上市家族企業(yè)畢業(yè)論文開題報告

1、河南財經(jīng)政法大學(xué)成功學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）開題報告所在系部：學(xué)管理系2009441110專業(yè)：姓名：財務(wù)管理常莉莉號：畢業(yè)設(shè)計（論文）題目：我國上市公司家族企業(yè)治理問題研究、研究的背景和意義在當(dāng)今世界各國中，家族企業(yè)仍是企業(yè)群體中數(shù)量最為龐大的一個群體.家族制企業(yè)也是當(dāng)前我國民營企業(yè)普遍采用的組織形式我國家族企業(yè)自改革開放特別是實行市場經(jīng)濟以 來，得到了長足的發(fā)展，并且占我國民營企業(yè)的 90%.作為一種特定條件下的制度安排，家族 制對我國民營經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的影 響,家族企業(yè)在我國將保持著旺盛的生命力，其為促 進我國經(jīng)濟總量增長，緩解就業(yè)壓力，。提供有效供給，促進國際收支平衡起著越來越重要的

2、作用,在激烈的市場競爭中顯，具有光明的發(fā)展前景.。隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，以家族企業(yè)為主的上市公司得到了快速發(fā)展和壯大時，我國的家族企業(yè)存在的各種缺陷與弊端也慢慢顯現(xiàn)出來在的問題，并就改進家族控股上市公司治理結(jié)構(gòu)談了具體建議 .二、文獻綜述（一）國外文獻綜述對家族企業(yè)的定義，錢德勒（1989）似乎是最早給家族企業(yè)下定義的學(xué)者.依照他的標(biāo)準(zhǔn)， 傳統(tǒng)的個人企業(yè)即兩權(quán)合一的企業(yè)是家族企業(yè)，即使是合伙關(guān)系，只要資本股權(quán)為少數(shù)個人 或家族掌握，這種企業(yè)還是歸于家族企業(yè)的范圍.此外，“企業(yè)創(chuàng)始者及其最親密合伙人和家 族一直掌有大部分股權(quán).他們與經(jīng)理人員維護最緊密的私人關(guān)系 ，且保留高階層管理的主要 決策權(quán)

3、的現(xiàn)代工高企業(yè)可稱之為企業(yè)家式的或家族式的企業(yè).”就是說，家族企業(yè)不光存在，只要個人或家族掌握于兩權(quán)合一的古典企業(yè)之中，就是在一些兩權(quán)分離的“現(xiàn)代企業(yè)”里家族企業(yè).國外研究的現(xiàn)狀，公司治理問題是研究家族企業(yè)的一個核心問題，從現(xiàn)實的經(jīng)濟形態(tài)來看,家族控股企業(yè)仍是世界最普遍的企業(yè)形態(tài)，根據(jù)洛桑管理中心提供的世界競爭力報告 表明：目前世界上 80%的企業(yè)或多或少都存在家族企業(yè)的色彩，即使在現(xiàn)代企業(yè)制度相當(dāng)成 熟和完善的發(fā)達國家,90 %以上的企業(yè)屬于家族企業(yè).自那以后，學(xué)術(shù)界就開始努力理解、定義和衡量股東與經(jīng)理人之間的利益沖突，并且試圖降低這種沖突對公司價值的影響，公司治.上市公司隊伍中外資背景和民

4、營背景的企業(yè)逐漸增加 ，家族企業(yè)則是一股成長最快的力量，但是,與 此同，這些問題不僅制約著企業(yè)本身的發(fā)展、壯大，而且嚴(yán)重影響到我國經(jīng)濟的健康快速發(fā)展.本文主要探討我國家族企業(yè)上 市存企業(yè)的財務(wù)政策、資源分配與經(jīng)理選拔權(quán)等最高決策權(quán)，與經(jīng)理人員保持親密的私人關(guān)系，也 算是理研究也由此蓬勃興起.becht& roel 認為因管理層不按股東利益行事而帶來的各種代理成本，直接侵占投資者的資金在職消費以及經(jīng)理人決策失誤代理型公司治理一般主要探討降低代理成本各種具體 機制如接管董事會機構(gòu)投資者、大股東、經(jīng)理人薪酬等berle and means 通過對當(dāng)時美國最大的 200 家工業(yè)公司的考察,首次

5、明確提出了 “所有 權(quán)與控制權(quán)相分離”的論點jen sen and mecldi ng（1976）運用代理理論,分析了現(xiàn)代股權(quán)分散型公司中股東和職業(yè)經(jīng)理人之間的利益沖突.neubauer 等人（1998）對家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的研究結(jié)果表明，家族企業(yè) 面臨比非家族企業(yè)更加復(fù)雜的公司治理結(jié)構(gòu).政府在財稅、信貸等方面政策的支持是家族企業(yè)發(fā)展壯大的有力保障.可以說,家族企業(yè)自誕生的那一刻起，就面臨著政府給不給政策，給什么樣政策的問題，而政府政策的任何變化 也都將給家族企業(yè)發(fā)展帶來重大影響.（二）國內(nèi)文獻綜述臺灣學(xué)者葉銀華的觀點是具備三個條件的企業(yè)就可認定為家族企業(yè).一是家族的持股比.率大于臨界持股比率；

6、二是家族成員或具二等親以內(nèi)之親屬擔(dān)任公司董事長或總經(jīng)理；三是 公司家族成員或具三等親以內(nèi)的親屬擔(dān)任公司董事席位超過公司全部董事席位的一半以上栗戰(zhàn)書在文章中寫到，所謂家族企業(yè)，指企業(yè)資產(chǎn)和股份（50 %以上決策權(quán)）主要控制在 一個家族之中，領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任，企業(yè)內(nèi)部管理帶有濃厚的家庭色彩 的企業(yè)或企業(yè)集團.儲小平、李懷祖在發(fā)表的文章中指出，家族企業(yè)是家族資產(chǎn)占主導(dǎo)、家族規(guī)則與企業(yè)規(guī) 則的結(jié)合體.它的所有權(quán)和控制權(quán)表現(xiàn)為一種連續(xù)的狀況，包括從所有權(quán)與控制權(quán)不可分離 的緊密持有形式到企業(yè)上市后家庭成員對企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營管理保持臨界控制權(quán)的企業(yè).其規(guī)?？尚≈良彝ナ阶鞣?，也可大到成為一個

7、“企業(yè)帝國”，其形態(tài)大致有單一業(yè)主制、家（庭）族 成員共有的純家族制、家（庭）族成員吸納泛家族成員及其資本的泛家族制、家（庭）族成員保 持控制權(quán)的股份制企業(yè)，乃至家族保持臨界控制權(quán)的上市公司等幾種形態(tài).企業(yè)治理問題產(chǎn)生于現(xiàn)代公司制企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離.對于公司治理的產(chǎn)生，奧 利弗哈特（oliver hart,1996）認為只要存在以下兩個條件,公司治理就必然在一個組織中（因為存在組織成員之產(chǎn)生.第一是代理問題，確切地說是組織成員（可能是所有者、經(jīng)理、工人或消費者）之間的利 益沖突；第二個條件是交易費用之大使代理闖題不可能通過契約解決間的信息不完全、不對稱的客觀問題）.羅新慧（2009）則認

8、為家族企業(yè)公司治理以實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值作為主要目標(biāo)有 了明確的目標(biāo)，企業(yè)才能制定規(guī)范的財務(wù)政策和制度，才能采取切實有效的方法和措施，建立 健全完善的績效評價標(biāo)準(zhǔn)，以確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn).鄒杰（2009）提出加強教育，提高家族企業(yè)家自身素質(zhì)要提升家族企業(yè)家自身素質(zhì)，一方面,政府要把加強家族企業(yè)家隊伍建設(shè)擺上重要議事日程，建立健全提升企業(yè)家素質(zhì)的各種制度,積極引導(dǎo)企業(yè)家增強自身素質(zhì)，提高競爭能力另一方面,要加強對企業(yè)家的教育培訓(xùn). 根據(jù)行業(yè)發(fā)展特點，有針對性地開展培訓(xùn)工作同時將引導(dǎo)與提高結(jié)合起來，在引導(dǎo)中提高企 業(yè)家素質(zhì)引導(dǎo)企業(yè)家跳出原始的家族管理模式，提高企業(yè)家經(jīng)營管理素質(zhì)和經(jīng)營決策水平

9、； 引導(dǎo)企業(yè)家多參加國內(nèi)外商務(wù)考察活動，在比較中更新觀念，加快發(fā)展三、 研究的主要內(nèi)容和方法本文的研究思路首先,對家族企業(yè)進行概述：第二，思索家族企業(yè)的治理現(xiàn)狀，并分析現(xiàn)狀形成的原因： 第三,通過研究國內(nèi)外家族企業(yè)改制的案例 ，提出我國家族企業(yè)治理及規(guī)范化的必要性：最 后,提出解決治理家族企業(yè)的方案。本文的研究方法(1) 文獻研究法：通過查閱相關(guān)資料，對國內(nèi)外家族企業(yè)公司治理方面理論知識進行研究(2)內(nèi)外家族企業(yè)治理相關(guān)現(xiàn)狀相互比較治理模型.(3)析與定量分析相結(jié)合：對我國家族企業(yè)治理現(xiàn)狀進行分析、定位客觀地評價；并通過分析我國家族企業(yè)的治理過程并結(jié)合案例歸納出解決方案本文分為五個部分第一部分

10、：說明研究的背景及意義，國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀及綜述第二部分：相關(guān)理論綜述第三部分：描述我國家族上市公司治理存在的幾個問題第四部分：通過案例分析對這些問題加以明確.第五部分：對我國家族上市公司治理存在的問題提出改善的建議四、主要參考文獻1.1.奧利弗哈特公司治理：理論與啟示經(jīng)濟學(xué)動態(tài)j,1996(6)2. 唐文.中國家族企業(yè)治理研究.碩士學(xué)位論文.湖北：湖北工業(yè)大學(xué)，20073. 虞永飛.我國家族企業(yè)公司治理問題探討學(xué),20084. 美哈羅德詹姆斯著，暴永寧譯家族企業(yè)m.北京：生活讀書知新三聯(lián)書店， 2008,5(1) : 35. berghoff,hartmut the end of family

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13、前,下達論文寫作任務(wù)書.2012 年 11 月 10 日-2012 年 11 月 25 日資料收集及完成國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析.20122013年 12 月 1 日-2013 年 3 月 1 日,資料整理并完成開題報告.年 3 月 2 日-2013 年 4 月 10 日,完成論文初稿.2003(0)87932003(6):2013 年 4 月 30 日前，提交正式論文.指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名：年月日出師表先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于 內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢 弘志士之氣，不宜妄自

14、菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞， 以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮 中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與 臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親 之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 f。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三 顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉 命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂