第二章 證券從業(yè)人員管理

1、鮑明明鮑明明第二章 證券從業(yè)人員管理八、證券投資咨詢?nèi)藛T的禁止性行為規(guī)定和法律責(zé)任八、證券投資咨詢?nèi)藛T的禁止性行為規(guī)定和法律責(zé)任( ( 一一) ) 一般性禁止行為一般性禁止行為1. 1. 從事或協(xié)同他人從事欺詐、內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格等非法活動(dòng)。從事或協(xié)同他人從事欺詐、內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格等非法活動(dòng)。2. 2. 編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)投資者的信息。編造、傳播虛假信息或者誤導(dǎo)投資者的信息。3. 3. 損害社會(huì)公共利益、所在機(jī)構(gòu)或者他人的合法權(quán)益。損害社會(huì)公共利益、所在機(jī)構(gòu)或者他人的合法權(quán)益。4. 4. 從事與其履行職責(zé)有利益沖突的業(yè)務(wù)。從事與其履行職責(zé)有利益沖突的業(yè)務(wù)。5. 5.

2、貶損同行或以其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)。貶損同行或以其他不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)。6. 6. 接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M(jìn)行賄賂。接受利益相關(guān)方的賄賂或?qū)ζ溥M(jìn)行賄賂。7. 7. 買賣法律明文禁止買賣的證券。買賣法律明文禁止買賣的證券。8. 8. 違規(guī)向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾。違規(guī)向客戶作出投資不受損失或保證最低收益的承諾。9. 9. 隱匿、偽造、篡改或者毀損交易記錄。隱匿、偽造、篡改或者毀損交易記錄。10. 10. 泄露客戶資料。泄露客戶資料。11. 11. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。( ( 二二) ) 特定禁止行為特定禁止行為1. 1.

3、接受他人委托從事證券投資。接受他人委托從事證券投資。2. 2. 與委托人約定分享證券投資收益，分擔(dān)證券投資損失，或者向委托人與委托人約定分享證券投資收益，分擔(dān)證券投資損失，或者向委托人承諾證券投資收益。承諾證券投資收益。3. 3. 依據(jù)虛假信息、內(nèi)幕信息或者市場(chǎng)傳言撰寫和發(fā)布分析報(bào)告或評(píng)級(jí)報(bào)依據(jù)虛假信息、內(nèi)幕信息或者市場(chǎng)傳言撰寫和發(fā)布分析報(bào)告或評(píng)級(jí)報(bào)告。告。4. 4. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、協(xié)會(huì)禁止的其他行為。( ( 三三) ) 法律責(zé)任法律責(zé)任從業(yè)人員違反準(zhǔn)則的，協(xié)會(huì)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，視情節(jié)輕重采取紀(jì)律懲戒措施，從業(yè)人員違反準(zhǔn)則的，協(xié)會(huì)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，視情節(jié)輕重采取紀(jì)律懲戒措施，

4、并將紀(jì)律懲戒信息錄入并將紀(jì)律懲戒信息錄入?yún)f(xié)會(huì)從業(yè)人員誠(chéng)信信息系統(tǒng)協(xié)會(huì)從業(yè)人員誠(chéng)信信息系統(tǒng)。從業(yè)人員涉嫌違法違。從業(yè)人員涉嫌違法違規(guī)，需要給予行政處罰或采取行政監(jiān)管措施的，規(guī)，需要給予行政處罰或采取行政監(jiān)管措施的，移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)處理。從處理。從業(yè)人員違反準(zhǔn)則，情節(jié)輕微，且沒有造成不良后果的，協(xié)會(huì)可酌情免除紀(jì)業(yè)人員違反準(zhǔn)則，情節(jié)輕微，且沒有造成不良后果的，協(xié)會(huì)可酌情免除紀(jì)律懲戒，但應(yīng)責(zé)成律懲戒，但應(yīng)責(zé)成從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)予以批評(píng)教育從業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)予以批評(píng)教育。從業(yè)人員受到所在機(jī)構(gòu)處分，或者因違法違規(guī)被國(guó)家有關(guān)部門依法查處的，從業(yè)人員受到所在機(jī)構(gòu)處分，或者因違法違規(guī)被國(guó)家有關(guān)部門依法查

5、處的，機(jī)構(gòu)應(yīng)在作出處分決定、知悉該從業(yè)人員違法違規(guī)被查處事項(xiàng)之日起機(jī)構(gòu)應(yīng)在作出處分決定、知悉該從業(yè)人員違法違規(guī)被查處事項(xiàng)之日起10 10 個(gè)工作日個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告。協(xié)會(huì)將有關(guān)信息記入從業(yè)人員誠(chéng)信信息系統(tǒng)。內(nèi)向協(xié)會(huì)報(bào)告。協(xié)會(huì)將有關(guān)信息記入從業(yè)人員誠(chéng)信信息系統(tǒng)。九、投資顧問相關(guān)人員發(fā)布證券研究報(bào)告應(yīng)遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范九、投資顧問相關(guān)人員發(fā)布證券研究報(bào)告應(yīng)遵循的執(zhí)業(yè)規(guī)范制作發(fā)布證券研究報(bào)告的相關(guān)人員，制作發(fā)布證券研究報(bào)告的相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券研究報(bào)告的相關(guān)銷售服務(wù)人員；證券研究報(bào)告相關(guān)銷售服證券研究報(bào)告的相關(guān)銷售服務(wù)人員；證券研究報(bào)告相關(guān)銷售服務(wù)人員務(wù)人員不得在不得在證券研究報(bào)告發(fā)布前

6、干涉和影響證券研究報(bào)告的制作過程、研究觀點(diǎn)和發(fā)布時(shí)間。證券研究報(bào)告發(fā)布前干涉和影響證券研究報(bào)告的制作過程、研究觀點(diǎn)和發(fā)布時(shí)間。（崗位分離）（崗位分離）發(fā)布證券研究報(bào)告的相關(guān)人員進(jìn)行上市公司調(diào)研活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：發(fā)布證券研究報(bào)告的相關(guān)人員進(jìn)行上市公司調(diào)研活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1) (1) 事先履行所在證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的事先履行所在證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的審批程序?qū)徟绦颉?2)(2)不得向不得向證券研究報(bào)告相關(guān)銷售服務(wù)人員、特定客戶和其他無關(guān)人員泄露研究部門或研究子公司未來一段時(shí)間證券研究報(bào)告相關(guān)銷售服務(wù)人員、特定客戶和其他無關(guān)人員泄露研究部門或研究子公司未來一段時(shí)間的整

7、體調(diào)研計(jì)劃、調(diào)研底稿，以及調(diào)研后發(fā)布證券研究報(bào)告的計(jì)劃、研究觀點(diǎn)的調(diào)整信息。不得向證券研究報(bào)的整體調(diào)研計(jì)劃、調(diào)研底稿，以及調(diào)研后發(fā)布證券研究報(bào)告的計(jì)劃、研究觀點(diǎn)的調(diào)整信息。不得向證券研究報(bào)告相關(guān)銷售服務(wù)人員、特定客戶和其他無關(guān)人員泄露研究部門或研究子公司未來一段時(shí)間的整體調(diào)研計(jì)劃、調(diào)告相關(guān)銷售服務(wù)人員、特定客戶和其他無關(guān)人員泄露研究部門或研究子公司未來一段時(shí)間的整體調(diào)研計(jì)劃、調(diào)研底稿，以及調(diào)研后發(fā)布證券研究報(bào)告的計(jì)劃、研究觀點(diǎn)的調(diào)整信息。研底稿，以及調(diào)研后發(fā)布證券研究報(bào)告的計(jì)劃、研究觀點(diǎn)的調(diào)整信息。(3) (3) 不得主動(dòng)尋求不得主動(dòng)尋求上市公司相關(guān)內(nèi)幕信息或者未公開重大信息。上市公司相關(guān)內(nèi)幕

8、信息或者未公開重大信息。(4)(4)被動(dòng)知悉上市公司內(nèi)幕信息或者未公開重大信息的，被動(dòng)知悉上市公司內(nèi)幕信息或者未公開重大信息的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)信息內(nèi)容進(jìn)行保密，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)信息內(nèi)容進(jìn)行保密，并及時(shí)向所在機(jī)構(gòu)的合并及時(shí)向所在機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理部門報(bào)告本人已獲知有關(guān)信息的事實(shí)，在有關(guān)信息公開前不得發(fā)布涉及該上市公司的證券研究報(bào)告。規(guī)管理部門報(bào)告本人已獲知有關(guān)信息的事實(shí)，在有關(guān)信息公開前不得發(fā)布涉及該上市公司的證券研究報(bào)告。(5) (5) 在證券研究報(bào)告中使用調(diào)研信息的，在證券研究報(bào)告中使用調(diào)研信息的，應(yīng)當(dāng)保留必要的信息來源依據(jù)應(yīng)當(dāng)保留必要的信息來源依據(jù)十、保薦代表人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范及違反有關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任或被采

9、取的監(jiān)管十、保薦代表人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范及違反有關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任或被采取的監(jiān)管措施措施1. 1. 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：責(zé)：(1) (1) 首次公開發(fā)行股票并上市。首次公開發(fā)行股票并上市。(2) (2) 上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券。上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券。(3) (3) 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他情形。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)定的其他情形。2.2.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資

10、格薦機(jī)構(gòu)資格。保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定依照規(guī)定。保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定依照規(guī)定取得保薦代表人取得保薦代表人資格的個(gè)人具體負(fù)責(zé)保薦工作資格的個(gè)人具體負(fù)責(zé)保薦工作。未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得從事保薦業(yè)務(wù)。得從事保薦業(yè)務(wù)。3.3.保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等

11、義證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益。務(wù)。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益。4.4.保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德職業(yè)道德準(zhǔn)則，珍視和維護(hù)保薦代表人職業(yè)聲譽(yù)，準(zhǔn)則，珍視和維護(hù)保薦代表人職業(yè)聲譽(yù)，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，保持和提高專業(yè)勝任能力。保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，保持和提高專業(yè)勝任能力。保薦代表人應(yīng)當(dāng)維護(hù)發(fā)行人的合法利益，對(duì)從事保薦業(yè)務(wù)過程中獲知的發(fā)行人信息保密。保薦代行人的合法利益，對(duì)從事保薦業(yè)務(wù)過程中獲知的發(fā)行人信息保密。保薦代表人應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)

12、立履行職責(zé)的原則，不因迎合發(fā)行人或者滿足發(fā)行人的不表人應(yīng)當(dāng)恪守獨(dú)立履行職責(zé)的原則，不因迎合發(fā)行人或者滿足發(fā)行人的不當(dāng)要求而喪失客觀、公正的立場(chǎng)，不得唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券當(dāng)要求而喪失客觀、公正的立場(chǎng)，不得唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施非法的或者具有欺詐性的行為。服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施非法的或者具有欺詐性的行為。保薦代表人及其配偶不得以保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。5.5.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)依

13、法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出擔(dān)。保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。證券發(fā)行規(guī)模

14、達(dá)到一定數(shù)量的，具保薦意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過 2 2 家。家。證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦證券發(fā)行的主承銷商可以由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任。 6. 6.發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)

15、師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，配合保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、的規(guī)定，配合保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等高級(jí)管理人員，為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，配合保薦

16、機(jī)構(gòu)及其保薦證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，配合保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，不能減輕或者免代表人履行保薦職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)，不能減輕或者免除發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的責(zé)任。除發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的責(zé)任。7.7.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行自律管理。對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行自律管理。中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行依法對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保

17、薦代表人進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行自律管理。監(jiān)督管理。中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人進(jìn)行自律管理。8.8.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書、保薦代表人專項(xiàng)授權(quán)書以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(1)(1)逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)證券法規(guī)定的發(fā)行條件和程序。逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中華人民共和國(guó)公司法中華人

18、民共和國(guó)證券法規(guī)定的發(fā)行條件和程序。(2)(2)逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)。逐項(xiàng)說明逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)。逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)。本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)。(3) (3) 發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。(4) (4) 對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)。對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)。(5) (5) 保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見。保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意

19、見。(6) (6) 保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。(7) (7) 相關(guān)承諾事項(xiàng)。相關(guān)承諾事項(xiàng)。(8) (8) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。9.9.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。會(huì)備案。11. 11. 保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)下列工作工作：(1)

20、 (1) 組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)。組織發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見進(jìn)行答復(fù)。(2) (2) 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求對(duì)涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查。(3)(3)指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢。指定保薦代表人與中國(guó)證監(jiān)會(huì)職能部門進(jìn)行專業(yè)溝通，保薦代表人在發(fā)行審核委員會(huì)會(huì)議上接受委員質(zhì)詢。12. 12. 保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使下列保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使下列權(quán)

21、利：權(quán)利：(1) (1) 要求發(fā)行人按照有關(guān)規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時(shí)通報(bào)信息。要求發(fā)行人按照有關(guān)規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時(shí)通報(bào)信息。(2) (2) 定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料。定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料。(3) (3) 列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。(4) (4) 對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱。對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱。(5) (5) 對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必

22、要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合。對(duì)有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合。(6) (6) 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露的規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露的規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明。13.13.中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行定期或者不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查定期或者不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓、逃避檢查，不保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，

23、不得拒絕、阻撓、逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿、銷毀相關(guān)證據(jù)材料。得謊報(bào)、隱匿、銷毀相關(guān)證據(jù)材料。14.14.中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立保薦中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立保薦信用監(jiān)管系統(tǒng)信用監(jiān)管系統(tǒng)，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)的注冊(cè)登記管理，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)的注冊(cè)登記管理，記錄其執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為、其他不良行為以及對(duì)其采取的監(jiān)管措施等，必要時(shí)可以將記錄予記錄其執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為、其他不良行為以及對(duì)其采取的監(jiān)管措施等，必要時(shí)可以將記錄予以公布。以公布。15.15.自保薦機(jī)構(gòu)向自保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日提交保薦文件之日起，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。保起，保薦機(jī)構(gòu)及

24、其保薦代表人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。保薦代表人資格申請(qǐng)文件存在薦代表人資格申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)；已核準(zhǔn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)；已核準(zhǔn)的，撤銷其保薦代表人資格。對(duì)提交該申請(qǐng)文件的保薦機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自撤銷之日起的，撤銷其保薦代表人資格。對(duì)提交該申請(qǐng)文件的保薦機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自撤銷之日起 6 6 個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)不再受理該保薦機(jī)構(gòu)推薦的保薦代表人資格申請(qǐng)。不再受理該保薦機(jī)構(gòu)推薦的保薦代表人資格申請(qǐng)。16.16.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反本辦法，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉

25、盡責(zé)地違反本辦法，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開說明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定具警示函、責(zé)令公開說明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。17. 17. 保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)中

26、國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起 3 3 個(gè)月到個(gè)月到1 12 2 個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格：責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格：(1) (1) 盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題。盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題。(2) (2) 未完成或者未參加輔導(dǎo)工作。未完成或者未參加輔導(dǎo)工作。(3) (3) 未參加持續(xù)督導(dǎo)工作，或者持續(xù)督導(dǎo)工作未勤勉盡責(zé)。未參加持續(xù)督導(dǎo)工作，或者持續(xù)督導(dǎo)工作未勤勉盡責(zé)。(4)(4)因保薦業(yè)務(wù)或其具體負(fù)責(zé)保薦工作的發(fā)行人在保薦

27、期間受到證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公開譴責(zé)。因保薦業(yè)務(wù)或其具體負(fù)責(zé)保薦工作的發(fā)行人在保薦期間受到證券交易所、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)公開譴責(zé)。(5) (5) 唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作。唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作。(6) (6) 嚴(yán)重違反誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。嚴(yán)重違反誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)義務(wù)的其他情形。18.18.保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施：撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施：

28、(1)(1)在與保薦工作相關(guān)文件上簽字推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，但未參加盡職調(diào)查工作，或者盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)在與保薦工作相關(guān)文件上簽字推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，但未參加盡職調(diào)查工作，或者盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范。務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范。(2) (2) 通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益。通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益。(3) (3) 本人及其配偶持有發(fā)行人的股份。本人及其配偶持有發(fā)行人的股份。(4)(4)唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

29、漏的文件。漏的文件。(5) (5) 參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。19.19.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人因保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)處于立案調(diào)查期間的，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人因保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)處于立案調(diào)查期間的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不受理該保薦機(jī)構(gòu)的推薦，暫不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。受理該保薦機(jī)構(gòu)的推薦，暫不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。20.20.保薦代表人保薦代表人被暫不受理被暫不受理具體負(fù)責(zé)的推薦或者被撤銷保薦代表人資格的，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、具體負(fù)責(zé)的推薦或者被撤銷保薦代

30、表人資格的，保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)已受理的該保薦代表人具體負(fù)責(zé)推薦的項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)內(nèi)核負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對(duì)已受理的該保薦代表人具體負(fù)責(zé)推薦的項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)當(dāng)撤回推薦；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)就各項(xiàng)保薦業(yè)務(wù)制度限期整改，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保撤回推薦；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)就各項(xiàng)保薦業(yè)務(wù)制度限期整改，責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人，逾期仍然不符合要求的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人，逾期仍然不符合要求的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。十一、資產(chǎn)管理投資主辦人執(zhí)業(yè)行為管理的有關(guān)要求十一、資產(chǎn)管理投資主辦人執(zhí)業(yè)行為管理的有關(guān)要求1. 1. 協(xié)會(huì)對(duì)投

31、資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊(cè)完成之日起每協(xié)會(huì)對(duì)投資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊(cè)完成之日起每 2 2 年檢查一次。有下列情形之一的，不予通過年檢：年檢查一次。有下列情形之一的，不予通過年檢：(1) (1) 不符合一般證券從業(yè)人員有關(guān)規(guī)定。不符合一般證券從業(yè)人員有關(guān)規(guī)定。(2)2 (2)2 年內(nèi)沒有管理客戶委托資產(chǎn)。年內(nèi)沒有管理客戶委托資產(chǎn)。(3) (3) 被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取重大行政監(jiān)管措施未滿被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取重大行政監(jiān)管措施未滿 2 2 年。年。(4) (4) 被協(xié)會(huì)采取紀(jì)律處分未滿被協(xié)會(huì)采取紀(jì)律處分未滿 2 2 年。年。未通過年檢的人員，協(xié)會(huì)注銷其投資主辦人資格，并將相關(guān)情況記入從業(yè)人員誠(chéng)信檔案。投資主辦未通過年檢的人員

32、，協(xié)會(huì)注銷其投資主辦人資格，并將相關(guān)情況記入從業(yè)人員誠(chéng)信檔案。投資主辦人與原證券公司解除勞動(dòng)合同的，原證券公司應(yīng)當(dāng)在人與原證券公司解除勞動(dòng)合同的，原證券公司應(yīng)當(dāng)在 10 10 日內(nèi)向協(xié)會(huì)進(jìn)行離職備案。日內(nèi)向協(xié)會(huì)進(jìn)行離職備案。2.2.投資主辦人從事投資管理活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循投資主辦人從事投資管理活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀、專業(yè)審慎的原則誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀、專業(yè)審慎的原則，自，自覺維護(hù)所在證券公司及行業(yè)的聲譽(yù)，公平對(duì)待客戶，保護(hù)投資者合法權(quán)益。投資主辦人不得進(jìn)行內(nèi)覺維護(hù)所在證券公司及行業(yè)的聲譽(yù)，公平對(duì)待客戶，保護(hù)投資者合法權(quán)益。投資主辦人不得進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券價(jià)格等損害證

33、券市場(chǎng)秩序的行為，或其他違反規(guī)定的操作。投資主辦人應(yīng)當(dāng)按照幕交易、操縱證券價(jià)格等損害證券市場(chǎng)秩序的行為，或其他違反規(guī)定的操作。投資主辦人應(yīng)當(dāng)按照所在證券公司的規(guī)定和勞動(dòng)合同的約定履行保密義務(wù)。所在證券公司的規(guī)定和勞動(dòng)合同的約定履行保密義務(wù)。十二、財(cái)務(wù)顧問主辦人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范十二、財(cái)務(wù)顧問主辦人執(zhí)業(yè)行為規(guī)范財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財(cái)務(wù)顧問主辦入的下列證明文件：財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財(cái)務(wù)顧問主辦入的下列證明文件：(1) (1) 具有證券從業(yè)資格，具有從事證券承銷業(yè)務(wù)、發(fā)行保薦、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具有證券從業(yè)資格，具有從事證券承銷業(yè)務(wù)、發(fā)行保薦、并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 3 3 年以上的經(jīng)驗(yàn)，且至少年以上的經(jīng)

34、驗(yàn)，且至少為為年以上的經(jīng)驗(yàn)，且至少為年以上的經(jīng)驗(yàn)，且至少為 3 3 個(gè)證券發(fā)行承銷或保薦、并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽字人員的相關(guān)證明。個(gè)證券發(fā)行承銷或保薦、并購(gòu)重組項(xiàng)目的簽字人員的相關(guān)證明。(2) (2) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格的證書。中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格的證書。(3) (3) 財(cái)務(wù)顧問推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人的推薦函。財(cái)務(wù)顧問推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人的推薦函。(4) (4) 不存在到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明。不存在到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明。(5) (5) 最近最近 24 24 個(gè)月無違反誠(chéng)信記錄的說明。個(gè)月無違反誠(chéng)信記錄的說明。(

35、6) (6) 最近最近 24 24 個(gè)月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明。個(gè)月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明。(7) (7) 最近最近 36 36 個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明。個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明。(8) (8) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件十三、證券業(yè)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范1.1.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員是指證券公司、證券投資基金管理公司或中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)是指證券公司、證券投資基金管理公司或中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理的機(jī)構(gòu)中從事會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等活動(dòng)的財(cái)

36、務(wù)與會(huì)計(jì)人員。證券業(yè)協(xié)會(huì)自律管理的機(jī)構(gòu)中從事會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理等活動(dòng)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員。2.2.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)熟悉并遵守國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)和其他相關(guān)法律法規(guī)，遵守所在機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)熟悉并遵守國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)和其他相關(guān)法律法規(guī)，遵守所在機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和證券從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員在執(zhí)業(yè)工作中應(yīng)當(dāng)做到勤勉盡財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書和證券從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員在執(zhí)業(yè)工作中應(yīng)當(dāng)做到勤勉盡責(zé)、客觀誠(chéng)信和廉潔自律。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀、公允、及時(shí)地判斷和反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)法律法規(guī)、責(zé)、客觀誠(chéng)信和廉潔

37、自律。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀、公允、及時(shí)地判斷和反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，依據(jù)法律法規(guī)、自律規(guī)則和機(jī)構(gòu)規(guī)程做好會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告工作。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備從事證券業(yè)財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)自律規(guī)則和機(jī)構(gòu)規(guī)程做好會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告工作。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備從事證券業(yè)財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)工作所必需的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，不斷優(yōu)化本職工作，快速理解并適應(yīng)證券業(yè)新業(yè)務(wù)。工作所必需的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，不斷優(yōu)化本職工作，快速理解并適應(yīng)證券業(yè)新業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，杜絕編造虛假會(huì)計(jì)信息等違法活動(dòng)；認(rèn)真履行職責(zé)，抵制違財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，杜絕編造虛假會(huì)計(jì)信息等違法活動(dòng)；

38、認(rèn)真履行職責(zé)，抵制違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，促進(jìn)所在機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范和化解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格保守企業(yè)商業(yè)反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，促進(jìn)所在機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范和化解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格保守企業(yè)商業(yè)秘密，不得泄露和違法使用在工作過程中知悉的商業(yè)秘密。法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形除外。財(cái)秘密，不得泄露和違法使用在工作過程中知悉的商業(yè)秘密。法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的情形除外。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)樹立服務(wù)意識(shí)，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息，不斷提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，積極主動(dòng)地為企業(yè)決策提供務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)樹立服務(wù)意識(shí)，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息，不斷提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，積極主動(dòng)地為企業(yè)決策提供相關(guān)

39、信息。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助所在機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門建立健全財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)相關(guān)信息。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助所在機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門建立健全財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)積極參加所在機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，所接受后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)時(shí)不得濟(jì)效益。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)積極參加所在機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，所接受后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)時(shí)不得少于協(xié)會(huì)最低要求。少于協(xié)會(huì)最低要求。3. 3. 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員禁止從事以下行為：財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員禁止從事以下行為：(1) (1) 承擔(dān)與本職崗位有沖突的工作。承擔(dān)與本職崗位有沖突的工作。(2) (2) 違反內(nèi)部工作流程和崗

40、位職責(zé)管理規(guī)定，將本人工作委托他人代為履行。違反內(nèi)部工作流程和崗位職責(zé)管理規(guī)定，將本人工作委托他人代為履行。(3) (3) 違規(guī)向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或泄漏密碼信息。違規(guī)向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或泄漏密碼信息。(4) (4) 未經(jīng)授權(quán)動(dòng)用本單位的資金、財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)授權(quán)動(dòng)用本單位的資金、財(cái)產(chǎn)。(5) (5) 擅自修改或危害本單位的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。擅自修改或危害本單位的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。(6) (6) 損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財(cái)產(chǎn)。損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財(cái)產(chǎn)。(7) (7) 損壞、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財(cái)務(wù)資料。損壞

41、、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財(cái)務(wù)資料。(8) (8) 法律法規(guī)或自律規(guī)則規(guī)定的其他行為。法律法規(guī)或自律規(guī)則規(guī)定的其他行為。4.4.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員在工作過程中發(fā)現(xiàn)存在違法犯罪、違反行業(yè)自律規(guī)則或違反本單位內(nèi)部制度行為的，應(yīng)當(dāng)加財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員在工作過程中發(fā)現(xiàn)存在違法犯罪、違反行業(yè)自律規(guī)則或違反本單位內(nèi)部制度行為的，應(yīng)當(dāng)加以制止，并依法向本單位的管理層、行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，或向國(guó)家司法機(jī)關(guān)舉報(bào)。以制止，并依法向本單位的管理層、行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，或向國(guó)家司法機(jī)關(guān)舉報(bào)。5.5.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)正確處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護(hù)與所在單位利益之財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)正確處理財(cái)務(wù)

42、會(huì)計(jì)工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護(hù)與所在單位利益之間的關(guān)系，對(duì)存在潛在沖突的情形，應(yīng)主動(dòng)向所在機(jī)構(gòu)的管理層說明，并提出合理處理利益間的關(guān)系，對(duì)存在潛在沖突的情形，應(yīng)主動(dòng)向所在機(jī)構(gòu)的管理層說明，并提出合理處理利益沖沖突的建議。突的建議。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則積極配合行政監(jiān)管部門、司法部門和自律管理財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則積極配合行政監(jiān)管部門、司法部門和自律管理組織的工作。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求所在機(jī)構(gòu)有關(guān)部門和人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，組織的工作。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求所在機(jī)構(gòu)有關(guān)部門和人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒

43、絕不真實(shí)、不合法的原始憑證，并向所在遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法的原始憑證，并向所在機(jī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告；有權(quán)退回記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，并要求按相關(guān)規(guī)定更正、補(bǔ)充。構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告；有權(quán)退回記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，并要求按相關(guān)規(guī)定更正、補(bǔ)充。財(cái)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)人員因依法執(zhí)業(yè)和抵制違法違規(guī)業(yè)務(wù)指令而受到所在機(jī)構(gòu)打擊報(bào)復(fù)或受到其他不公務(wù)與會(huì)計(jì)人員因依法執(zhí)業(yè)和抵制違法違規(guī)業(yè)務(wù)指令而受到所在機(jī)構(gòu)打擊報(bào)復(fù)或受到其他不公正正待遇的，可以向協(xié)會(huì)反映，協(xié)會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)解。待遇的，可以向協(xié)會(huì)反映，協(xié)會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)解。 第三章第三章 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范第一

44、節(jié)第一節(jié) 證券經(jīng)紀(jì)證券經(jīng)紀(jì)一、證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主要法律法規(guī)一、證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的主要法律法規(guī)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)主要包括三個(gè)方面：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)主要包括三個(gè)方面：一是一是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理方面的法律法規(guī)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理方面的法律法規(guī)，如中華人民共和國(guó)證券法，如中華人民共和國(guó)證券法關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定證券公司內(nèi)部控制指引和證關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定證券公司內(nèi)部控制指引和證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定等；券公司合規(guī)管理試行規(guī)定等；二是二是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)部管理方面的法律法規(guī)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)部管理方面的法律法規(guī)，如證券業(yè)從業(yè)人員資格，如證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法證券公司董事、監(jiān)事

45、和高級(jí)管理人員任職資格監(jiān)管辦法和管理辦法證券公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格監(jiān)管辦法和證券從業(yè)人員行為守則證券從業(yè)人員行為守則( ( ( ( 試行試行) ) )等；等；三是三是融資融券方面的法律法規(guī)，融資融券方面的法律法規(guī)，如證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法如證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法關(guān)于開展證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見和中國(guó)證券登關(guān)于開展證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等。記結(jié)算有限責(zé)任公司融資融券試點(diǎn)登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則等。二、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述( ( 一一) ) 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的概念證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的概念證券

46、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)言之就是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)言之就是代理買賣有價(jià)證券的行為代理買賣有價(jià)證券的行為，又稱代理買賣證券業(yè)務(wù)。它是證券公司最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，又稱代理買賣證券業(yè)務(wù)。它是證券公司最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，具體是指證券公司通過其設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所具體是指證券公司通過其設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所( ( ( ( 即證券營(yíng)業(yè)部即證券營(yíng)業(yè)部) ) )和在證券交易所的席位，接受客戶委托，按照客和在證券交易所的席位，接受客戶委托，按照客戶的要求代理客戶買賣證券的業(yè)務(wù)。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，證券公司不向客戶墊付資金，不分享客戶買賣證券的戶的要求代理客戶買賣證券的業(yè)務(wù)。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，證券公司不向客戶墊付資金，不分享客戶買賣證券的差價(jià)，不承擔(dān)

47、客戶的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，只收取一定比例的傭金作為業(yè)務(wù)收入。差價(jià)，不承擔(dān)客戶的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，只收取一定比例的傭金作為業(yè)務(wù)收入。( ( 二二) ) 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)構(gòu)成要素證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)構(gòu)成要素1.1.委托人委托人。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，委托人是指依國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，可以進(jìn)行證券買賣的自然人或法人。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，委托人是指依國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，可以進(jìn)行證券買賣的自然人或法人。 2. 2.證券經(jīng)紀(jì)商證券經(jīng)紀(jì)商。證券經(jīng)紀(jì)商是指接受客戶委托、代客買賣證券并以此收取傭金的中間人。證券經(jīng)紀(jì)商不承擔(dān)。證券經(jīng)紀(jì)商是指接受客戶委托、代客買賣證券并以此收取傭金的中間人。證券經(jīng)紀(jì)商不承擔(dān)交易中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，向客戶提供服務(wù)以收取傭金作為

48、報(bào)酬。交易中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，向客戶提供服務(wù)以收取傭金作為報(bào)酬。3.3.證券交易所證券交易所。在中國(guó)，證券交易所是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的提供證券集中競(jìng)價(jià)交易場(chǎng)所的。在中國(guó)，證券交易所是依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的提供證券集中競(jìng)價(jià)交易場(chǎng)所的不以營(yíng)利為目的的法人。不以營(yíng)利為目的的法人。4. 4. 證券交易的對(duì)象證券交易的對(duì)象。證券交易對(duì)象是委托合同中的標(biāo)的物，即委托的事項(xiàng)或交易的對(duì)象。證券交易對(duì)象是委托合同中的標(biāo)的物，即委托的事項(xiàng)或交易的對(duì)象。( ( 三三) ) 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1.1.業(yè)務(wù)對(duì)象的廣泛性。業(yè)務(wù)對(duì)象的廣泛性。所有上市交易的股票和債券都是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

49、的對(duì)象，因此證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的所有上市交易的股票和債券都是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的對(duì)象，因此證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的對(duì)象具有廣泛性。對(duì)象具有廣泛性。 2 2. .證券經(jīng)紀(jì)商的中介性。證券經(jīng)紀(jì)商的中介性。證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是一種代理活動(dòng)，證券經(jīng)紀(jì)商不以自己的資金進(jìn)行證券買證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是一種代理活動(dòng)，證券經(jīng)紀(jì)商不以自己的資金進(jìn)行證券買賣，也不承擔(dān)交易中證券價(jià)格漲跌的風(fēng)險(xiǎn)，而是充當(dāng)證券買方和賣方的代理人，發(fā)揮著溝通買賣雙方賣，也不承擔(dān)交易中證券價(jià)格漲跌的風(fēng)險(xiǎn)，而是充當(dāng)證券買方和賣方的代理人，發(fā)揮著溝通買賣雙方和按一定的要求和規(guī)則迅速、準(zhǔn)確地執(zhí)行指令并代辦手續(xù)，同時(shí)盡量使買賣雙方按自己意愿成交的媒和按一定的要求和規(guī)則迅速、準(zhǔn)確地執(zhí)

50、行指令并代辦手續(xù)，同時(shí)盡量使買賣雙方按自己意愿成交的媒介作用，因此具有中介性的特點(diǎn)。介作用，因此具有中介性的特點(diǎn)。3.3.客戶指令的權(quán)威性?？蛻糁噶畹臋?quán)威性。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，客戶是委托人，證券經(jīng)紀(jì)商是受托人。證券經(jīng)紀(jì)商要嚴(yán)在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，客戶是委托人，證券經(jīng)紀(jì)商是受托人。證券經(jīng)紀(jì)商要嚴(yán)格按照委托人的要求辦理委托事務(wù)，這是證券經(jīng)紀(jì)商對(duì)委托人的首要義務(wù)。委托人的指令具有權(quán)威格按照委托人的要求辦理委托事務(wù)，這是證券經(jīng)紀(jì)商對(duì)委托人的首要義務(wù)。委托人的指令具有權(quán)威性，證券經(jīng)紀(jì)商必須嚴(yán)格地按照委托人指定的證券、數(shù)量、價(jià)格和有效時(shí)間買賣證券，不能自作主性，證券經(jīng)紀(jì)商必須嚴(yán)格地按照委托人指定的證券、數(shù)量、

51、價(jià)格和有效時(shí)間買賣證券，不能自作主張，擅自改變委托人的意愿。張，擅自改變委托人的意愿。4.4.客戶資料的保密性?？蛻糍Y料的保密性。在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，委托人的資料關(guān)系到其投資決策的實(shí)施和投資盈利的實(shí)在證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中，委托人的資料關(guān)系到其投資決策的實(shí)施和投資盈利的實(shí)現(xiàn)，關(guān)系到委托人的切身利益，證券經(jīng)紀(jì)商有義務(wù)為客戶保密，但法律另有約定的除外。現(xiàn)，關(guān)系到委托人的切身利益，證券經(jīng)紀(jì)商有義務(wù)為客戶保密，但法律另有約定的除外。三、證券公司建立健全經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定三、證券公司建立健全經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定1.1.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度，

52、對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施集，對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施集中統(tǒng)一管理，防范公司與客戶之間的利益沖突，切實(shí)履行反洗錢義務(wù)，防中統(tǒng)一管理，防范公司與客戶之間的利益沖突，切實(shí)履行反洗錢義務(wù)，防止出現(xiàn)損害客戶合法權(quán)益的行為。止出現(xiàn)損害客戶合法權(quán)益的行為。2.2.證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)客觀說明公司業(yè)務(wù)資格、服務(wù)職責(zé)、證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)客觀說明公司業(yè)務(wù)資格、服務(wù)職責(zé)、范圍等情況，不得提供虛假、誤導(dǎo)性信息，不得采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段開展范圍等情況，不得提供虛假、誤導(dǎo)性信息，不得采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段開展業(yè)務(wù)，不得誘導(dǎo)無投資意愿或者無風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資者參與證券交易活業(yè)務(wù)，不得誘導(dǎo)無投資意愿或者無風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投

53、資者參與證券交易活動(dòng)。動(dòng)。3.3.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶管理與客戶服務(wù)制度，加強(qiáng)投證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶管理與客戶服務(wù)制度，加強(qiáng)投資者教育，保護(hù)客戶合法權(quán)益。資者教育，保護(hù)客戶合法權(quán)益。(1)(1)建立健全客戶賬戶管理制度。建立健全客戶賬戶管理制度。(2)(2)建立健全客戶適當(dāng)性管理制度，為客戶提供適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品和服務(wù)。建立健全客戶適當(dāng)性管理制度，為客戶提供適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品和服務(wù)。(3)(3)建立健全客戶交易安全監(jiān)控制度，保護(hù)客戶資產(chǎn)安全。建立健全客戶交易安全監(jiān)控制度，保護(hù)客戶資產(chǎn)安全。(4)(4)建立健全客戶回訪制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正不規(guī)范行為。建立健全客戶回訪制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)

54、并糾正不規(guī)范行為。(5)(5)建立健全客戶投訴處理制度，妥善處理客戶投訴和與客戶的糾紛。建立健全客戶投訴處理制度，妥善處理客戶投訴和與客戶的糾紛。(6)(6)建立健全客戶資料管理制度，保證客戶資料安全完整。建立健全客戶資料管理制度，保證客戶資料安全完整。4.4.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員管理和科學(xué)合理的證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員管理和科學(xué)合理的績(jī)效考核制度績(jī)效考核制度，規(guī)范證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人，規(guī)范證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員行為。員行為。(1)(1)從事技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、合規(guī)管理的人員不得從事營(yíng)銷、客戶賬戶及客戶資金存管等業(yè)務(wù)活動(dòng)；從事技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、合規(guī)管理的人員不得從事營(yíng)銷、客戶賬戶及客

55、戶資金存管等業(yè)務(wù)活動(dòng)；營(yíng)銷人員不得經(jīng)辦客戶賬戶及客戶資金存管業(yè)務(wù)；技術(shù)人員不得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及合規(guī)管理職責(zé)。營(yíng)銷人員不得經(jīng)辦客戶賬戶及客戶資金存管業(yè)務(wù)；技術(shù)人員不得承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及合規(guī)管理職責(zé)。(2)(2)與客戶權(quán)益變動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員之間，應(yīng)當(dāng)建立制衡機(jī)制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶與客戶權(quán)益變動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員之間，應(yīng)當(dāng)建立制衡機(jī)制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)一人操作、一人復(fù)核，復(fù)核應(yīng)當(dāng)留痕。

56、涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)一人操作、一人復(fù)核，復(fù)核應(yīng)當(dāng)留痕。涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動(dòng)記錄的差錯(cuò)確認(rèn)與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務(wù)變客戶證券賬戶和資金賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動(dòng)記錄的差錯(cuò)確認(rèn)與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務(wù)操作，應(yīng)當(dāng)事先審批，事后復(fù)核，審批及復(fù)核均應(yīng)留痕。操作，應(yīng)當(dāng)事先審批，事后復(fù)核，審批及復(fù)核均應(yīng)留痕。(3)(3)證券公司應(yīng)當(dāng)以提供網(wǎng)上查詢、書面查詢或者在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示等方式，保證客戶在證券公司營(yíng)證券公司應(yīng)當(dāng)以提供網(wǎng)上查詢、書面查詢或者在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示等方式，保證客戶在證券公司營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)能夠隨時(shí)查詢證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

57、員和證券經(jīng)紀(jì)人的姓名、執(zhí)業(yè)證書、證券經(jīng)紀(jì)人證業(yè)時(shí)間內(nèi)能夠隨時(shí)查詢證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和證券經(jīng)紀(jì)人的姓名、執(zhí)業(yè)證書、證券經(jīng)紀(jì)人證書編號(hào)等信息。書編號(hào)等信息。(4)(4)證券公司對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員的績(jī)效考核和激勵(lì)，不應(yīng)簡(jiǎn)單與客戶開戶數(shù)、客戶交易量掛鉤，證券公司對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)人員的績(jī)效考核和激勵(lì)，不應(yīng)簡(jiǎn)單與客戶開戶數(shù)、客戶交易量掛鉤，應(yīng)當(dāng)將被考核人員行為的合規(guī)性、服務(wù)的適當(dāng)性、客戶投訴的情況等作為考核的重要內(nèi)容，考核結(jié)應(yīng)當(dāng)將被考核人員行為的合規(guī)性、服務(wù)的適當(dāng)性、客戶投訴的情況等作為考核的重要內(nèi)容，考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)以書面或者電子方式記載、保存。果應(yīng)當(dāng)以書面或者電子方式記載、保存。5. 5. 證券公司應(yīng)

58、當(dāng)建立健全證券營(yíng)業(yè)部管理制度，保障證券營(yíng)業(yè)部規(guī)范、平穩(wěn)、安全運(yùn)營(yíng)。證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全證券營(yíng)業(yè)部管理制度，保障證券營(yíng)業(yè)部規(guī)范、平穩(wěn)、安全運(yùn)營(yíng)。(1)(1)證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)將證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證放置在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置，并在許可范證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)將證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證放置在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所顯著位置，并在許可范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。(2)(2)證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)建立健全印章管理制度，對(duì)各類印章登記造冊(cè)，建立各類印章的使用、證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)建立健全印章管理制度，對(duì)各類印章登記造冊(cè)，建立各類印章的使用、保管、交接等內(nèi)控流程。保管、交接等內(nèi)控流程。 (3) (3)證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)建立健全營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全保障機(jī)制

59、，保證與當(dāng)?shù)毓?、消防等有關(guān)部門的證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)建立健全營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全保障機(jī)制，保證與當(dāng)?shù)毓病⑾赖扔嘘P(guān)部門的聯(lián)系暢通，維護(hù)交易秩序穩(wěn)定；制定重大突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案，定期組織自查，按規(guī)定進(jìn)聯(lián)系暢通，維護(hù)交易秩序穩(wěn)定；制定重大突發(fā)事件應(yīng)急處理預(yù)案，定期組織自查，按規(guī)定進(jìn)行行演練，自查及演練情況應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、留存，保存時(shí)間不少于演練，自查及演練情況應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、留存，保存時(shí)間不少于3 3 年年(4)(4)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)規(guī)范、安全、穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)負(fù)直接責(zé)任。證券公司應(yīng)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人對(duì)證券營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)規(guī)范、安全、穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)負(fù)直接責(zé)任。證券公司應(yīng)當(dāng)每年對(duì)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行年

60、度考核，年度考核情況應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、留存。當(dāng)每年對(duì)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行年度考核，年度考核情況應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、留存。 (5) (5) 證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每 3 3 年至少?gòu)?qiáng)制離崗一次，強(qiáng)制離崗時(shí)間應(yīng)當(dāng)連續(xù)不少于年至少?gòu)?qiáng)制離崗一次，強(qiáng)制離崗時(shí)間應(yīng)當(dāng)連續(xù)不少于 10 10 個(gè)工作個(gè)工作日。證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人強(qiáng)制離崗期間，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，稽核報(bào)告應(yīng)當(dāng)以日。證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人強(qiáng)制離崗期間，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，稽核報(bào)告應(yīng)當(dāng)以書面方式記載、留存。書面方式記載、留存。(6)(6)證券營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人離任的，證券公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)。離任審計(jì)結(jié)束前，被