專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本

1、XXXXXXXXXX公司XX年XX月XX日至XX年XX月XX日承擔(dān)“ XX”項(xiàng)目得財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告目 錄頁碼一、審計(jì)報(bào)告二、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注1. 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表2. 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表3. 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表4. 購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表5. 材料費(fèi)用明細(xì)表6. 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表7 國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表8 .其她經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表9、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表1 0、財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件審計(jì)報(bào)告審計(jì)編號(hào)A BC公司：我們審計(jì)了后附得XX單位（以下簡稱A BC公司）XX年XX月X

2、X日至XX年XX月XX日承擔(dān)“XX”項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）得財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注, 項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況包括本項(xiàng)目得經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定得經(jīng)濟(jì)目標(biāo)得執(zhí)行 情況。項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表 （以下簡稱明細(xì)表 ）已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)得規(guī) 定編制以滿足監(jiān)管要求。一、管理層對(duì)明細(xì)表得責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)與信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理得 相關(guān)規(guī)定， 提供本項(xiàng)目真實(shí)、 合法、完整得明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求就是管理層得 責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、執(zhí)行與維護(hù)必要得內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在 由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致得重大錯(cuò)報(bào)。 （2）選擇與運(yùn)用恰當(dāng)?shù)脮?huì)計(jì)政策； （3）作出合 理得會(huì)計(jì)估計(jì)。二、

3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師得責(zé)任 我們得責(zé)任就是在執(zhí)行審計(jì)工作得基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。 我們按照 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)與信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金 管理得相關(guān)規(guī)定 （包括深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理暫行辦法 、深圳市科技研發(fā) 資金管理暫行辦法、申報(bào)項(xiàng)目指南 、科技項(xiàng)目合同書等 ）執(zhí)行了審計(jì)工作。中國 注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則 , 計(jì)劃與執(zhí)行審 計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表就是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序 ,以獲取有關(guān)明細(xì)表金額與披露得審計(jì)證據(jù)。選 擇得審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師得判斷， 包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致得明細(xì)表重 大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)得評(píng)估。在進(jìn)行

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)得內(nèi)部控制， 以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)脤徲?jì)程序 ,但目得并非對(duì)內(nèi)部控制得有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還 包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策得恰當(dāng)性與作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)得合理性,以及評(píng)價(jià)明細(xì)表得總體列報(bào)。我們相信 ,我們獲取得審計(jì)證據(jù)就是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，AB C公司XX年XX月XX0至XX年XX月XX日承擔(dān)“XX 項(xiàng)目得財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、 深圳市科技工貿(mào)與 信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理得相關(guān)規(guī)定編制 ,在所有重大方面公允反映了 A BC公司XX年XX月XX日至XX年XX月XX日承擔(dān)“ XX”項(xiàng)目得財(cái)務(wù)執(zhí)行

5、 情況。四、申報(bào)明細(xì)表編制基礎(chǔ)我們注意到 ,明細(xì)表及其附注就是 ABC 公司為滿足項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技 工貿(mào)與信息化委員會(huì)得要求而編制得。本報(bào)告僅供AB C公司向項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)與信息化委員會(huì)申報(bào)項(xiàng)目驗(yàn)收使用，因此可能不適用于其她目得。 XXXXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（蓋章）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :中國深圳附件1項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表ABC公貨幣單位:人民幣元項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)實(shí)際投入計(jì)劃總投入金額投入期間實(shí)際總投入金額投入期間、已完成投資額、已完成投資額申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國家/省資助額國家/省資助額單位自籌單位自籌其她其她小計(jì)小計(jì)二、計(jì)劃新增投資額二、計(jì)

6、劃新增投資額申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國家/省資助額國家/省資助額單位自籌單位自籌其她其她小計(jì)小計(jì)合計(jì)合計(jì)附件2項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表貨幣單位:人民幣元項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)1、人員費(fèi)1、人員費(fèi)2、設(shè)備費(fèi)2、設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(3 )設(shè)備改造與租賃費(fèi)(3 )設(shè)備改造與租賃費(fèi)3、材料費(fèi)3、材料費(fèi)4、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)4、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)5、燃料動(dòng)力費(fèi)5、燃料動(dòng)力費(fèi)6、差旅費(fèi)6、差旅費(fèi)7、會(huì)議費(fèi)7、會(huì)議費(fèi)8、國際合作與交流費(fèi)8、國際合作與交流

7、費(fèi)9、岀版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9、岀版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)1 0、勞務(wù)費(fèi)1 0、勞務(wù)費(fèi)1 1、專家咨詢費(fèi)11、專家咨詢費(fèi)12、管理費(fèi)12、管理費(fèi)1 3、其它13、其它合計(jì)合計(jì)附件3項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表AB貨幣單位:人民幣元項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實(shí)際支出金額得差異市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額與實(shí)際支出金額得差異研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別預(yù)算支出金額實(shí)際支出金額實(shí)際與預(yù)算得差異預(yù)算支出金額實(shí)際支出金額實(shí)際與預(yù)算得差異1、人員費(fèi)2、設(shè)備費(fèi)(1)購置設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)3、材料費(fèi)4、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)5、燃料動(dòng)力費(fèi)6、差旅費(fèi)7、會(huì)議費(fèi)8、國際合作與交流費(fèi)9、岀版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)

8、費(fèi)1 0、勞務(wù)費(fèi)11、專家咨詢費(fèi)12、管理費(fèi)13、其它合計(jì)附件4購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表ABC編制單 貨幣單位:人民幣元購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱購置設(shè)備型號(hào)單價(jià)（元/臺(tái)件）數(shù)量（臺(tái)件）金額（萬兀）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)123456累計(jì)/設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表租賃儀器、設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)租賃單位租賃費(fèi)用（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注123累計(jì)/編制貨幣單位:人民幣元材料費(fèi)用明細(xì)表單位：ABC填表說明：試制設(shè)備（包括樣機(jī)）所采購得材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單 附件5序號(hào)材料名稱計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）購置數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)123456789

9、101 1累計(jì)/填表說明：在項(xiàng)目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上得材料，需作相應(yīng)說明?附件6測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表ABC貨幣單位:人民幣元序號(hào)測(cè)試化驗(yàn)加工得內(nèi)容測(cè)試化驗(yàn)加工單位計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234567891011累計(jì)/填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上得測(cè)試化驗(yàn)，需作相應(yīng)說明附件7國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表編制單位：AB C公司貨幣單位：人民幣元序號(hào)協(xié)作合作交流得內(nèi)容協(xié)作合作交流得單位金額（萬兀）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234567891 011累計(jì)/填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總

10、費(fèi)用在2萬元及以上得合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)，需作相應(yīng)說明附件8其她經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表編制單位：ABC公司貨幣單位：人民幣元序號(hào)經(jīng)費(fèi)支出科目具體內(nèi)容金額（元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注（費(fèi)用如有分?jǐn)偅氄f明依據(jù)與方法）1234567891 01 112?附件9項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表位：ABC貨幣單位：人民幣元項(xiàng)目XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月XX年X月一XX年X月累計(jì)項(xiàng)目收入項(xiàng)目銷售收入技術(shù)服務(wù)收入項(xiàng)目成本項(xiàng)目銷售成本項(xiàng)目稅金增值稅營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加企業(yè)所得稅項(xiàng)目利潤總額項(xiàng)目凈利潤附件 10財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注一、承擔(dān)單位與項(xiàng)目得基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況XX單位（企業(yè)

11、）系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于XX年XX月XX0，取得注冊(cè)號(hào) 為XX得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè) 資本人民幣XX萬元，法定代表人：XX，地址:XX經(jīng)營范圍為XX）。（二）項(xiàng)目基本情況根據(jù)XX單位與深圳市科技工貿(mào)與信息化委員會(huì)簽訂得科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書:項(xiàng)目名稱 :項(xiàng)目計(jì)劃類別：項(xiàng)目合同起止年月：XX年XX月至XX年XX月項(xiàng)目技術(shù)合作方 :項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：XXX，職務(wù)職稱）主要參加人員包括：XXX只稱；XXX職稱；XXX只稱；二、合同有關(guān)規(guī)定（一 ）項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)XX萬元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資額XX萬元，計(jì)劃新增投 資XX萬元。其中:財(cái)

12、政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息），（先行撥付XX萬元,剩余得 XX萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）;國家/省資助經(jīng)費(fèi)XX萬元;單位自籌經(jīng)費(fèi) XX萬元。（項(xiàng)目合同預(yù)算有變更得，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)得預(yù)算變更情況 ）。各類投入相應(yīng)得到位時(shí)間 ,參見附件一（二）市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)用途規(guī)定 :市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須用于 購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、 新產(chǎn) 品得開發(fā)及研制等。（三 ）項(xiàng)目執(zhí)行階段得經(jīng)濟(jì)指標(biāo) :合同規(guī)定得實(shí)現(xiàn)年 （實(shí)施期總 ）銷售收入 ,年（實(shí)施期總） 利稅總額 ,相關(guān)得推廣與應(yīng) 用（臨床、服務(wù)）要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等。三、合同中各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)得執(zhí)行情況（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位情況 : 根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行

13、對(duì)賬單，確認(rèn)科研項(xiàng)目各類經(jīng)費(fèi)投入得到位情 況如下:截止到XX年XX月XX0已到位得總投入為XX萬元其中立項(xiàng)時(shí)已完成投入X X萬元，新增投入XX萬元。其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)XX萬元（或貸款貼息）；國家/省資 助經(jīng)費(fèi)XX萬元;單位自籌經(jīng)費(fèi)XX萬元。各類投入相應(yīng)得到位時(shí)間，參見附件一。（二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況：根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證,截止XX年XX月XX日，本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額XX萬元, 詳見附件二項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表，附件三項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支 出差異明細(xì)表。 表述各科目經(jīng)費(fèi)支出中科技廳撥款使用及其與預(yù)算形成較大差異得具 體原因。（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況項(xiàng)目于XX年XX月在XX單位實(shí)施，實(shí)施期間取

14、得XX 知識(shí)產(chǎn)權(quán)。該項(xiàng)目研發(fā)成果主要用于XX,目標(biāo)產(chǎn)品為XX，產(chǎn)品于XX 年XX月開始進(jìn)入市 場(chǎng)發(fā)生銷售（或由于XX原因項(xiàng)目研發(fā)失敗、實(shí)施尚未產(chǎn)業(yè)化等）。根據(jù)銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料,審計(jì)確認(rèn)本項(xiàng)目實(shí)施 ,XX年XX月XX日至XX年XX月XX日實(shí)現(xiàn)年銷售收入XX萬元、年增利潤XX萬元、年增 稅金XX萬元（對(duì)照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標(biāo)，可以分年度列出）四、主要會(huì)計(jì)政策（一）執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（二）會(huì)計(jì)期間:公歷1月1日至1 2月31日為一會(huì)計(jì)年度（三）記賬本位幣：記賬本位幣為人民幣。（四）記賬基礎(chǔ)與計(jì)價(jià)原則：本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)（五）收入得確認(rèn)原則：（六）稅項(xiàng)主要稅（費(fèi)）基及稅（費(fèi)）率情況如下:稅（費(fèi)