9、資金管理標準（資產(chǎn)管理流程）

1、q/jdl九原電力公司企業(yè)標準q/jdl-2-07/04/02-2009資金管理標準2009-09-18 發(fā)布2009-10-18 實施九原電力公司 發(fā)布ii1范圍1172規(guī)范性引用文件1173術語和定義1174職責1175管理內(nèi)容與方法1186檢查與考核119120附錄a （規(guī)范性附錄）資金支付管理流程q/jdl-2-07/04/02-20091冃ijs為了加強和規(guī)范九原電力公司（以下簡稱“公司”）資金管理，提高資金使用效率， 降低金業(yè)財務風險，保證資金使川的合法性與合理性，使公司的資金管理工作科學化、規(guī) 范化，打造節(jié)約型、效益型企業(yè)，根據(jù)會計法的規(guī)定，結(jié)合公司特點，制定本標準。本標準的編寫

2、格式和表述規(guī)則符合dl/t 800 -2001電力企業(yè)標準編寫規(guī)則。 本標準由公司標準化委員會提出。本標準由公司財務部負責起草。本標準起草人：邊喜愛本標準審核人：任建光本標準批準人：范林東本標準由公司財務部歸口并負責解釋。資金管理標準1范圍本標準適用于公司在經(jīng)營過程中籌集和運用的各種資金、負債以及一切占冇使用的能 夠以貨幣計量的各種形態(tài)的資產(chǎn)。木標準適用于公司資金管理工作。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過木標準的引用而成為木標準的條款。凡是注口期的引用文件， 其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù) 本標準達成協(xié)議的各方硏究是否nj便用這些文件的最新版

3、本。凡是不注日期的引用文件， 其最新版木適用于本標準。財政部企業(yè)財務通則財政部企業(yè)會計準則財政部工業(yè)企業(yè)財務制度3術語和定義企業(yè)財務通則企業(yè)會計準則工業(yè)金業(yè)財務制度確立的以及下列術語和定義 適用于本標準。3. 1損益性資金是反映年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營成果的資金。4職責4.1分管領導職責4. 1. i根據(jù)國家和上級規(guī)定，組織制定和修訂公司資金管理標準。4.1.2負責審議、審批公司預算期內(nèi)牛產(chǎn)經(jīng)營、各類項目投資、資金籌措，使用的預算 方案。4.1.3審查垂大投資項冃的經(jīng)濟效益評佔報告，技術經(jīng)濟評佔報告。并報經(jīng)總經(jīng)理辦公 會議批準。4.1.4負責審議、平衡、批準、調(diào)整基本建設、重大扌旳施、技術改造工程的預算

4、、資金 安排。4.2財務部職責4.2.1負責口常資金調(diào)度平衡工作。按照資金來源掌握輕重緩急，合理調(diào)度資金。4. 2. 2按照資金管理耍求具體負責各項資金的使用并對使用情況進行監(jiān)督。q/jdl-2-07/04/02-20094.3公司相關部門職責4.3. 1公司相關部門包括牛產(chǎn)部、市場營銷部、安全監(jiān)督部、綜合管理部等有關部門。4.3.2負責捉交須分管領導討論審批的資金議題、預算方案并組織初審、了解情況、準 備文件資料。4. 3. 3負責分管領導批準的資金預算和其他決議事項的執(zhí)行。4.3.4負責向分管領導報告決議事項的執(zhí)行情況。5管理內(nèi)容與方法5.1資金管理的原則集屮管理、統(tǒng)籌安排、節(jié)約資金、講求

5、效益。5.2資金管理的要求項目冇計劃，收支冇預算，部門冇職責，使用冇監(jiān)督，效益冇考核。5.3損益性資金的預算管理損益性資金包括：電力銷售收入資金、其他業(yè)務收入資金、成本費用資金、營業(yè)外收 支資金等。損益性資金實行預算悸理。5. 3. 1電力銷售收入資金管理5.3. 1.1電力銷售收入：根據(jù)售電量計劃和當期分類售電量、分類電價考慮，分析當期 影響銷售收入的增收減收因索綜合測定。5. 3.1.2市場營銷部從本部門業(yè)務方而，提出售電計劃方案，認真分析。同吋，根據(jù)計 劃期售電量結(jié)構(gòu)分析測算當期售電的電價收入計劃（含價外收入的測算）。5. 3.1.3財務部根據(jù)售電計劃方案，結(jié)合木部門管理電費、電價的業(yè)務

6、職能和完成上級 計劃指標的需要，認真測算出公司電費收入方案。5. 3.1.4根據(jù)上級下達的售電量、電費、電價訃劃和公司完成計劃的需要，調(diào)整公司當 期電力銷售收入計劃。報經(jīng)公司分管經(jīng)理和總經(jīng)理批準后，作為考核計劃下發(fā)執(zhí)行。5.3.2其他業(yè)務收入資金管理5.3.2. 1其他業(yè)務收入資金包括：校表收入。5. 3. 2. 2財務部應參照上年度其他業(yè)務收入的實際情況，適當預計當期資金的收支。5. 3. 2. 3木項資金計劃，以各項業(yè)務收入和其對應的各項業(yè)務支岀相抵示的凈額編制。5.3.3供電成本資金管理5. 3. 3.1財務部是公司成木資金的主管部門。負責編制當期成木費用計劃，制定措施, 完成上級下達的

7、成木費用指標，并承擔完成成木指標的考核責任。5. 3. 3. 2財務部負責在上級核定的費用指標內(nèi)，按照成木項目編制“部門成木費用計劃”。 部門成本費用計劃采用統(tǒng)籌包干的原則，只能完成，不準超支。5. 3. 3. 3成木費用實行各季度按比例使用，以防止突擊花錢，有利于成木平衡，節(jié)約成 本費用。5. 3. 3. 4部門成本費用管理，實行季度通報、季度分析、年度承包考核。超支完成成本 費用的單位部門，一票否決不能受獎，不能評先進單位。5.3.4營-業(yè)外收支資金管理按照核算規(guī)定，根據(jù)預算期可能發(fā)生的營業(yè)外收入和營業(yè)外支出分別編制。5.4基本建設資金管理5.4.1基本建設資金管理的原則是以降低工程造價和

8、牛產(chǎn)成本，捉高經(jīng)濟效益為屮心， 以工程質(zhì)量為根本，加強對工程資金全過程的管理。5. 4. 2基木建設工程，未經(jīng)上級安排年度投資計劃的項冃不準開工，年度投資計劃下達前 不許提前開工的項目，應有上級單位的專項批文。5.4.3基本建設工程資金應堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，財務部對沒有資金的項h和超投資計 劃進度的項冃，不能撥款。5.4.4加強工程施工合同預算管理，對未簽訂施工合同的不支付款項。5. 4. 5財務部根據(jù)工程主管部門核定的完工進度撥付就丄工程價款。工程價款結(jié)算帳單, 要規(guī)范統(tǒng)一，并履行部門審簽后付款。5.4.6工程完工要留建安工程價款20%的尾款，驗收合格后支付，同時應按規(guī)定預扣質(zhì) 量保證金5%

9、10%,投產(chǎn)一年后無質(zhì)量問題時再予支付。5.4.7工程項冃竣工后，財務部應及時核算資產(chǎn)入帳。5.5技術改造資金管理技改工程必須按公司規(guī)定的管理程序，審核批準概（預）算、審核簽定工程合同。無合 同，無預算的技改項冃不能開工，不得付款。支用工程款，按照公司規(guī)定的工程價款結(jié)算 帳單的審簽程序，簽批后才能支付。工程完工后，協(xié)耍預昭質(zhì)量保證金的，應在完工驗收 結(jié)算時予以扌ii留，并專帳保管，一年后再清理。5.6資金支付的管理5. 6.1金額在2000元以下的資金須由本部門負責人審核，分管經(jīng)理審批，財務部長審核 后，方可支付o5. 6. 2金額在2000元以上的資金必須rfl總經(jīng)理審批方可付款。5.7專項資金的管理專項資金的管理執(zhí)行?？顚Ｓ玫?/p>