2022年2022年關(guān)于加強企業(yè)內(nèi)部控制的調(diào)查報告

1、精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載關(guān)于企業(yè)內(nèi)部掌握的調(diào)查報告調(diào)查時間： 2021 年 1 月 10 日 2021 年 2 月 20 日調(diào)查對象：青島金盾防銹材料有限公司調(diào)查內(nèi)容：內(nèi)部掌握情形一.青島金盾防銹材料有限公司簡介青島金盾防銹材料有限公司為成立于1991 年的青島大積德塑料有限公司和青島高麗德清潔劑有限公司合并組建而成,目前已成為專業(yè)從事vci 氣相防銹產(chǎn)品 包括防銹膜.防銹袋.防銹母粒.防銹粉末.防銹干燥劑.防銹紙.防銹拉伸膜.防銹液.除銹液.防銹清洗劑.防銹氣墊膜等 的集研發(fā).生產(chǎn).銷售.技術(shù)服務(wù)于一體的防銹材料龍頭企業(yè)；公司產(chǎn)品已通過國際iso900 質(zhì)量體系和iso14001環(huán)

2、境治理體系認(rèn)證,并通過了歐盟rohs的認(rèn)證報告；二.青島金盾防銹材料有限公司內(nèi)部掌握的現(xiàn)狀及存在的問題青島金盾防銹材料公司的規(guī)模正在不斷擴大,所以在內(nèi)部掌握的很多方面都存在著肯定的缺陷, 在實習(xí)過程中, 通過自己的實際操作以及在工作中搜集的相關(guān)資料,發(fā)覺了公司所存在的問題,我總結(jié)了以下幾點：（一）決策層不重視,會計人員業(yè)務(wù)及道德有待進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)者大多認(rèn)為企業(yè)當(dāng)務(wù)之急為開拓市場,提升銷售業(yè)績以完成企業(yè)進(jìn)展的原始積存, 至于企業(yè)內(nèi)部掌握制度的建設(shè)都為等企業(yè)進(jìn)展大了再作考慮；我公司的老板就認(rèn)為只要做到肥水不外流就行,在他的眼里企業(yè)治理錢貨兩不外出就已 經(jīng)夠完善了, 于為就顯現(xiàn)了不懂財務(wù)學(xué)問的人做財

3、務(wù)治理,不懂庫管學(xué)問的人當(dāng)庫管員的怪象；不知會計人員為否能在處理財務(wù)業(yè)務(wù)中發(fā)揮超強的辨別才能和分 析判定才能, 從而發(fā)覺內(nèi)部掌握的缺陷并提出改進(jìn)措施；會計人員的職業(yè)道德也為很重要的, 例如部分會計人員雖具有足夠的專業(yè)技術(shù)水平,但無視會計職業(yè)道德,對發(fā)覺的內(nèi)部會計掌握的漏洞,沒有主動提出建議對制度加以完善；領(lǐng)導(dǎo)層的重視為內(nèi)部掌握建立的基礎(chǔ), 會計人員的專業(yè)素養(yǎng)和道德素養(yǎng)為能否滿意企業(yè)進(jìn)展的要求,能否制約企業(yè)內(nèi)部掌握的建設(shè)；精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載（二）公司治理結(jié)構(gòu)不完善對于金盾防銹材料公司的治理結(jié)構(gòu),我個人觀點認(rèn)為, 治理結(jié)構(gòu)對于公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范疇, 戰(zhàn)略目標(biāo)的制定, 公司

4、的后期規(guī)劃以及員工所能發(fā)揮的作用都有著特別重要的影響； 我們公司雖建立了自己的內(nèi)部掌握制度,但因治理松散其內(nèi)部掌握就沒有發(fā)揮應(yīng)有的效應(yīng),大多數(shù)為由于缺少良好的內(nèi)部掌握環(huán)境；舉一個簡潔的例子：在金盾防銹公司沒有制定嚴(yán)格的考勤制度,很多員工由于關(guān)系好, 就代為打卡, 這樣一來就會有很多員工常常遲到,我認(rèn)為該公司應(yīng)換一種考勤制度- 指紋考勤,遲到就應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)懲罰；對于會計這塊工作,大多數(shù)公司也設(shè)立了內(nèi)部審計, 但由于受到各方利益的牽制,缺乏獨立性, 也難以發(fā)揮其應(yīng)有的監(jiān)督作用；（三）缺乏運算機愛護意識,相關(guān)人員不專業(yè)眾所周知,信息化下的檔案治理涉及到軟件.系統(tǒng)安全.愛護等專業(yè)的問題,但目前公司為了降

5、低成本, 一般都為對以前的會計人員進(jìn)行肯定的培訓(xùn),然后就去操作系統(tǒng),不聘請或聘用很少的專業(yè)人員； 致使原先的會計人員僅學(xué)會了操作, 而治理與愛護對他們而就特別生疏,遇到運算機問題不知如何處理,如因此丟失數(shù)據(jù),導(dǎo)致的結(jié)果與缺失也非同小可；（四）信息化治理手段難以普遍采納；現(xiàn)在,規(guī)模較大的公司都已使用新運算機技術(shù)進(jìn)行治理、 而小規(guī)模企業(yè)和一些剛剛成立的企業(yè)仍局限于傳統(tǒng)的治理方法、 就像我們公司,老板出于成本.人 員.技術(shù)等因素的考慮 、 并不運用財務(wù)軟件進(jìn)行內(nèi)部會計掌握的基礎(chǔ)性治理、 也不通過建立自己的運算機機網(wǎng)絡(luò)對數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)時搜集整理、 有些方面雖然采納了信息化的治理手段 、 但由于缺少正確的操

6、作流程和方法、 致使信息錯誤或失控； 另外在財務(wù)方面,在用信息化手段獵取數(shù)據(jù)時、 因未采納科學(xué)的先進(jìn)方法進(jìn)行處理分 析、 也必定會造成內(nèi)部掌握工作的效率低下和資源鋪張；三.整改措施精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載（一）加強領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部掌握制度設(shè)計的重視,培育優(yōu)秀人才企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策層要為員工建立一個治理完善,掌握有效, 相互勉勵. 相互制約.相互競爭的工作環(huán)境； 建立一個有效的令行禁止的治理系統(tǒng)；治理層以確保企業(yè)內(nèi)部掌握制度的健全, 更新觀念, 強化治理； 培育和引進(jìn)優(yōu)秀人才特殊為財務(wù)治理人員,選拔對工作仔細(xì)負(fù)責(zé).勤奮.正直.忠誠的員工,勉勵他們加強職 業(yè)的后續(xù)訓(xùn)練,跟上時代進(jìn)展步伐；

7、對關(guān)鍵崗位實行定期輪崗.換崗,將不相容 職務(wù)嚴(yán)格分別, 排除隱患, 防止并準(zhǔn)時發(fā)覺治理欠缺及舞弊行為,以愛護公司資產(chǎn)的安全. 完整；只有領(lǐng)導(dǎo)者思想上重視了,才能使內(nèi)部掌握制度保持旺盛的生命力；（二）建立有效的監(jiān)督.勉勵機制內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)直接對企業(yè)最高決策層負(fù)責(zé),保持其相對獨立性； 企業(yè)通過內(nèi)部審計制度對各級治理層的財務(wù)活動和治理活動進(jìn)行評判,包括對企業(yè)經(jīng)營方針的執(zhí)行情形. 企業(yè)財務(wù)會計信息的真實性和牢靠性.各級治理人員的績效. 內(nèi)部掌握環(huán)節(jié)的和諧評判, 建立高效的監(jiān)督檢查機制； 必要時讓中介機構(gòu)對公司的內(nèi)部掌握制度的運行進(jìn)行分析,并提出有效地改進(jìn)方法；（三）加強運算機的愛護,培育專業(yè)人才公司應(yīng)

8、盡快實現(xiàn)會計電算化, 領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)高度熟悉對電算化會計資料進(jìn)行科學(xué)化治理的重要性,并督促有關(guān)制度的建立；現(xiàn)在仍有不少企業(yè)沒有重視這一點, 所以企業(yè)應(yīng)聘請專業(yè)人才, 加強運算機的安全愛護意識, 工作人員在會操作的同時應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)愛護與治理；（四）完善信息化治理的各項制度建立運算機軟件功能的多用戶治理.分權(quán)限工作制度； 對公司的各個崗位要規(guī)定不同的使用權(quán)限；一般數(shù)據(jù),可以大范疇共享；對于單位秘密數(shù)據(jù),僅供一 定需要的人員使用； 而設(shè)計程序文件和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)文件等只可由主管人員或程序開發(fā)人員使用；通過這樣的設(shè)置,保證內(nèi)容的安全性,削減他人刻意修改的可能；精品學(xué)習(xí)資料精選學(xué)習(xí)資料 - - - 歡迎下載四.此次調(diào)查對我的啟示在青島金盾防銹材料公司實習(xí)以來, 我對企業(yè)的內(nèi)部掌握有了更深一層的明白；內(nèi)部掌握應(yīng)為每個公司最該注意的問題,假如內(nèi)部掌握井然