公司財務(wù)部門財務(wù)分析報告財務(wù)報表數(shù)據(jù)報告財務(wù)分析商業(yè)匯報PPT演示課件

1、遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作財務(wù)分析報告201X年X月 財務(wù)部財務(wù)報表丨 數(shù)據(jù)報告 丨財務(wù)分析丨 商業(yè)匯報遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作目錄/Contents010203040506遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作01三大報表分析-資產(chǎn)負(fù)債表遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作

2、遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.資產(chǎn)分析年份年份2014年年2015年年2016年年2017年年流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)總資產(chǎn)資產(chǎn)收益率1.1 資產(chǎn)規(guī)模分析 - 500,000.00 2014 2015 16年 20172014-2017年上資產(chǎn)規(guī)模年上資產(chǎn)規(guī)模流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 總資產(chǎn) 分析如下：由上表和圖的數(shù)據(jù)所示，可以看出在2014-2017年上無論是流動資產(chǎn)還是非流動資產(chǎn)都是在逐年增加的。尤其是在2016年流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)都有了大幅度的增加企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模體現(xiàn)企業(yè)擁有的實力，這說明該企業(yè)在這年內(nèi)的實力不斷的增強！單位：萬元單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近

3、模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)15%33%28%18%62%44%33%38%6%12%15%12%2%1%16%19%2014201520162017上 貨幣資金 應(yīng)收賬款資資 產(chǎn)產(chǎn)20142014年年20152015年年20162016年年20172017年年貨幣資金 其他應(yīng)收款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款預(yù)付賬款存貨固定資產(chǎn)分析：1、在2017年的存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨存貨中有元實為待確認(rèn)的應(yīng)收賬款，資產(chǎn)總額的%，存貨占資產(chǎn)總額的%，已成為資產(chǎn)總額的總大

4、占比，應(yīng)收壓力巨大，已嚴(yán)重影響我司資金流。 2、2014-2017年貨幣資金占資產(chǎn)總額的平均比重約為%，在做好資金計劃的情況下，可考慮做部份理財，賺取額外收益。 3 、其他應(yīng)收款單位：萬元單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 2.負(fù)債分析年份年份2014年年2015年年2016年年2017年上半年年上半年流動負(fù)債總負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率2.12.1負(fù)債規(guī)模負(fù)債規(guī)模分析如下：由上表和圖所示的數(shù)據(jù)可以看出，公司在2014-2017年上的負(fù)債規(guī)模呈逐年上升的趨勢，說明該企業(yè)在這四年內(nèi)總負(fù)債規(guī)模不斷變大。主要

5、是由于流動負(fù)債規(guī)模的逐年變大，非流動負(fù)債規(guī)?；颈３植蛔?，這主要是該企業(yè)主要需要通過增加流動負(fù)債來擴大公司的規(guī)模。該企業(yè)主要通過擴大流動負(fù)債來擴大經(jīng)營，說明企業(yè)的債務(wù)流動性還是樂觀的。( (一一) )資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表- -規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析規(guī)模及結(jié)構(gòu)分析0.005,000.0010,000.0015,000.0020,000.00201420152016 2017上2014-2017年上負(fù)債規(guī)模年上負(fù)債規(guī)模流動負(fù)債 非流動負(fù)債 總負(fù)債 遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 2.2負(fù)債結(jié)構(gòu)0%17%32%

6、32%90%70%58%58%4%6%2%2%2014201520162017上 短期借款 應(yīng)付賬款資 產(chǎn)2014年2015年 2016年 2017年上 短期借款 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費 應(yīng)付利息 其他應(yīng)付款分析：1、在2017年上的中有萬元實為待確認(rèn)的應(yīng)收賬款占資產(chǎn)總額的%，存貨占資產(chǎn)總額1%，應(yīng)收已成為資產(chǎn)總額的總大占比，應(yīng)收壓力大，影響我司資金流。 2、2014-2017年占資產(chǎn)總額的平均比重約為%，在做好資金計劃的情況下，可考慮做部份理財，賺取額外收益。遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)

7、近模板專業(yè)制作 3.股東權(quán)益變動規(guī)模年份2014年2015年2016年2017年 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤權(quán)益總額分析如下：由上表和圖所示的數(shù)據(jù)可以看出，公司在年上的股東權(quán)益是逐年增長的，尤其是年增長的幅度最大，主要是由于企業(yè)的資本增加的幅度大，說明該企業(yè)的自有資本是雄厚的，利用自有資本來還債的能力也是很強的。020000權(quán)益總額 權(quán)益總額 單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 4.資產(chǎn)負(fù)債表總體分析 4 5 5 5 1 0.40.30.3 2 3 3 2 3 2 2 3 20

8、14201520162017上公司歷年資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益變動情況表公司歷年資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益變動情況表 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 所有者權(quán)益流動資產(chǎn)構(gòu)成流動資產(chǎn)構(gòu)成貨幣資金應(yīng)收賬款存貨預(yù)付其它銷售額銷售額未分配利潤%實收資本盈余公積%資本公積%流動負(fù)債流動負(fù)債應(yīng)付賬款 58%短期借款%其它應(yīng)交稅費非流動資產(chǎn)構(gòu)成非流動資產(chǎn)構(gòu)成固定資產(chǎn)在建工程金融無形資產(chǎn)%綜上所述，公司在2014-2017年上無論是資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債規(guī)模還是所有者權(quán)益規(guī)模都是逐年增加的，這說明該企業(yè)的資金實力是較強的。但應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的大比例占據(jù)，說明我司存在不良資金流動性隱患，也存在償賬壓力和償賬風(fēng)險！遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模

9、板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 5.資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)指標(biāo)項目 2014年2015年2016年2017年平均值公式資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額*100% 凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=稅后凈利潤/凈資產(chǎn) *100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入凈額/平均資產(chǎn)總額*100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入平均應(yīng)收賬款*100%存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率（次）銷售（營業(yè)）成本平均存貨 資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%分析：資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率從2014年到2017年上半年處于的趨勢；總資產(chǎn)周

10、轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，資金和存貨；資產(chǎn)負(fù)債率方面，穩(wěn)定保持在左右。單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作02三大報表分析-利潤表遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.利潤表分析明細(xì)明細(xì)2014年年2015年年2016年年2017年年營業(yè)收入營業(yè)收入成本成本毛利毛利毛利率（毛利率（% %）利潤總額利潤總額凈利潤凈利潤凈利率（凈利率（% %）1.11.1利潤總分析利潤總分析0100002000

11、02014201520162017上2014-2017上營收對比上營收對比圖圖營業(yè)收入營業(yè)成本毛利凈利潤單位：萬元單位：萬元分析：1.2014-2017年上的營收處于上升趨勢，毛利率平均處于左右，凈利率平均為；2.2017年的營收任務(wù)至少達(dá)到，目前半年的收入完成約,下半年需爭取完成的營收任務(wù)，任重道遠(yuǎn)。遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.2收入結(jié)構(gòu)對比分析項目當(dāng)年值上年值增減額增減率預(yù)算 經(jīng)營收入 （萬元）其中： *收入 *收入 *收入 *收入*收入 *收入當(dāng)年值內(nèi)銷工程外銷%設(shè)計咨詢上年值內(nèi)銷運

12、營工程單位：萬元分析：從收入結(jié)構(gòu)對比分析看，我司業(yè)務(wù)主要集中在兩大模塊，約占了%；收入在2017年增加了收入；其它收入在2017年減少了收入。遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作03三大報表分析-現(xiàn)金流量表遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.現(xiàn)金流分析明細(xì)2017年2016年增減額增減率說明經(jīng)營業(yè)務(wù)所得流入凈額其中：銷售商品等流入 購買商品等流出投資活動流入凈額融資活動流入凈額外匯兌換率變動 影響現(xiàn)金及現(xiàn)金

13、等價物 增加1.1現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析單位：萬元分析：從收入結(jié)構(gòu)對比分析看，2017年，投入比例較高的是購買大型設(shè)備，主要收入來自于XX產(chǎn)品的銷售利潤。遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.2貨幣資金情況單位：萬元銀行名稱幣別狀態(tài)資金儲備比銀行*人民幣常用%銀行*人民幣少用%銀行*美元少用%銀行*美元少用%銀行*人民幣少用%銀行*人民幣常用%銀行*港幣少用%銀行*人民幣常用%銀行*人民幣少用%銀行*人民幣少用%銀行*人民幣不用%銀行*人民幣不用%銀行*美元不用%銀行*港幣不用%遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專

14、業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.2貨幣資金趨勢單位：萬元0%5%10%15%20%25%30%35%-1,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0002012年2013年2014年2015年2016年2017年歷年貨幣資金儲備趨勢對比分析：從收入結(jié)構(gòu)對比分析看，2017年比較上年度有明顯回落遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作04費用分析遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模

15、板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.費用分析年份2014年2015年2016年2017年銷售費用其中：*管理費用其中：*財務(wù)費用 合計費率比1.1期間費用總體分析-50005001000150020002014201520162017上2014-2017年上期間費用對比圖銷售費用管理費有財務(wù)費用分析：2017年，測算2017全年期間費用將達(dá)萬左右，費率在左右。期中上升明顯的是財務(wù)費用，主要是因為2017年外幣波動較大，美元持續(xù)走軟，我司的儲存外幣和應(yīng)收外銷款都大受匯率的影響。單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)

16、近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.3費用明細(xì)對比分析 類別 2017年 2016年 增減額 增減率 工資薪金 財務(wù)費用 咨詢審計服務(wù)費 辦公費 項目費用 業(yè)務(wù)招待費 差旅及交通費 資產(chǎn)攤銷及折舊 車輛費用 其它 總計 分析： 1、財務(wù)費用本期比上年同期費上升了，主要：、是受國際市場美元持續(xù)走軟，我司美元現(xiàn)金儲備和應(yīng)收賬款都受到匯率的影響 ，2017年累計產(chǎn)生匯兌損益萬元； 2、201費2017年上比上年同期費用上升了%， 主要是在月確認(rèn)了萬元的咨詢服務(wù)費。單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作

17、遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.4工資薪金分析項目2017年2016年增減額增減率工資社保公積金合計人數(shù)人均成本（萬元）占期間費用分析：2017年比2016年的人員增加了約人，主要是*部門有新的員工注入；從增減的幅度來看，社保本期比上年同期上升了約%，主要是2017年的社保采用了的方式；工資和公積金的部份也有明顯增加，除了受人員增加的影響，同時2017年比2016年同期的工資上升約左右。單位：萬元遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作05應(yīng)收賬款分析遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)

18、近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.1 前十大應(yīng)收賬款客戶排名表A、賬上前十大應(yīng)收客戶排名客戶名稱項目名稱余額占比1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%總計單位：萬元分析：單擊輸入對圖表的具體描述細(xì)節(jié)遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作 1.2特殊應(yīng)收賬款列示B、序號客戶名稱項目名稱累計余額123456789總計7分析：單擊輸入對圖表的具體描述細(xì)節(jié)遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作遠(yuǎn)近模板專業(yè)制作06應(yīng)付賬款分析遠(yuǎn)近模板專