集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度(附10張表單)

1、集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度制度名稱執(zhí)行部門各部門集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度監(jiān)督部門審計部編 號制定部門cw-1810財務(wù)部第1條冃的為了更好的利用固定資產(chǎn)，促進(jìn)公司資產(chǎn)保值增值，避免資產(chǎn)閑置和浪費，特制定本制度。 第2條總體原則實行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理原則，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照固定資產(chǎn)的不同類別和 屬性，規(guī)范對固定資產(chǎn)采購、使用、維修與處置流程。第3條管理分工1、集團(tuán)行政部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的卡片、臺賬、收發(fā)手續(xù)。2、集團(tuán)采購部作為固定資產(chǎn)的采購部門，應(yīng)根據(jù)庫存狀況，合理確定采購數(shù)量、質(zhì)量。3、各部門作為固定資產(chǎn)的使用部門，負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。4、財務(wù)

2、部門作為固定資產(chǎn)的核算部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)處理，與行政部共同盤點，清 產(chǎn)核資，防范內(nèi)部舞弊，避免資產(chǎn)流失。第4條采購部的職責(zé)各部門購置的固定資產(chǎn)必須提前向采購部提出申請，報經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，由采購部負(fù)責(zé)購置。 第5條行政部的職責(zé)1、行政部作為資產(chǎn)管理部門，對固定資產(chǎn)的資產(chǎn)安全、合理運用負(fù)直接責(zé)任。2、驗收入庫：資產(chǎn)購入后經(jīng)行政部檢查、驗收，安裝完畢后填 ”固定資產(chǎn)驗收單"報采購 部、財務(wù)部。行政部根據(jù)”固定資產(chǎn)驗收單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。3、建立臺賬：行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定 資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存

3、、啟用等事項。4、使用檢查：行政部應(yīng)隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。負(fù)責(zé)監(jiān)督、配合使用單位做好設(shè) 備的使用和維護(hù)。5、定期盤點：定期組織設(shè)備的清點，保證賬、卡、物三相符。每季度全面盤點一次。第5條使用部門的職責(zé)1、各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員， 要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。2、建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)集團(tuán)行政部門及財務(wù)總監(jiān)、 總裁批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。3、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到賬、卡、物三相符。第6條調(diào)撥轉(zhuǎn)移1、凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，

4、任何單位不得擅自調(diào)拔、 轉(zhuǎn)移、借出和出售。2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會計進(jìn)行賬、卡交接。3、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及 經(jīng)辦人的責(zé)任。第7條報廢封存1、公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢單”由財務(wù) 部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報廢相關(guān)手續(xù)。2、 凡經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用的， 主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報

5、廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價收入上交財務(wù)部。第8條清查1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。2、固定資產(chǎn)每年至少清查兩次，每半年一次。3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由行政部、財務(wù)部門、使用部門、實物保管人 員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。4、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符， 固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)， 應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。在清

6、查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后， 在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。5、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務(wù)部門一份。6、財務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致 的時候，應(yīng)該及時查明原因，財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度 的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。第9條罰則嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自占用、贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行 為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要

7、嚴(yán)格追查責(zé)任，補(bǔ)償公司損失，視情節(jié)給予處罰。第10條附則本制度由集團(tuán)財務(wù)部制定，修訂亦同。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期附件一：固定資產(chǎn)請購單公司名稱：日期： 年 月曰單據(jù)編號:申請部門申請人申請理由購置設(shè)備要求資產(chǎn)名稱申購數(shù)量型號規(guī)格時間要求主要技術(shù)指標(biāo)建議廠家主要配置要求申購資產(chǎn)單價資產(chǎn)總價估算安裝費用估算運輸費用估算資金來源渠道口集團(tuán) 口子公司子公司審批行政部簽批：年 月日財務(wù)部簽批：年 月日總經(jīng)理簽批：年 月日集團(tuán)資產(chǎn)管理 部門意見集團(tuán)供應(yīng)部門 詢價意見集團(tuán)財務(wù)部門 審查意見副總裁總裁*此表一式二份，采購部、行政部各留一份附件二：固定資產(chǎn)驗收單公司名稱：日期： 年 月

8、曰單據(jù)編號:固定資產(chǎn)名稱型號規(guī)格固定資產(chǎn)編號供應(yīng)商名稱數(shù)量購置單價總價值購入時間預(yù)計使用期限個月使用人所屬部門存放地點增加方式購入其他方式：附屬設(shè)備設(shè)備圖片采購部 驗收意見簽字：年月日使用部門 驗收意見簽字：年月日資產(chǎn)管理部 驗收意見簽字：年月日*此表一式三份，采購部、行政部、財務(wù)部各一份附件三:固定資產(chǎn)調(diào)撥單公司名稱：日期： 年 月曰單據(jù)編號:轉(zhuǎn)岀部門轉(zhuǎn)入部門原使用人現(xiàn)使用人資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額附屬設(shè)備轉(zhuǎn)岀部門 意見負(fù)責(zé)人簽字：轉(zhuǎn)入部門 意見負(fù)責(zé)人簽字：資產(chǎn)管理員行政總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)副總裁總 裁*此表一式四份，轉(zhuǎn)入部門、轉(zhuǎn)岀部門、行政部、財務(wù)部各一份附件四:固定資產(chǎn)報廢單公司名稱：日

9、期： 年 月 日單據(jù)編號:固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號所屬部門單 位數(shù) 量單 價資產(chǎn)原值累計折舊資產(chǎn)凈值購置時間結(jié)束時間已使用年限附屬設(shè)備申請報廢原因申請人簽字：年 月 日設(shè)備圖片子公司審批行政部簽批：年 月日財務(wù)部簽批：年 月日總經(jīng)理簽批：年 月日資產(chǎn)管理員 處置意見簽字：年 月 日行政總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)副總裁總裁*此表一式三份，使用部門、行政部、財務(wù)部各一份附件五：固定資產(chǎn)處置單公司名稱：日期： 年 月曰單據(jù)編號:固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號所屬部門單 位數(shù) 量單 價資產(chǎn)原值累計折舊資產(chǎn)凈值購置時間結(jié)束時間已使用年限附屬設(shè)備處置原因處置辦法變賣口銷毀其他方式：變價收入處置費用實際損失額子公司審批行政部簽批：年 月日財務(wù)部簽批：年 月日總經(jīng)理簽批：年 月日處置經(jīng)辦人 簽字資產(chǎn)管理員 簽字行政總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)副總裁總裁*此表一式三份，使用部門、行政部、財務(wù)部各一份附件六:固定資產(chǎn)盤盈/盤虧單公司名稱：日期： 年 月 日單據(jù)編號:盤點部門申報事項盤盈盤虧固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號規(guī)格型號數(shù) 量單 價總 價附屬設(shè)備盤盈盤虧說明盤點人簽字子公司審批