀念決定了群體、乃至社會的理財導(dǎo)向，從而影響整個社會的經(jīng)濟發(fā)展。我們正處在由落后向先進邁進的過程中，弄清我們理財觀念和西方理財觀念的差異有益于我們更好的發(fā)展經(jīng)濟

5、。中西方理財觀念的形成背景一、理財觀念的概念與含義 理財觀念是人們在長期的生產(chǎn)與生活實踐中形成的對財務(wù)事項和財務(wù)行為的基本看法和認識，對理財行為起指導(dǎo)作用1。理財觀念是社會文化，經(jīng)濟文化和企業(yè)文化的一個子屬。它蘊含了民族靈魂、價值觀、企業(yè)經(jīng)營思想與管理哲學(xué)，是一種相對穩(wěn)定的群體意識。（一）中西方理財觀念的形成 理財觀念作為一種形式上的存在，根植于一定社會歷史、經(jīng)濟條件和生活模式，體現(xiàn)在民族層面上的理財觀念，其生長繁榮不難從特定的民族思想文化乃至社會制度中找到影子。而體現(xiàn)在企業(yè)層面上的理財觀念和企業(yè)文化密不可分。這里所指的理財觀念針對于發(fā)展中國家和發(fā)達國家人們的理財觀念。（二）民族背景與理財觀念

6、的形成 民族的文化與發(fā)展決定著一個國家人民的理財觀念具體說來有以下幾個方面：1、政治文化因素。中國有著兩千多年的封建文化歷史，統(tǒng)治者多采用集權(quán)專政，幾千年來民主因素淡薄，重視群體、注重人倫觀念，儒家思想仁、義、禮、孝都是圍繞著調(diào)節(jié)人與人之間的關(guān)系展開的，而西方國家和中國恰恰相反，他們經(jīng)歷的封建時期很短，因此民主色彩重于專制色彩，繼承古希臘、羅馬思想并發(fā)展了微觀的管理觀念和行為，重視個體，講求功利。不同的土壤滋生了不同的理財觀念。2、地理背景因素。中國是一個大陸國家，古代中國的國土就是世界，像漢語“天下”、“四海之內(nèi)”都是指的是世界，這在海洋國家如希臘是難以想象的，中國早期經(jīng)濟發(fā)展是以農(nóng)業(yè)為主導(dǎo)

7、，使得我們的生活方式和生活圈子固定化，而西方則是臨海發(fā)達，如意大利和英國隨著手工業(yè)的發(fā)展，逐漸依靠商業(yè)交換維持其繁榮，為了暢銷其貨物必須鼓勵制造貨物的工藝創(chuàng)新，十五世紀的大航海，創(chuàng)新和冒險也培養(yǎng)了他們的風險意識。3、法律和社會因素。中國的傳統(tǒng)治國是人治，缺少法制。人的社會行為很大程度是靠道德約束而非法律。像故事中說的中國老太太和西方老太太那樣，西方老太太之所以能住一輩子新房子根基在于整體社會的誠心和契約的土壤，欠債還錢是天經(jīng)地義的事情沒有什么可擔心的，法律的規(guī)范拓展了人們的理財渠道，也成就了不同的理財觀念。4、企業(yè)文化與理財觀念的形成因素。企業(yè)文化是直接追求經(jīng)濟成果的務(wù)實文化，圍繞著理財?shù)暮诵?/p>

8、價值展開，它不僅指的是知識修養(yǎng)，而是和理財觀念有著內(nèi)在的共通之處。二、如何借鑒西方的理財觀念（一）中西方傳統(tǒng)理財思想的淵源的相似之處中華文明的淵源是儒家思想和道家思想。“天下不患無財，患無人分之”，天下不是沒有財，而是沒有人去分，通過理財來生財，論語中的理財思想成就了明清時代賈道的奠基，儒商的核心，形成了中華民族的價值觀核心。古希臘文明作為西方文明的源頭，同樣也孕育的最早的西方理財理念，柏拉圖認為一個人只有從事一種勞動的能力，但是人的需要是多種多樣的，因此產(chǎn)生了個人需求同個人能力之間的矛盾，使得人們開始進行聯(lián)合分工，包含最早的通過交換實現(xiàn)使用價值的觀念。中西方理財思想誕生于不同的社會經(jīng)濟背景，

9、對于財富的創(chuàng)造和認識也不同，但是存在著根本的相似之處2。（二）中西方理財方式的共通之處 1、開源理財子曰：“子釣而不綱，弋不射宿”，孔子釣魚不用長繩系多鉤，射鳥不打停在巢中之鳥。和“不涸澤而漁、不焚林而獵”一樣的道理，體現(xiàn)了一種培植財源的理財思想，也是現(xiàn)在中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略在古典文化中的體現(xiàn)。2、節(jié)約理財資本增加的直接原因是節(jié)儉、不是勤勞，未曾節(jié)儉以前必須要先勤勞，勤儉所積累的物，都是原來勤勞所得到的，但是如果只有勤勞沒有節(jié)儉，再勤勞也是白忙活一場，資本決不會增加。3、資金的時間價值是說現(xiàn)在一元錢的價值和未來一元錢的價值是不等的，這個觀點是20世紀70年代西方國家提出并用于實踐的，其本質(zhì)和孔子

10、提出的“藏不如用“是一個觀點。除此之外還有誠信理財和和氣生財在中西方理財思想中也是相同并得以運用。三、如何更新企業(yè)的理財觀念（一）、中西方理財思想的差異 不同的國家由于其經(jīng)濟發(fā)展、歷史背景、民族觀念等的不同導(dǎo)致其國民的理財思想也有所差異。（二）、開源與節(jié)流的偏重 中國的傳統(tǒng)啟蒙和家訓(xùn)告誡人們：“積厚不如薄取，濫求不如減用”，重視的是節(jié)流。明末的晉商出于天生的地理環(huán)境和本性，雖然非常富有，對資產(chǎn)的支配利用卻采取一種“土財主”的模式。一方面唯利是圖，一方面緊守錢財3。他們甚至將錢財用土窖埋藏起來，這一可笑的資本積累方式十分普遍。還有許多晉商不知如何進行資本處理，只有以“農(nóng)為本”的方式，將大量的資金

11、用于購置土地，放佃收租，成為商人地主，真正將資產(chǎn)投入商品生產(chǎn)的只是其中少數(shù)人。西方企業(yè)則更多的注重“錢生錢”，把蛋糕做大一點，而非“人省錢”，是一種開源觀。以猶太人為例，他們在生活上以節(jié)儉著稱，但其經(jīng)營方式和生活方式卻有著鮮明的對比。他們大多投身于金融行業(yè)和投資回收較快的行業(yè)?？啃列量嗫鄶€小錢不是猶太商人的理想，也不是他們積累資本的主要來源。他們就像中國古代傳說中的“瑞蚨”一種嗅覺機敏的靈蟲，時刻在尋找著流落在財富之外的財富。在金錢世界的巔峰，有石油大王、房地產(chǎn)大亨、船王及海盜式的富商，而投資天才的沃倫·巴菲特是僅僅通過挑選股票到達這里的。他用投資策略為自己和投資人創(chuàng)造出一個發(fā)財致富

12、的奇跡。他遵循多元化投資組合，同時又對某些股票集中投資、長期持有。“我不反對把所有雞蛋放在一個籃子里，關(guān)鍵的是，你要緊緊盯住那個籃子”。事實上，許多世界知名的猶太富豪家族的發(fā)家史也不過是二、三代人的努力。探其究竟，敏銳的眼光與開源式的投資觀念缺一不可。（三）、金錢觀念的差異儒家將仁、義、禮、智作為完美人格的基本要求。“君子喻于義，小人喻于利”等觀點更使得君子恥于言利。加之農(nóng)本商末的思想延續(xù)了幾千年，造就了士大夫階層對金錢的含蓄態(tài)度。西方人則認為“錢隨人貴，錢隨人賤”。他們大多知識面廣、反應(yīng)敏捷、判斷準確，只要有錢可賺就決不放過任何機會4。早在兩千多年前，猶太人就有諺語說：錢不是罪惡，也不是詛咒

13、，錢會祝福人。這充分地體現(xiàn)了猶太民族的金錢觀念。在他們眼里，前無所謂善良、罪惡。主觀地將金錢分類是件荒唐的事，浪費時間又束縛思想。金錢并不是丑惡骯臟的，而是一種對人類的真誠祝福，能為發(fā)財創(chuàng)造各種機會，能為人們創(chuàng)造舒適安逸的生活。近年來，富爸爸、窮爸爸作為風靡世界的理財讀物，表述了全新的金錢觀念和理財思想。書中認為絕大多數(shù)人為了財富奮斗終生而不可得，是因為他們只知道為了錢而拼命，工作，而從不去思索如何讓錢為他們工作。正是不同的心態(tài)，不同的觀念導(dǎo)致的不同選擇造就了人們的貧富之差。窮人心態(tài)者的表現(xiàn)有：“我對錢不感興趣”、“我永遠不會富有”、“投資有風險”、“我不太精明”等等；而富人心態(tài)者的具體表現(xiàn)則

14、是：“貧困是萬惡之本”、“金錢就是力量”、“我怎樣才能付得起呢”、“要學(xué)會管理風險”、“我不為錢而工作，錢要為我工作”。窮人心態(tài)者往往認為自己的房子、汽車等就是資本；而富人心態(tài)者則認為能給自己帶來利潤的房子、汽車等才是資產(chǎn)，否則就是負債，只會讓自己陷入無窮的賬單之中。窮人心態(tài)者賺錢往往是為了支出，而富人心態(tài)者支出是為了賺錢。事實上這是一種鼓勵投資、鼓勵創(chuàng)業(yè)、通過承擔與管理風險而以財生財?shù)睦碡斢^念。（四）對風險的認識的差異 從中國古代商人的發(fā)家史來看，徽商與晉商大多緣于“窮則思變”，出門闖天下而致富起家的。這些人是農(nóng)民中選拔出來敢于冒風險，善于和人結(jié)伙合作的人才，與近年來在我國經(jīng)濟大發(fā)展中大顯身

15、手的海外僑胞是同一類型人物，但在起家之后，受社會環(huán)境、文化背景、投資渠道等種種因素制約，他們的運營卻不免趨于封閉與保守。對風險的態(tài)度決定了人們的投資模式。在西方文化中，通過主動承擔風險而獲取報酬的行為已成為企業(yè)家經(jīng)營的核心。而“量力而行，量入為出”是儒家傳統(tǒng)的支付觀。其含義是根據(jù)收入安排支出，以此來控制風險以避免危機，防患于未然以實現(xiàn)理財?shù)姆€(wěn)健。但它削弱了“出”對“入”的決定性作用5。從企業(yè)經(jīng)營的因果關(guān)系來看，出是原因，入是結(jié)果，沒有耕種就沒有收獲。投入的不足在長期內(nèi)將限制收入的增長率?！傲啃槌觥敝傅氖歉鶕?jù)支出的功效來決定支出的內(nèi)容和數(shù)額。套用富爸爸的思維即是尋求“怎么樣才能付得起”以及對風

16、險管理的學(xué)習(xí)。企業(yè)在通過承擔風險尋求利潤的過程中，不僅取得了利潤，更重要的是學(xué)會了把握風險。（五）、對財富的分配差異 東西方相比，在利益分配的原則上，東方趨于平均化。儒家思想主張有差別的均衡，“不患貧而患不均，不患寡而患不安；蓋均無貧，和無寡，安無傾(論語。季氏)”。西方則強調(diào)階層差，強調(diào)貢獻，強調(diào)分配的激勵作用。古典經(jīng)濟學(xué)家便提出生產(chǎn)要素是價值的來源，因而也成為最終財富的分配走向。“無論在什么社會，商品價格歸根到底都分解為工資、利潤、土地地租那三個部分或其中之一。在進步社會，這三者都或多或少地成為絕大部分商品價格的組成部分。 （六）、對融資取舍的差異 中國人素有“萬事不求人”的古訓(xùn)

17、，不到萬不得已不愿張口借錢。老百姓傳統(tǒng)持家標準是量入為出，雖也有明清官場小說中提到“不論哪朝哪代，人的一生必定要做一個等式：一生的總收入等于一生總支出。結(jié)余的是遺產(chǎn)，虧損的是債務(wù)”，將一生作為時間單位來規(guī)劃消費的人在那個時代卻是少而又少6。舊時代，經(jīng)常入不敷出的人不會被認為是好的持家者，也很難得到周圍人的尊重。傳統(tǒng)文化中與借貸相聯(lián)系的人多是賭徒和酒鬼。而在西方，現(xiàn)代經(jīng)濟證明企業(yè)適度負債能得以在保障經(jīng)營安全的同時加快財富積累；個人也認為借明天的錢使自己今天生活得更好是理所當然的事情。借雞生蛋、借錢生錢成為社會普遍接受的理財方式。這便是造就篇首提到的兩位不同國籍老太太不同理財行為的原因之一。究其原

18、因，我們能在社會保障制度上找到原因。人們要手中有錢，心中才不慌，原因便是不完善的社會保障制度使得未雨綢繆成為一種必須。今日，雖然社會保障日益完善，傳統(tǒng)思維仍然或多或少地影響著人們的行為，決定了人們的生活態(tài)度與財富積累方式。（七）中西方企業(yè)治理模式的差異  1、儒家思想與東方家族企業(yè)治理 儒家傳統(tǒng)的一個顯著特征是家族主義。古今儒商都強調(diào)一忠孝為本的家族式管理。以徽商為例，明代徽州地處偏僻，交通不便，長期的山區(qū)生活使徽州人血緣密切又能吃苦耐勞，從而形成人人出門闖天下的局面7。為應(yīng)付出門在外的種種困難，他們往往拉幫結(jié)派，形成以地域、宗族為基礎(chǔ)的商業(yè)集團?；丈潭嘟?jīng)營鹽業(yè)、典當業(yè)、茶葉與文房四

19、寶發(fā)家。發(fā)家者有放貸給自己的宗族子弟，并具體指導(dǎo)他們?nèi)绾谓?jīng)商。如果弟子們經(jīng)營不善賠本，他們就大方的寬限還款期，給以重整旗鼓的機會；如果賺了錢，他也只抽取少量利息，使弟子們迅速發(fā)展。通過宗族關(guān)系的帶動，越來越多的人成為富豪。與此同時，他們拿出資金辦學(xué)，鼓勵弟子讀書換取功名，尋求官商的雙重身份。而龐大的宗族分布也提供了精確的市場信息，強烈的家鄉(xiāng)觀念又使得他們具有群體的團結(jié)性。從而形成全方位的金字塔結(jié)構(gòu)，促成了家族勢力的不斷擴大，一損俱損，一榮俱榮。家族主義滋生了以家庭為中心的理財活動，這在企業(yè)發(fā)展初期扮演了重要的角色，許多現(xiàn)代化的大企業(yè)都是從家族企業(yè)發(fā)展起來。而家族在企業(yè)成長過程中乃至達到鼎盛狀態(tài)

20、之后，仍然處于企業(yè)運營的核心地位3。這必然使得“君君臣臣父父子子”這一“家邦”使得文化在企業(yè)中居于主導(dǎo)地位。這也是儒學(xué)文化圈中企業(yè)的一個基本特點?，F(xiàn)代日本企業(yè)盛行這樣的一種觀點：人的知識不如人的智力，人的智力不如人的能力，人的能力不如人的悟性。“以忠孝為中心的家族主義集團意識更是國民凝聚力的一個核心。”這意味著雇主在考察雇員時最重視的便是其忠誠度。而日本企業(yè)的終身雇用制，年功序列制也是家族主義意識在企業(yè)治理中的延伸。從現(xiàn)代企業(yè)治理的視角來看，家族式的管理看似在一定程度上減少了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離所引致的代理成本，但它卻為企業(yè)的創(chuàng)業(yè)與守業(yè)帶來了一系列障礙?！叭稳宋ㄓH”而不是“任人唯賢”作為普遍存在

21、的問題造成了企業(yè)發(fā)展中的人才瓶頸，“肥水不流外人田”則使得企業(yè)在籌資問題上頗多顧慮，難以滿足企業(yè)發(fā)展中的資金缺口。     2、西方家庭企業(yè)的發(fā)展   事實上，以家族為基礎(chǔ)發(fā)展起來的企業(yè)并非儒家文化圈，即指中、日、韓所特有的現(xiàn)象，而是一般傳統(tǒng)社會共有的文化特質(zhì)8。工業(yè)革命初期的西方亦然。18世紀初期英國鋼鐵工業(yè)中重要的企業(yè)家都和創(chuàng)業(yè)的darby家族有親戚關(guān)系。法國企業(yè)界一直到20世紀初期，仍然受到家族主義的制約。正如蘭德斯說：“公司乃家族的威儀與身份的物質(zhì)基礎(chǔ)，一如較早時代，領(lǐng)地乃是身份的物質(zhì)基礎(chǔ)。企業(yè)本身并非目的，它同時亦非諸于生產(chǎn)或服務(wù)之類

22、獨立理想的目的。它純粹是依照且為了家庭、榮譽與名聲而存在的。在自由競爭與理性主義的發(fā)展之路上，得以生存的企業(yè)經(jīng)歷了由家族企業(yè)到以家庭為基礎(chǔ)的企業(yè)的發(fā)展歷程。在今日美國，百分之八十以上的企業(yè)都是家庭經(jīng)營的小企業(yè)。企業(yè)是家庭成員衣食、教育等各項經(jīng)費的來源，企業(yè)的成敗與家庭的發(fā)展緊密相連。每年都有數(shù)以萬計的小企業(yè)起步，也有不少企業(yè)在誕生數(shù)年之后歸于沉寂。日新月異，美國的家庭企業(yè)終究成就了一批批富豪，走出了沃爾瑪這樣的商界奇跡。四、如何更新家庭的理財觀念國富民強、民強國富，互為因果。因此合理、正確的理財觀念的塑造是當前國民的迫切需求。 （一）、誠信的理財觀念 誠信的理財觀念，其基礎(chǔ)是“和諧“和“合作”

23、我們這里倡導(dǎo)的誠信已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的“童叟無欺“了，還包括：對股東的誠信，及時充分的披露信息，對債權(quán)人的誠信，在企業(yè)運營中合理規(guī)避風險并及時還貸9；對社會的誠信，主動的承擔企業(yè)應(yīng)盡的社會責任；對員工的誠信，創(chuàng)造機會促進他們更好的成長；誠信能夠創(chuàng)造價值，改善生態(tài)，以及提升企業(yè)的信息質(zhì)量、運營質(zhì)量、審計質(zhì)量和團隊素質(zhì)從而塑造企業(yè)品牌。（二）、戰(zhàn)略性的理財觀念 戰(zhàn)略性理財觀念就企業(yè)而言，不是靠小聰明取利于人謀求自己利益，而是將將企業(yè)經(jīng)營立足與政府、供應(yīng)商和客戶間長期的合作信用關(guān)系，靠大聰明取信于人謀求謀求共同發(fā)展。（三）、開放性的理財觀念 開放是一種生活態(tài)度，更是一種理財觀念，開放意味著對新概念從分析評判到接納應(yīng)用這一過程，正所謂它山之石可以攻玉，能保持立足于時代前沿的公司必然是善于發(fā)掘競爭關(guān)鍵性之所在的公司，更是懂得選擇性的將新觀點“拿來“的公司。（四）、競爭加合作的理財觀念10 華人傳統(tǒng)里有窩里斗的特性，好像中國麻將文化“看好上家、防好下家，自己不和也不叫別人和“滿足的是在攀比之中不輸給別人的虛榮，自己狀況沒有改善也導(dǎo)致社會資源的無謂流逝，也無怪于如此，國人放