銀行柜員業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

1、1 / 51 / 5 題目銀行系統(tǒng)模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告專業(yè)金融學(xué)班級(jí)金融 105 學(xué) 號(hào)11020444 學(xué)生姓名萬(wàn) 鑫2014 年 10 月 21 日2 / 52 / 5 一、活期儲(chǔ)蓄開(kāi)戶流程圖。3 / 53 / 5 二活期儲(chǔ)蓄的概念活期儲(chǔ)蓄指不規(guī)定存期，儲(chǔ)戶隨時(shí)可以存取款、存取金額不限的一種儲(chǔ)蓄方式。其特點(diǎn)是 :靈活方便，存取頻繁，適應(yīng)性強(qiáng)。這種儲(chǔ)蓄適合于個(gè)人生活待用款和暫時(shí)不用的存儲(chǔ)?；钇趦?chǔ)蓄的存取方式為l 元起存，多存不限，由銀行發(fā)給存折，憑折支取，存折記名，可以掛失；利息每年結(jié)算一次，并入本金起息。有少數(shù)地區(qū)的銀行為適應(yīng)一次性款項(xiàng)的臨時(shí)存儲(chǔ)需要，設(shè)置了一種活期存單的方式，以存單為存款憑證，一

2、次存入，隨時(shí)可以支取，支取時(shí)利隨本清。三、活期儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)活期儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)很多，概括起來(lái)主要有五點(diǎn)：(一) 開(kāi)戶手續(xù)簡(jiǎn)便。(二) 資金運(yùn)用靈活性較高。在時(shí)間、金額上，活期儲(chǔ)蓄存款都不受限制，隨時(shí)存取，靈活方便。(三) 有利于培養(yǎng)計(jì)劃開(kāi)支、節(jié)約儲(chǔ)蓄的習(xí)慣。(四) 既可保障款項(xiàng)安全，又可得到利息收入。(五) 通過(guò)活期儲(chǔ)蓄的積累，可為轉(zhuǎn)存定期儲(chǔ)蓄創(chuàng)造條件。四、活期儲(chǔ)蓄的相關(guān)規(guī)定(一) 活期儲(chǔ)蓄存款人民幣、港幣、美元、加幣、歐元均按原幣種1元起存，英鎊5 鎊、德國(guó)馬克 5 馬克、澳元5 元、法國(guó)法郎20 法郎、日元 1000 元起存，多存不限，無(wú)固定存期，開(kāi)戶后可隨時(shí)存、取。(二) 使用多幣種儲(chǔ)蓄存折，存

3、折記名，可以掛失,可申領(lǐng)儲(chǔ)蓄卡 (無(wú)外幣儲(chǔ)蓄卡 )。(三) 利息每年結(jié)息一次，并入本金起息。(四) 儲(chǔ)蓄卡和已留密碼的活期存折可通存通兌,代繳各項(xiàng)費(fèi)用 ,代發(fā)工資。(五) 外幣活期分現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶，不能混用。五、活期儲(chǔ)蓄的種類目前在各大銀行中，有許多新衍生的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，其實(shí)它們的本質(zhì)同樣是活期儲(chǔ)蓄，采取相同的賬務(wù)核算方法，只不過(guò)在表現(xiàn)形式上有所區(qū)別而已。如：(一) 活期一折通該種產(chǎn)品和普通活期儲(chǔ)蓄的區(qū)別在于可以零金額開(kāi)戶，賬戶可以在不保留金額的情況下保存賬號(hào)， 另外還可以辦理多幣種的其他外幣活期存款，非常適用于目前的炒匯族使用。4 / 54 / 5 (二) 儲(chǔ)蓄卡（借記卡）該種產(chǎn)品依然以普通活期

4、存折為依存，只是多了一種表現(xiàn)方式-儲(chǔ)蓄卡，由于該卡的取款、消費(fèi)金額只限定于存折之余額，無(wú)法透支，所以也稱為借記卡。該產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)在于可以在柜臺(tái)之外的atm 自動(dòng)取款機(jī)或商戶pos 終端進(jìn)行消費(fèi)，非常之便捷。(三) 一卡通該種產(chǎn)品的功能和活期一折通相同，但其卻不以存折為依存，只保留一張卡，但是該卡和儲(chǔ)蓄卡一樣，依然是借記卡。以上三種為目前最多見(jiàn)的活期儲(chǔ)蓄的衍生產(chǎn)品，隨著科技的發(fā)展，一些銀行也推出了有自身特色的新產(chǎn)品，但如果這些產(chǎn)品的賬務(wù)核算方法和普通活期儲(chǔ)蓄相同，我們依然把之放在活期儲(chǔ)蓄范疇之內(nèi)。五、活期儲(chǔ)蓄的利息計(jì)算(一) 計(jì)息方法活期儲(chǔ)蓄存款采用累計(jì)日積數(shù)法計(jì)息。積數(shù)是指每次存款余額和實(shí)際存期

5、的乘積，各次積數(shù)之和乘利率即得利息，這就是積數(shù)計(jì)息法。積數(shù)按日計(jì)算的叫日積數(shù)，應(yīng)乘日利率；按月計(jì)算的叫月積數(shù)，乘月利率。活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算公式為：利息日積數(shù)和x 日利率日積數(shù)和 每次日積數(shù)每次日積數(shù)每次存款余額x 存款天數(shù) (前后業(yè)務(wù)的間隔天數(shù)) (二) 注意事項(xiàng)1) 計(jì)息起點(diǎn)儲(chǔ)蓄存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下的角分不計(jì)付利息。利息金額算至厘位，實(shí)際支付時(shí)將厘位四舍五入至分位。分段計(jì)息時(shí)，每段利息應(yīng)先保留至厘位，各段利息加總，再將厘位四舍五入至分位。2) 利率的換算使用利率要注意和存期相一致。當(dāng)存期按月計(jì)算時(shí)，應(yīng)使用月利率；當(dāng)存期按日計(jì)算時(shí)，應(yīng)使用日利率。3) 存期的計(jì)算a. 對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日

6、為整年、整月。b. 計(jì)算存期采取算頭不算尾的辦法。即一筆存款存入銀行后，利息應(yīng)從存入日開(kāi)始計(jì)息，算到取款日前一天為止，支取當(dāng)日不計(jì)息。c. 不論大月、小月、平月、閏月，每月均按30 天計(jì)算，全年按360 天計(jì)算。4) 年度結(jié)息以每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日為一個(gè)計(jì)息年度，6 月 30 日為結(jié)息日；以6 月30 日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率結(jié)計(jì)利息，7 月 1日將利息轉(zhuǎn)入本金。5 / 55 / 5 5) 計(jì)提存款利息所得稅儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅起征日期為1999 年 11月 1 日，即在 1999 年 10 月 31日 （含）前孳生的利息所得， 不征收個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得稅；在 1999 年 11 月 1日 （含）后孳生的利息所得，應(yīng)當(dāng)依法征收個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。稅率方面：對(duì)于中國(guó)公民按適用稅率（目前我們所得稅率為20%）代扣代繳利息所得稅；對(duì)外國(guó)人士，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，按稅收協(xié)定締約國(guó)的相應(yīng)稅率執(zhí)行。(三) 典型個(gè)案某儲(chǔ)戶于 2004 年 4 月 5 日開(kāi)戶，