財務部門崗位職責

1、財務部門崗位職責財務部門崗位職責1. 總則1.1. 制定目的將公司財務部門職責予以明確化，力求權責分明、高效協(xié)調(diào)。1.2. 適用范圍凡隸屬本公司財務部門人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。1.3. 權責單位1) 財務經(jīng)理負責本規(guī)范制定、修改、廢止之起草工作。2) 總經(jīng)理負責本規(guī)范制定、修改、廢止之核準。2. 崗位職責2.1. 財務部門職責1) 負責公司日常財務核算，參與公司的經(jīng)營管理。2) 根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。3) 搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析， 提出建議。4) 嚴格財務管理， 加強財務監(jiān)督， 督促財務人員嚴格遵守

2、各項財務制度和財經(jīng)紀律。5) 做好原物料進出之賬務及成本處理；外協(xié)加工原料進出之賬務處理及成本計算；各產(chǎn)品進出之賬務成本計算及損益決算；協(xié)助成本預估作業(yè)及差異分析。6) 做好有關的收入單據(jù)之審核及賬務處理；各項費用支付審核及賬務處理；應收賬款、 應付賬款賬務處理；總分類賬、 日記賬等賬簿處理；財務報表的編制。7) 加強企業(yè)所有稅金的核算及申報、稅務事務處理、資金預算、財務盤點。8) 完成公司主管交辦的其他工作。2.2. 財務主管1) 組織擬定公司銷售、生產(chǎn)計劃預算，資金及費用預算。2) 參與公司年度經(jīng)營會議，討論、分解部門預算及責任目標。3) 參與各部門預算的匯總、責任目標的編制。 將每月實績

3、與預算目標進行比較分析。4) 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。5) 分析每年費用支出狀況。6) 建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。7) 完善財務管理的各項定額指標（產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本、 流動資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等） 。8) 成本分析及控制，成本費用支出的審批。9) 編制并簽署公司每月、每季、年度財務報告及其他有關報表，報送總經(jīng)理， 作為決策之參考。10) 分析各責任中心每月?lián)p益報告、績效報告。11) 個人借支管理審批。2.3. 出納職責1) 現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。2) 支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項。3) 財務費用

4、、利息、租金的計算與收付事項。4) 個人所得稅代繳申報事項。5) 其他與現(xiàn)金出納有關的事項。2.4. 財務會計工作職責1) 資金預算的執(zhí)行及控制事項。2) 資金的籌措支配及調(diào)度事項。3) 各項對外借款事項的洽辦及清償。4) 資金來源運用表的編制事項。5) 各種有價證券、所有權狀的保管與記錄事項。6) 其他與財務調(diào)度有關的事項。7) 折舊費用的計算事項。8) 往來賬、應收、應付、暫收中轉(zhuǎn)事項。9) 員工薪資計算及個人所得稅扣繳。2.5. 記賬會計工作職責1) 各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。2) 各種明細分類賬的登載及保管事項。3) 結賬后有關賬務的調(diào)整事項。4) 業(yè)務部收支賬款的審核

5、事項。5) 盈利所得預估暫繳及結算申報自繳稅款事項。6) 年度決算及盈余撥補分配事項。7) 財務結構的分析及會計報告的編制事項。8) 轉(zhuǎn)投資事業(yè)對象的選定及其財務結構、獲利能力的分析事項。9) 其他與財務處理有關之事項。2.6. 稅務會計工作職責1) 辦理公司有關稅金計算、繳納、查對等事項。2) 辦理內(nèi)外銷成品、進口原材料、 輔助材料的關稅申報與退稅，增值稅申報及退稅事項。3) 辦理公司稅務登記、公司變更登記等有關事項。4) 編制稅務報表、產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)銷量值季報表及有關的統(tǒng)計事項。5) 其他與稅務有關的事項。2.7. 材料會計1) 各項材料、在制品等進出庫單據(jù)收集、整理歸檔。2) 分品種分規(guī)

6、格建立明細分類賬。3) 不定期抽檢物料賬物。4) 每月組織物料盤點，并進行結果確認。5) 監(jiān)督倉庫。2.8. 成本會計工作職責1) 工廠成本轉(zhuǎn)賬的編制事項。2) 工廠成本的審核事項。3) 制造費用的分配的核算事項。4) 工時及工資產(chǎn)量報表的審核記錄事項。5) 成品出入庫的記錄及統(tǒng)計事項。6) 外協(xié)加工的賬務處理及統(tǒng)計事項。7) 結賬時有關成本科目的調(diào)整事項。8) 各種成本表的編制事項。9) 工廠間各項成本的分析比較及控制事項。10) 其他與成本計算有關的事項。11) 工廠機器設備的編號、整理、登賬及配置圖的編制保管事項。2.9. 預算會計工作職責1) 資金預算的編制事項。2) 生產(chǎn)預算的編制及

7、執(zhí)行事項。3) 成本費用預算的編制及執(zhí)行事項。4) 支出預算的編制的及執(zhí)行事項。5) 其他與預算有關的事項。2.10. 稽核會計工作職責1) 賬務稽核：a. 各項收入支出賬項的審核事項。b. 各項攤提折舊的審核事項。c. 應收應付、預收預付賬項的審核事項。d. 原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。e. 各廠廠務費用分攤方法的審核事項。f. 有關本公司所屬各廠、各營業(yè)所、各門市部、各廠倉庫的賬務查核事項。2) 業(yè)務稽核：a. 各廠業(yè)務計劃進度的審核事項。b. 各廠工作的進行是否依照規(guī)定的查核事項。c. 各項會議決定辦理的追蹤事項。d. 其他與業(yè)務稽核有關的事項。3) 財務稽核：a. 有關財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。b. 有關原物料采購招標比