談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考.doc

1、談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考談談對建立商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的思考作者張在禎【特別說明】本文曾發(fā)表于中共上海市紀律檢查委員會、上海市監(jiān)察委員會、上海市監(jiān)察學會編新形勢下企業(yè)監(jiān)察工作的地位作用和監(jiān)察方式論文集，上海教育出版社,2005年版,第213222頁?！緝热莞乓勘疚膹目疾旖⑵髽I(yè)監(jiān)督監(jiān)察制度出發(fā),分析了商業(yè)銀行授信業(yè)務的特點，指出了加強商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)管的必要性，列舉了商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務監(jiān)管存在的問題，提出了商業(yè)銀行授信監(jiān)察制度的模式，總結了商業(yè)銀行授信監(jiān)察的具體內容。一、商業(yè)銀行授信監(jiān)察問題的提出自從我國建立現(xiàn)代企業(yè)制度以來，國家有關部門不斷構建并完善對國有企業(yè)的監(jiān)督機制。早

2、在1994年國務院就專門制定了國有企業(yè)財產監(jiān)督管理條例;1998年國務院又出臺了國務院稽查特派員條例；而2000年發(fā)布的國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例將稽查特派員制度演進為國有企業(yè)監(jiān)事會制度;2004年國務院國有資產監(jiān)督管理委員會又公布了中央企業(yè)經濟責任審計管理暫行辦法，提出建立定期經濟責任審計制度?？偠灾?國家非常重視對國有資產的監(jiān)管.近年來,一些中央企業(yè)開展效能監(jiān)察工作取得了明顯成效，也積累了寶貴的經驗,有力地促進了企業(yè)加強和改善管理，推進了企業(yè)黨風建設和反腐倡廉工作。為進一步加強和規(guī)范中央企業(yè)效能監(jiān)察工作，2004年國資委辦公廳發(fā)布了關于加強中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的意見（國資廳發(fā)紀委200412

3、號）指出，企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)內部綜合性的監(jiān)督,是推進企業(yè)強化管理的重要手段，也是企業(yè)紀檢監(jiān)察工作融入企業(yè)管理和服從服務于企業(yè)改革發(fā)展大局,實現(xiàn)國有資本保值增值的有效途徑.企業(yè)效能監(jiān)察作為一種特殊的管理和監(jiān)督形式,愈來愈受到各企業(yè)領導層的高度重視，在企業(yè)生產、經營和管理工作中越來越顯示出獨有的魅力,成為國有企業(yè)生產、經營和管理工作中一項重要工作。中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定,商業(yè)銀行是指依照該法和中華人民共和國公司法設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人。我們在考慮對國有企業(yè)加強監(jiān)管監(jiān)察的同時，是否考慮到商業(yè)銀行作為企業(yè),特別是國有商業(yè)銀行作為國有企業(yè)，更有必要開展企業(yè)效能監(jiān)察工

4、作呢?二、商業(yè)銀行企業(yè)經營的特殊性金融是經濟的命脈。1991年鄧小平同志在滬視察時曾經講過：“金融很重要，是現(xiàn)代經濟的核心.金融搞好了，一著棋活,全盤皆活。"經濟決定金融,但是，金融在服務于經濟的過程中，又反作用于經濟。一個國家的金融是否安全，直接關系到該國的經濟是否安全。即使從世界范圍來講，防范金融風險的重要性，無論怎樣強調都不為過.對金融體系比較脆弱的我國而言,可以用江澤民同志在滬工作時關于消防工作的一句名言來概括防范金融風險的重要性：隱患險于明火，防范勝于救災，責任重于泰山。銀行在市場經濟中具有獨特作用。銀行在資金需求者和資金富裕者之間調劑余缺，是貨幣的管理者,擔當借貸雙方的中

5、介。存款人將錢借給銀行以賺取利息;而銀行將存款人的錢貸給需要額外資金的借款人,保留貸款利息予存款利息的差額，來支付經營開支并為股東贏得回報。存款人向銀行提供資金,銀行通過信貸或經營有價證券管理這些資金的投資，為存款人管理風險。股東向銀行提供資本，如果銀行過于冒險出現(xiàn)失誤，股東就要以其股本來消化損失。如果股東投入的資本不足以彌補管理層的失誤,銀行就會倒閉，股東和存款人都要遭受全部或部分損失。商業(yè)銀行是典型的高負債經營行業(yè)。按照國際上的通行標準，健康的工商企業(yè)自由資本比率一般不會低于4050.而商業(yè)銀行的資本金占總資產的比重很小，中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定，資本充足率不得低于8。商業(yè)銀行資本充足

6、率管理辦法規(guī)定,商業(yè)銀行資本充足率不得低于8，核心資本充足率不得低于4%?？梢?，銀行所用的錢是別人的。銀行業(yè)高度依賴負債即客戶存款來經營的特點，自有資本少，一旦遭受損失，容易導致流動性不足的風險，就可能發(fā)生償債危機.如果由于銀行倒閉，存款人和股東遭受全部或大部分損失,那他們購買商品和服務以及向其他企業(yè)投資的錢就少了。如果許多銀行同時倒閉，就可能破壞整個經濟的運行。商業(yè)銀行是經營風險的行業(yè)。大部分行業(yè)規(guī)避風險,他們設法將金融風險轉移給其他商業(yè)機構，從而集中精力進行它們自己產品的生產和銷售。但是，金融機構為了獲得成功必須尋找風險。在它們幾乎所有的業(yè)務中，如果有能力分別低價和高價的風險,它們就能獲得

7、成功。如果它們逃避風險，那么它們就不再是金融機構而逐漸消亡。如果風險過大就用股東的錢填補損失。國外有人形象所言“將資本投入銀行就像把一桶啤酒給了一個醉鬼.你知道這意味著什么，但是你卻無法知道他爛醉如泥之后會撞向哪堵墻?！鄙虡I(yè)銀行作為主要的金融行業(yè)，是經營風險的行業(yè)。商業(yè)銀行的風險主要分為信用風險、操作風險和市場風險。信用風險是指銀行的借款人不履行債務或投資交易對手不做交割等情況導致本行遭受經濟損失的風險。操作風險是指銀行在日常經營中因各種人為的失誤、欺詐引起的遭受損失的可能性。控制操作風險需要有嚴格的制度體系來保證。銀行最大的操作風險就在于內控及治理機制的失效。操作風險的其他方面還表現(xiàn)在內部程

8、序、信息系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成銀行直接或間接經濟損失的風險。市場風險是指由于市場價格的變動變動，銀行資金面臨遭受損失的風險。三、加強商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)管的必要性商業(yè)銀行的風險狀況一再表明，信用風險和市場風險往往通過操作風險而發(fā)生。因此,如何防范操作風險就成為銀行的關鍵.為此,銀行大都通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，實行前臺、中臺、后臺分離和扁平化管理,明晰各業(yè)務單位的崗位職責，以防范各種風險，特別是操作風險。授信(如貸款）、受信（如存款）、代理（如結算）是商業(yè)銀行的三大主要業(yè)務.其中，授信業(yè)務或者稱為信貸業(yè)務，是指

9、銀行從事的本外幣綜合授信、專項授信、貸款、拆借、透支、保理、貿易融資、票據承兌和貼現(xiàn)、開立信用證、出具保函、接受擔?；蚍磽！①J款承諾等，是商業(yè)銀行的主要業(yè)務.授信業(yè)務要求本行對借款人的信用水平做出判斷，但因為信息不對稱等情況的影響，這些判斷并非完全準確，而且借款人的信用水平也可能在借款后會因各種原因而發(fā)生變化。商業(yè)銀行主要業(yè)務的風險,就是銀行的主要風險?，F(xiàn)在，擺在我國所有商業(yè)銀行面前最大的風險就是“烈火燒不盡,歪風吹又生”的信貸不良資產。正如上海商業(yè)儲蓄銀行創(chuàng)始人陳光甫曾言“商業(yè)銀行最大之困難即為放款,呆帳為銀行之所最忌。"筆者深切體會到人類抗擊非典的戰(zhàn)役是短暫的，而抗擊信貸不良資

10、產的戰(zhàn)爭是永恒的。近年來，我國商業(yè)銀行等金融機構暴露出來的一些支付風險、重大違法違規(guī)案件和系列企業(yè)大額不良貸款案件，反映了我國金融體制和運行機制尚不健全，特別是金融機構缺乏有效的內在約束機制.2004年國家審計署開展的“審計風暴”席卷全國，已經查處的商業(yè)銀行信貸業(yè)務違規(guī)問題，觸目驚心。觀察一下，近幾年發(fā)生的重大腐敗案件，很多與金融機構特別是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務牽連。為什么？因為金融市場，就是第一戰(zhàn)場。如果腐敗分子要獲得錢，而且又要具有合法外衣的話,可以說，最近的路徑就是向銀行“貸款”.經濟學認為，人有天然的趨利動機，而且個體的行為差距很大。難怪案發(fā)以后，有些“敗家賊、國家敗類”還請求領導再給他一

11、個機會。我們應當建立起一套使信貸崗位的人員“不想犯、不敢犯、不能犯”的監(jiān)管機制。沒有科學的制約機制和制度,必然害死商業(yè)銀行的信貸人員,特別是領導干部。法院在近年審理的大量金融詐騙案件中發(fā)現(xiàn),缺乏有效內控機制是金融犯罪大量發(fā)生的重要原因。四、商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務監(jiān)管存在的問題大多數人可能認為，我國的商業(yè)銀行已經受到有國家關機構監(jiān)管了，內部也建立了一系列機構進行管理,還談什么授信監(jiān)察呢？讓我們觀察一下商業(yè)銀行現(xiàn)行授信業(yè)務監(jiān)管存在的問題。行業(yè)監(jiān)管情況。我國不僅頒布了中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法,而且還成立了專門的監(jiān)管機構中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構（即中

12、國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會）負責對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動監(jiān)督管理的工作，對銀行業(yè)金融機構實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處.這里的問題是，銀監(jiān)會及其派出機構有無足夠的監(jiān)管力量，事實證明難度很大，銀監(jiān)會也提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念?？梢哉f，銀監(jiān)會的監(jiān)管對象主要商業(yè)銀行的法人,其力度再大,也是外部的、非全面的、有一定限度的，很難對商業(yè)銀行的分支機構及其信貸人員進行深入、持久的監(jiān)督檢查。信貸管理情況。商業(yè)銀行授信風險管理部門的主要職責是：實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制,防止對單一客戶、關聯(lián)企業(yè)客戶和集團客戶風險的

13、高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款,防止信貸資金違規(guī)投向高風險領域和用于違法活動。一般情況下，商業(yè)銀行的信貸管理部也進行信貸檢查或風險監(jiān)控檢查，但是存在著人員不足、顧及營銷、威懾力不夠等問題?；吮O(jiān)督情況。商業(yè)銀行稽核監(jiān)督機構稽核監(jiān)督的主要內容是：各項資產;各項負債；所有者權益;中間業(yè)務；資金清算、結算業(yè)務；其他業(yè)務;計算機信息系統(tǒng)管理；風險及內控管理；經營效益；其他應予稽核監(jiān)督的事項。商業(yè)銀行的稽核監(jiān)督是全面的、獨立的、有時也相當深入。但是，筆者感到,稽核監(jiān)督往往事后多、事前少，重經濟責任審計，輕具體違規(guī)行為監(jiān)控。當然，這種情況是由稽核監(jiān)督機構的職責決定的.外部審計情況.一是

14、商業(yè)銀行內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行;二是政府審計機構對銀行進行審計；三是有些銀行的大股東或特殊股東(如外資股東)也委托審計師事務所進行審計；四是其他審計情況。筆者感到，這些審計中，最有力的還是政府審計，特別是震驚全國的2004年國家審計署開展的“審計風暴”，這也使我們不得不反思為什么外部的銀監(jiān)會(局）、內部的稽核監(jiān)督和信貸管理（風險管理)部門就沒有及早發(fā)現(xiàn)呢？監(jiān)事會監(jiān)管情況。中華人民共和國公司法規(guī)定,監(jiān)事會行使下列職權：檢查公司的財務;對董事、經理執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督；當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正;提議

15、召開臨時股東大會;公司章程規(guī)定的其他職權。股份制商業(yè)銀行法人治理辦法規(guī)定，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構，對股東大會負責，行使下列職權：監(jiān)督董事會、高級管理層履行職責的情況；監(jiān)督董事、董事長及高級管理層成員的盡職情況；要求董事、董事長及高級管理層成員糾正其損害銀行利益的行為;對董事和高級管理層成員進行離任審計；檢查、監(jiān)督商業(yè)銀行的財務活動;對商業(yè)銀行的經營決策、風險管理和內部控制等進行審計并指導商業(yè)銀行內部稽核部門的工作；對董事、董事長及高級管理層成員進行質詢;其他法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定應當由監(jiān)事會行使的職權。商業(yè)銀行內部控制指引規(guī)定，監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時,負責對商業(yè)銀行遵守法律

16、規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督，要求董事會、管理層糾正損害銀行利益的行為?？梢?，商業(yè)銀行的監(jiān)事會主要是從公司治理結構層面上對董事會和經營層進行監(jiān)督,無法做到對商業(yè)銀行信貸違規(guī)行為的日常監(jiān)管.法務機構管理情況。法律事務機構的主要職責：歸口管理、組織、協(xié)調全行的法律事務工作;提出或匯總、整理我行對金融法律、法規(guī)、規(guī)章及其解釋草案征求意見稿的修改意見；參與起草、制定、審查我行各項規(guī)章制度和規(guī)范性文件；會同有關部室開展法制宣傳和普法教育;為我行重大業(yè)務活動和經營決策提供法律意見；協(xié)助有關部室檢查、監(jiān)督法律、法規(guī)、規(guī)章在我行的執(zhí)行情況；對銀行向外界提供的具有法律意義或者可能產生法律后

17、果的證明、鑒定、公函、文件資料或涉及本行業(yè)務的解釋、解答等進行審查；建立、管理銀行法律資料庫,解答全行各單位提出的法律咨詢;負責與總行銀外聘律師的聯(lián)系、溝通工作；根據行領導的授權和所屬各單位的委托，代理各類案件的訴訟和非訴訟活動;研究有關金融法律、法規(guī)、規(guī)章，調研全行的法律問題，及時向行領導及有關部室提供法制信息；完成行領導交辦的其他法律事務?？梢姡y行法律事務機構沒有積極主動對信貸業(yè)務進行管理的職責。紀檢監(jiān)察情況。中華人民共和國行政監(jiān)察法規(guī)定，監(jiān)察機關的職能是依法對國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員實施監(jiān)察。紀檢監(jiān)察部門職責：督促、檢查各級黨組織、黨員和監(jiān)察對象貫徹執(zhí)行黨的

18、路線、方針、政策、決議，遵守黨章、黨紀、黨規(guī)及國家法律、法規(guī)、政策、決定及本行規(guī)章制度等情況；對各基層單位黨組織、黨員、監(jiān)察對象進行黨性、黨風及遵紀守法、廉潔奉公等方面的教育,增強拒腐防變的能力；負責調查、處理各基層單位黨組織、黨員和監(jiān)察對象違紀案件，并按職權范圍，提出對其中的黨員、監(jiān)察對象進行處分或改變處分的意見；參與對黨員和監(jiān)察對象的考核評議及黨風廉政建設規(guī)劃、內部監(jiān)督管理方面的規(guī)章制度的制定，督促、檢查黨風廉政建設責任制的落實情況;受理對有關黨組織、黨員和監(jiān)察對象在黨紀黨風、政紀政風等方面問題的檢舉、控告、申訴、建議、反映等；檢監(jiān)察部門及各管理部紀檢監(jiān)察組織應按權限受理涉及自身監(jiān)督對象的

19、來信來訪;保護黨組織、黨員和監(jiān)察對象按法律、黨章規(guī)定和銀行有關制度規(guī)定享有的權力和其他合法權益，支持黨組織、黨員和監(jiān)察對象同違法亂紀行為和不正之風進行斗爭;根據紀委的部署和要求，領導下級黨組織的紀檢監(jiān)察部門或組織以及專、兼職紀檢監(jiān)察干部開展工作。對紀檢監(jiān)察干部進行政治、業(yè)務培訓，不斷提高紀檢監(jiān)察隊伍的整體素質.綜上所述，雖然銀行內部有許多機構直接或間接的進行信貸管理，但是總感到沒有形成合力，銀行信貸業(yè)務中存在的有章不循、違章不糾問題，相當嚴重.2004年8月18日，國務院總理溫家寶主持召開國務院常務會議,研究部署進一步做好當前金融工作時強調：繼續(xù)加強和改進金融監(jiān)管；金融監(jiān)管部門要加強協(xié)調合作，

20、突出監(jiān)管重點，著重加強對市場準入、公司治理結構、內部控制、重要金融業(yè)務和高級管理人員的監(jiān)管;抓緊修訂、完善金融監(jiān)管法規(guī)制度。這說明我國最高行政領導層已經認識到加強金融監(jiān)管的必要性并正在著手改進金融監(jiān)管方式。五、建立銀行授信監(jiān)察的制度模式最近，銀監(jiān)會領導也指出：目前，仍有一些商業(yè)銀行還未真正建立起保障政策法規(guī)實施的意識和長效機制，未很好落實貸款“三查”制度，并希望各家商業(yè)銀行結合自身的特點和實際情況,對經營管理和相關組織架構予以必要的調整，盡快建立獨立的合規(guī)（Compliance)崗位或部門，培育合規(guī)文化，降低違規(guī)機率，以適應銀行業(yè)不斷變化的形勢和日益激烈的競爭。結合我國多家商業(yè)銀行已經建立健全

21、的集中審批貸款（貸款審批中心）和集中放款（放款中心)情況,筆者認為，商業(yè)銀行完全可以探索并逐步建立健全集中授信監(jiān)察（授信監(jiān)察中心)制度。在企業(yè)界，效能監(jiān)察工作被稱為企業(yè)管理的再管理.商業(yè)銀行完全可以借鑒其成功經驗。滬上商業(yè)銀行有的還制定了效能監(jiān)察暫行規(guī)定。為促進商業(yè)銀行建立和健全內部控制,防范金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行,未雨綢繆，真正能夠從源頭上預防和化解信貸風險。筆者認為，商業(yè)銀行必須整合紀檢監(jiān)察、稽核監(jiān)督、信貸管理、風險管理、法律事務等、人事管理等相關部門的人力資源，成立商業(yè)銀行授信監(jiān)察部門,專門負責授信業(yè)務監(jiān)察工作，使這項工作逐步邁入經常化、規(guī)范化、專職化的軌道.授信監(jiān)察機構應當

22、集中學習相關法律、法規(guī)和我行規(guī)章制度，明確監(jiān)察內容、程序、方法，了解監(jiān)察對象的綜合情況,要對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控，實行全方位、全過程的監(jiān)督。商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)察工作是一項綜合性很強、技術難度大的工作，它不僅覆蓋的內容廣,而且涉及的部門多。要積極協(xié)調單位和部門間的關系，形成合力,為效能監(jiān)察工作的順利開展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。因此，要使效能監(jiān)察工作順利開展，需要黨政領導的大力支持，充分發(fā)揮各部門協(xié)同工作的精神。當然必須建立培訓學習制度、監(jiān)察規(guī)程制度、監(jiān)督檢查制度、監(jiān)察內容、詢問訪談制度、案件處理制度、列席會議制度、保守秘密制度等一系列工作制度。監(jiān)察人員必須

23、業(yè)務熟練、遵紀守法，忠于職守，秉公執(zhí)法，清正廉潔。 六、銀行授信監(jiān)察的主要內容為嚴格執(zhí)行商業(yè)銀行行信貸業(yè)務規(guī)章制度,制止信貸業(yè)務中存在的有章不循、違章不糾問題，維護商業(yè)銀行行正常的信貸經營管理秩序,保障銀行行信貸資產安全,促進信貸業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，根據中華人民共和國中國人民銀行法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、金融違法行為處罰辦法、企業(yè)職工獎懲條例、貸款通則和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章,結合商業(yè)銀行授信業(yè)務實際情況，筆者認為，下列信貸違規(guī)行為是目前商業(yè)銀行授信監(jiān)察的主要內容：(一)利用信貸職務違規(guī)行為：利用信貸職務上的便利,挪用、侵占本行信貸資金

24、或者借款人資金的;與借款人合謀，以轉貸牟利為目的，套取銀行信貸資金高利轉貸他人的;內外勾結，騙取本行信貸資金的；違反規(guī)定，在辦理信貸業(yè)務中收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的；利用信貸職務上的便利,索取、收受他人財物，或謀取其他財產或利益的。(二）賬外經營行為:辦理信貸業(yè)務不按照會計制度記賬登記的；辦理信貸業(yè)務不在會計報表中反映的;將存款與貸款等不同業(yè)務在同一帳戶內軋差處理的；以牟利為目的，吸收客戶資金不入賬用于非法拆借、發(fā)放貸款的.（三)違反監(jiān)管機構監(jiān)管行為：拒絕接受、不予配合、故意逃避銀行監(jiān)管、審計、稽核、盡職調查等機構或人員依法開展的監(jiān)督、檢查、監(jiān)測和調查工作或提供虛假信息的；未經監(jiān)

25、管機構許可，將借款合同債權轉讓給非金融企業(yè)的；不按規(guī)定向總行或監(jiān)管機構等部門填報各種貸款報表的;未經總行、監(jiān)管機構批準或備案，擅自經營新型信貸業(yè)務的;對銀行監(jiān)管機構在監(jiān)管工作中指出的問題沒有認真整改的。（四）違反信貸登記咨詢系統(tǒng)行為:遺失借款人貸款卡的；查驗借款人貸款卡超過規(guī)定時間的；錯誤登記上報或對錯誤登記上報內容未及時修改的；未及時登記上報有關業(yè)務數據信息的；漏登或對漏登內容未及時補登并上報的；未按規(guī)定對系統(tǒng)進行安檢維護管理的；登記、上報虛假數據信息的;擅自修改登記信息的；未經中國人民銀行授權,擅自擴大變動查詢范圍的；向第三方泄漏借款人資信情況的；給無貸款卡、已注銷貸款卡或持無效貸款卡的借

26、款人辦理信貸業(yè)務的。（五）違反信貸授權規(guī)定行為：未取得信貸業(yè)務上崗證書而獨立從事信貸業(yè)務的；勞務工從事信貸業(yè)務的；違反信貸工作崗位責任制的;無權分支機構擅自發(fā)放貸款的；超權限辦理或審批信貸業(yè)務的；化整為零辦理信貸業(yè)務，規(guī)避信貸審批權限的。（六）違反統(tǒng)一授信規(guī)定行為：擅自對外公開最高授信額度的;未核定最高授信額度直接辦理信貸業(yè)務的；未按規(guī)定進行超授信額度認定辦理信貸業(yè)務的;故意提供受信人的虛假資料,或故意隱瞞受信人的重要信息，提高最高授信額度的；明知受信人的經營、財務、信用、人事等情況發(fā)生了對本行明顯不利的重大變化，未按規(guī)定對最高授信額度進行調整，辦理信貸業(yè)務的；擅自調整、破壞授信管理系統(tǒng)的;未

27、按授信協(xié)議約定的業(yè)務品種辦理信貸業(yè)務的.(七）信貸信息系統(tǒng)違規(guī)行為:不按規(guī)定通過總行信貸管理信息系統(tǒng)辦理信貸業(yè)務的；故意錯誤輸入借款人重要信息的；擅自修改已經輸入的正確信貸信息的；未打印出有效“放款核準單”或“特殊放款核準單”就辦理信貸業(yè)務的；偽造、修改“放款核準單”或“特殊放款核準單"的. （八）違反借款人條件行為:對明知有嚴重違法經營行為、吊銷營業(yè)執(zhí)照、未通過工商稅務年檢的借款人發(fā)放貸款的；對在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改革等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、未落實原有貸款債務或未落實擔保措施的借款人發(fā)放貸款的；對不具備基本貸款條件和要

28、求的借款人發(fā)放貸款的；對資信不好，不能確定償還貸款的借款人發(fā)放信用貸款的；對經營期限已經到期、即將到期的借款人發(fā)放貸款，或借款（擔保）期限超過經營期限的。（九）貸前調查違規(guī)行為：未按規(guī)定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查的；未能發(fā)現(xiàn)借款人財務會計報告等資料中存在的明顯缺陷的；故意接受借款人提供的虛假或者隱瞞重要事實的財務會計報告等資料，或故意隱瞞其他真實情況的；故意與借款人或擔保人串通,幫助客戶編造虛假財務會計報告等資料的；故意提高借款人的信用評估等級的；進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；沒有在規(guī)定期限內答復借款人貸款申請，并且造成不良影響的；未對客戶資料進行

29、認真和全面核實的；故意提供虛假貸審資料、故意隱瞞重要信息、評估材料嚴重失實，致使貸款審批機構做出錯誤審批結論的。（十）審查審批貸款違規(guī)行為：違反審貸分離制度，審查審批貸款的；違反貸款審查審批機構工作程序，逆程序(先發(fā)放貸款后審查審批）或變相逆程序（資料形式是先審后貸,實際操作是先貸后審)審查審批信貸業(yè)務的；違反分級審批制度，無權、越權、繞權限、變相越權審查審批貸款的；明知借款人主體不實而批準發(fā)放貸款或擔保人無擔保資格仍同意接受其擔保的；發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假或者隱瞞重要事實的財務會計報告等資料而沒有指出的;徇私舞弊，對具有明顯不符合貸款條件的貸款予以同意、批準的；指使、授意、誘騙、誤導、串通、脅迫

30、其他審批人員,對貸款做出同意或不同意審查審批意見的；對借款人及擔保人資格審查不嚴,致使主合同或擔保合同無效的；未根據審查結果，提出貸與不貸以及貸款幣種、金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的;審查通過明顯不符合國家產業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調查報告和評估報告的；審批發(fā)放需經貸審會審議而未審議、或貸審會審議未通過的信貸業(yè)務的；未制作貸審會記錄或虛構、擅自修改貸審會記錄的；違反規(guī)定泄漏貸審會審議事項的；對其他單位或者個人強令發(fā)放貸款或者提供擔保未予拒絕的。（十一）貸款擔保違規(guī)行為：未按規(guī)定調查核實抵押物、質物、保證人代償能力等情況的;接受不具有合法資格的保證人保證或未按規(guī)定辦理保證核保

31、手續(xù)的;抵押物不合法、未辦妥抵押登記手續(xù)、尚未取得抵押權利證明的；質押物不合法、未辦妥質押財產（質物和權利憑證）的移交、交付、登記、記載、備案等手續(xù)、未妥善保管質押財產的;采取其他貸款擔保,未依法或依照國際慣例辦妥相應擔保手續(xù)的；未將保證金納入專戶管理、挪用保證金、提前轉出保證金的；發(fā)放貸款時預扣保證金、發(fā)放貸款作為各類保證金或用作存單質押擔保的存款的；未按照規(guī)定對擔保物進行貸后檢查的;擅自減少抵質押物或弱化、放棄貸款擔保措施的.（十二）簽訂信貸合同違規(guī)行為：使用錯誤的或未經總行有關部室認可的信貸合同文本的；錯填、漏填、使用修正液涂改借款合同或擔保合同要素的；借款實際用途為“借新還舊”，而故意

32、寫成“流動資金”或“購買原材料”等其他用途的;擅自修改格式合同條款,致使借款人或擔保人免責或減輕責任的；擅自變更上級貸審機構審批貸款的重要事項的.本文為互聯(lián)網收集，請勿用作商業(yè)用途本文為互聯(lián)網收集,請勿用作商業(yè)用途（十三）信貸合同印章違規(guī)行為：擅自刻制信貸合同專用章、校正章的；偽造信貸合同專用章、校正章的；使用擅自刻制或偽造信貸合同專用章、校正章的;丟失保管的信貸合同專用章、校正章的；在信貸合同專用章、校正章丟失后，隱瞞不報自行刻章的；用各種方式修補或涂改信貸合同印章印文的；在空白信貸合同上蓋章的；除總行另有規(guī)定外，擅自出具銀行保函并蓋信貸合同專用章的；違反信貸合同專用章的用途加蓋印章的；保管

33、人員變更未及時辦理信貸合同專用章交接手續(xù)，或丟失印章頒發(fā)憑證和“掌管使用記錄”的。（十四）利率利息費用違規(guī)行為：預先在本金中扣除借款利息的；違反規(guī)定，擅自提高或者降低貸款利率的；未按借款合同約定和有關計息規(guī)定計收貸款利息的；違反國家規(guī)定，辦理貸款停息、減息、緩息和免息的；在規(guī)定的利息、承諾費和其他合理費用之外收取其他費用的；采用降低貸款利率、給予其他利益等不正當手段，爭取行內其他支行借款客戶，造成不良影響的。(十五）信貸資金用途違規(guī)行為：明知或應知借款用于股市、期貨交易而發(fā)放貸款的；明知或應知借款用于企業(yè)驗資而發(fā)放貸款的；明知或應知借款用于向金融機構投資而發(fā)放貸款的；違反國家規(guī)定，為證券、期貨

34、或者其他衍生金融工具交易提供信貸資金或者擔保的；違反國家規(guī)定，用信貸資金從事信托投資、股票業(yè)務、非自用不動產、股權、期貨、實業(yè)等投資活動的。（十六)發(fā)放貸款違規(guī)行為：不與借款人簽訂有效借款合同就發(fā)放貸款的；對未具備提款先決條件的借款人發(fā)放貸款的；未按照總行貸款審批機構要求辦妥必須手續(xù)又未說明情況擅自發(fā)放貸款的；偽造、修改貸審機構貸款審批書發(fā)放貸款的；沒有正當理由或故意刁難借款人，未按照約定的日期、數額提供借款的。（十七)展期借新還舊違規(guī)行為：貸款展期違反監(jiān)管部門期限等規(guī)定的；貸款展期未取得擔保人書面同意的；未取得合法有效的抵質押權利證明,就辦理借新還舊手續(xù)的;對明顯不具備展期或借新還舊條件的貸

35、款辦理展期或借新還舊的；應當報批而未經審批就辦理貸款展期或借新還舊手續(xù)的。(十八）信貸合同時效違規(guī)行為：向人民法院（或仲裁機構）請求保護信貸權利超過訴訟時效的；要求保證人承擔保證責任超過保證合同約定的保證期間的；行使抵質押權等擔保物權超過借款合同訴訟時效期滿后兩年的；向人民法院申請執(zhí)行超過申請執(zhí)行期限（雙方或者一方當事人是公民的為一年,雙方是法人或者其他組織的是六個月）的.（十九)貸后檢查違規(guī)行為：未對借款人履行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查的；未對貸款用途情況進行跟蹤監(jiān)控的；未能發(fā)現(xiàn)借款人財務會計報告等資料中的關鍵數據發(fā)生不利于貸款人的重大變化的；未發(fā)現(xiàn)借款人或擔保人已經喪

36、失主體資格的；未發(fā)現(xiàn)企業(yè)借改制致使主債權懸空的；對貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的借款人或擔保人的違規(guī)行為或經營狀況嚴重惡化情況未予指出并采取相應措施的；發(fā)現(xiàn)借款人有逃廢債等危及本行貸款資產安全的問題,既不報告又不采取有效措施的；無書面貸后檢查報告，或貸后檢查報告的內容與事實嚴重不符的;對信貸會計后督部門提出的能夠補正的信貸業(yè)務問題拒不辦理的；借款人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時,未及時實地調查的；未根據信貸風險預警信號及時采取必要保全措施，造成信貸風險或資產損失的。（二十）貸款分類違規(guī)行為：未按貸款五級分類的核心定義客觀評價貸款質量，故意低估貸款風險的；故意輸入不正確的或虛假的財務報表等分類信息,用于貸款風險測評

37、的；對非財務因素方面的風險高低、抵質押物變現(xiàn)能力等貸款風險評級的關鍵指標的判斷明顯失真,故意低估貸款風險的；沒有充足依據,人為調高電腦分類結果，故意低估貸款風險的；連續(xù)兩個季度的風險評級結果相差兩個級別以上的；向上級貸款風險分類認定部門申請上調電腦分類結果，但提供的理由和依據不實,導致不當上調的；未履行必要的最終集體經驗認定程序,一味接受電腦認定結果的。(二十一)貸款回收違規(guī)行為：在貸款到期前，不按規(guī)定向借款人發(fā)送還本付息通知單的；在貸款到期后，不按規(guī)定向借款人及擔保人發(fā)送催收逾期貸款通知單，也不依法采取其他收貸措施的；信貸人員擅自接受借款人、擔保人或其他客戶現(xiàn)金等代為還貸或解繳現(xiàn)金的；擅自豁

38、免貸款、擅自放棄貸款權利的；發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的；已發(fā)現(xiàn)風險預警信號,未及時采取措施回收貸款和處置擔保物致使信貸債權懸空的；集體或個人私分、挪用、占有、調換因行使抵押權、質權而取得的抵質押財產或者所得收益的；辦理借新還舊貸款過程中，因失職導致原貸款抵質押權等擔保權利滅失的.（二十三)處理訴訟案件違規(guī)行為：未經審核擅自對借款人或擔保人提起訴訟的；在訴訟案件中擅自處分貸款權利、訴訟權利的；嚴重失職導致應勝訴的訴訟案件敗訴，或導致勝訴后無法執(zhí)行的；在借款人或擔保人破產時，未在法律規(guī)定的期限內申報債權并及時通知擔保人，導致債權或擔保權滅失，或將具有優(yōu)先受償權的特別債權,申報為普通債權的。(

39、二十四）化解風險貸款違規(guī)行為：擅自發(fā)放打撈貸款的；因失職造成信貸債權不能落實或導致貸款損失的；“新人不理舊事"，造成貸款損失增加的；將追回的貸款隱匿或設立“小金庫”的。（二十五）抵債資產管理違規(guī)行為：未經總行主管部門批準，未按規(guī)定程序評估，擅自以物抵債的;因未認真履行管理職責造成抵債資產損失的；未經批準將抵債資產自用或無償出借的；接收、管理、處置抵債資產過程中，失職、弄虛作假或徇私舞弊的；未按總行規(guī)定程序審批，擅自處置抵債資產，造成經濟損失的。（二十六）核銷貸款違規(guī)行為：徇私舞弊，故意制造“貸款呆帳",核銷貸款的；違反規(guī)定核銷貸款呆帳和利息壞帳的;在申報核銷材料中，故意隱瞞

40、重要信息或填寫虛假資料或編造虛假情節(jié)的；核銷工作中泄漏核銷信息或內外勾結損害本行利益的；核銷后收回呆帳貸款，未按規(guī)定進行帳務處理的。（二十七）信貸檔案違規(guī)行為：信貸檔案資料不全的；遺失信貸業(yè)務檔案資料、信貸文件、重要憑證的；故意擅自銷毀、隱匿、篡改、拆換信貸業(yè)務資料、數據、憑證的；提前銷毀信貸業(yè)務檔案資料的；保管不善，使信貸業(yè)務檔案資料受損影響使用效果的;發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料損毀、遺失未及時報告，或未及時追查、修補的；故意違法泄漏借款人的債務、財務、生產、經營情況的。（二十八）關聯(lián)貸款違規(guī)行為：不按規(guī)定執(zhí)行關系人貸款或關聯(lián)企業(yè)貸款信貸登記和查詢工作的；不按規(guī)定要求填制或確認關系人貸款信息表或關聯(lián)企業(yè)貸款信息表的;不按規(guī)定向信貸管理信息系統(tǒng)輸入關系人貸款信息或關聯(lián)企業(yè)貸款信息的；不按規(guī)定上報關系人貸款信息或關聯(lián)企業(yè)貸款信息、報表等資料，嚴重影響本行向銀行監(jiān)管機構報備工作的；對關系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的；隱瞞實情，違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔保。明知存在關系人或關聯(lián)企業(yè)情況，違規(guī)發(fā)放貸款,給本行資產造成重大損失的;發(fā)現(xiàn)關系人貸款和關聯(lián)企業(yè)貸款發(fā)生或很可能發(fā)生危及本行信貸資產的重大情況或事項，故意隱瞞不報，也不及時采取必要的風險控制或保全措施的。(二十九）異地貸款違規(guī)行為：未