延期收款操作指引5頁

1、國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引的通知發(fā)布時間:2008-11-15 文號:匯綜發(fā)2008176號 來源: 國家外匯管理局 打印 - 國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：    根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。    二八年十一月十五日  

2、60;                    貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引                           

3、  第一部分延期收款登記管理原則    第一條 為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護(hù)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。    第二條 企業(yè)自年月日（含，下同）后貨物出口而發(fā)生的期限超過天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：）辦理逐筆登記。    第三條國家外匯管理局對企業(yè)延

4、期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進(jìn)行調(diào)節(jié)。    第四條外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)號）進(jìn)行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。    第五條國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。         

5、;             第二部分企業(yè)延期收款登記管理操作指引    第六條企業(yè)自年月日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記（以下簡稱“債權(quán)登記）。    貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至天加上個工作日。    無出口合

6、同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后天加上個工作日，并于實際出口天后的個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。    無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過天，而實際收匯期限超過天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口天后的個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。    第七條國家外匯管理局已為辦理過進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為。已辦理過預(yù)收貨款、延

7、期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和密碼進(jìn)入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。    凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。    第八條企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前個月出口收匯的一定比例（基礎(chǔ)比例）、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：&#

8、160;   企業(yè)延期收匯額前個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例（已確認(rèn)債權(quán)登記金額銀行注銷金額）    第九條系統(tǒng)于每晚時對企業(yè)當(dāng)日完成債權(quán)登記的延期收款進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進(jìn)行自動確認(rèn)，否則，將不予確認(rèn)。    第十條新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認(rèn)。    第十一條國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將

9、被全額確認(rèn)。    第十二條對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。    第十三條企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。    第十四條對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認(rèn)注銷：    （一）出口退貨；    （二）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)企業(yè)可在境外保留的外匯

10、收入；    （三）其他無法收匯的情況。    根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款（如加工貿(mào)易進(jìn)料抵扣），企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外），應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。    第十五條出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認(rèn)。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于個月。  

11、  第十六條企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：    （一）書面申請（參考格式附后）；    （二）企業(yè)近三年出口及收匯（含延期收款）情況；    （三）企業(yè)延期收款登記情況；    （四）企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；    （五）外匯局要求的其他材料。    第十七條企業(yè)申請人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料： 

12、   （一）書面申請（參考格式附后）；    （二）企業(yè)前個月出口、收結(jié)匯（含延期收款）情況（新企業(yè)除外）；    （三）企業(yè)已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；    （四）出口貨物報關(guān)單；    （五）該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息；    （六）外匯局要求的其他材料。         

13、60;       第三部分銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引    第十八條自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊）。    第十九條銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理年月日后出口且期限超過天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在年月日之后，且資金到賬日期晚于出口日期天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃

14、轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外）。    第二十條銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。                      第四部分外匯局延期收款登記管理操作指引&

15、#160;   第二十一條國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認(rèn)。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。    外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。    第二十二條對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進(jìn)行人工確認(rèn)。除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的

16、時間應(yīng)不低于個月。    第二十三條對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進(jìn)行人工確認(rèn)。    第二十四條外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認(rèn)的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。  

17、60; 第二十五條外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進(jìn)行評估：    （一）該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況；    （二）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃；    （三）該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。    第二十六條外匯局應(yīng)按照國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便

18、企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。    外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月日根據(jù)企業(yè)前個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。    第二十七條外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。    第二十八條外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進(jìn)行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。    第二十九條對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進(jìn)行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：&