會計實驗指導(dǎo)書

1、實 驗 指 導(dǎo) 書工程學(xué)院管理系目 錄實驗一 系統(tǒng)管理實驗二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置實驗三 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置實驗四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理實驗五 總賬管理系統(tǒng)銀行對賬實驗六 總賬管理系統(tǒng)期末處理實驗七 ufo報表管理（一）實驗八 ufo報表管理（二）實驗九 ufo報表管理（三）實驗十 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)模塊實驗十一 工資管理系統(tǒng)模塊計算機會計學(xué)課程設(shè)計實 驗 指 導(dǎo) 書通過本課程的實踐訓(xùn)練，主要使學(xué)生掌握計算機會計業(yè)務(wù)處理的基本知識和操作方法，讓學(xué)生在了解會計信息系統(tǒng)基本知識的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)學(xué)習(xí)erp管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程，掌握總賬系統(tǒng)、會計報表系統(tǒng)和工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的

2、工作原理和過程，并從管理和監(jiān)督的角度了解企業(yè)會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的流程，掌握利用財務(wù)軟件查找賬務(wù)和報表資料的方法。實驗一 系統(tǒng)管理【實驗?zāi)康摹空莆沼糜裡rp-u8軟件中有關(guān)財務(wù)管理系統(tǒng)中的系統(tǒng)管理的相關(guān)內(nèi)容，理解系統(tǒng)管理在整個財務(wù)管理系統(tǒng)中的作用及重要性，充分理解財務(wù)分工的意義?！緦嶒瀮?nèi)容】1. 建立單位賬套2. 增加操作員3. 進行財務(wù)分工4. 備份賬套數(shù)據(jù)5賬套數(shù)據(jù)引入6修改賬套數(shù)據(jù)【實驗資料】 1. 建立新賬套(1) 賬套信息賬套號：001；賬套名稱：北京朔日科技有限公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會計期：2003年1月；會計期間設(shè)置：1月1日至12月31日。(2) 單位信息單位名稱：北京朔日科

3、技有限公司；單位簡稱：朔日公司。(3) 核算類型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（rmb）；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為新會計制度；賬套主管為陳明；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶、供應(yīng)商進行分類。(5) 分類編碼方案科目編碼級次：42222其他：默認(rèn)(6) 數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為2。 2. 財務(wù)分工 (1) 001 陳明(口令:1)-賬套主管負(fù)責(zé)財務(wù)軟件運行環(huán)境的建立，以及各項初始設(shè)置工作；負(fù)責(zé)財務(wù)軟件的日常運行管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運行；負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)報表管理

4、及其財務(wù)分析工作。具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2) 002 王晶(口令:2)出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬-憑證-出納簽字”權(quán)限，具有“總賬-出納”的全部操作權(quán)限。(3) 003 馬方(口令:3)會計負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及客戶往來和供應(yīng)商往來管理工作。具有“總賬-憑證-憑證處理”的全部權(quán)限，具有“總賬-憑證-查詢憑證、打印憑證、科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復(fù)制”權(quán)限，具有“總賬-期末-轉(zhuǎn)賬設(shè)置、轉(zhuǎn)賬生成”權(quán)限?！緦嶒炓蟆?1. 以系統(tǒng)管理員admin的身份注冊系統(tǒng)管理?！静僮髦笇?dǎo)】1. 啟動系統(tǒng)管理執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友erp-u8”|“系統(tǒng)服務(wù)”|“系統(tǒng)

5、管理”命令，進入“用友erp-u8系統(tǒng)管理”窗口。2. 登錄系統(tǒng)管理(1) 執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注冊”命令，打開“注冊系統(tǒng)管理”對話框。(2) 輸入：服務(wù)器（默認(rèn)）；操作員：admin；密碼：（空）。單擊【確定】按鈕，以系統(tǒng)管理員身份進入系統(tǒng)管理。注意：·為了保證系統(tǒng)的安全性，在“系統(tǒng)管理員登錄”對話框中，可以設(shè)置或更改系統(tǒng)管理員的密碼。首先將“改密碼”復(fù)選框選中，單擊【確定】按鈕，打開“設(shè)置操作員口令”對話框，在“新口令”和“確認(rèn)新口令”后面的輸入?yún)^(qū)中均輸入新密碼，最后單擊【確定】按鈕，返回系統(tǒng)管理。· 一定要牢記設(shè)置的系統(tǒng)管理員密碼，否則無法以系統(tǒng)管理員的身份進入系統(tǒng)管理，

6、也就不能執(zhí)行賬套數(shù)據(jù)的輸出和引入。· 考慮實際教學(xué)環(huán)境，建議不要設(shè)置系統(tǒng)管理員密碼。· 用友erp-u8系統(tǒng)運行期間禁止修改計算機操作系統(tǒng)日期。3. 增加操作員(1) 執(zhí)行“權(quán)限”|“用戶”命令，進入“用戶管理”窗口，窗口中顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)的幾位用戶：demo、system、ufsoft和web。(2) 單擊工具欄中的【增加】按鈕，打開“增加用戶”對話框，按表中所示資料輸入用戶。編號姓名口令確認(rèn)口令所屬部門角色完 成 操 作001陳明11財務(wù)部賬套主管單擊【增加】按鈕002王晶22財務(wù)部單擊【增加】按鈕003馬方33財務(wù)部單擊【增加】按鈕(3) 最后單擊【退出】按鈕結(jié)束，返回“

7、用戶管理”窗口，所有用戶以列表方式顯示。注意：· 只有系統(tǒng)管理員用戶才有權(quán)限設(shè)置操作員。· 操作員編號在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復(fù)。· 設(shè)置操作員口令時，為保密起見，輸入的口令字以“*”號在屏幕上顯示。· 所設(shè)置的操作員用戶一旦被引用，便不能被修改和刪除。· 指定“陳明”為“賬套主管”角色，“賬套主管”角色擁有了該賬套的全部功能權(quán)限。其他兩位用戶不通過指定角色的方式來分配功能權(quán)限，直接在權(quán)限分配時指明其相應(yīng)的權(quán)限。4. 建立賬套(1) 執(zhí)行“賬套”|“建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。(2) 輸入賬套信息現(xiàn)存賬套：

8、系統(tǒng)將已存在的賬套以下拉列表框的形式顯示，用戶只能查看，不能輸入或修改。“999演示賬套”是系統(tǒng)內(nèi)置的。賬套號：必須輸入。本例輸入賬套號001。賬套名稱：必須輸入。本例輸入“北京朔日科技有限公司”。賬套路徑：用來確定新建賬套將要被放置的位置，系統(tǒng)默認(rèn)的路徑為“c: u8softadmin”，用戶可以人工更改，也可以利用“”按鈕進行參照輸入，本例采用系統(tǒng)的缺省路徑。啟用會計期：必須輸入。系統(tǒng)缺省為計算機的系統(tǒng)日期，更改為“2003年1月”。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行單位信息設(shè)置。(3) 輸入單位信息單位名稱：用戶單位的全稱，必須輸入。企業(yè)全稱只在發(fā)票打印時使用，其余情況全部使用企業(yè)的簡

9、稱。本例輸入“北京朔日科技有限公司”。單位簡稱：用戶單位的簡稱，最好輸入。本例輸入“朔日公司”。其它欄目都屬于任選項。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行核算類型設(shè)置。(4) 輸入核算類型本幣代碼：必須輸入。本例采用系統(tǒng)默認(rèn)值“rmb”。本幣名稱：必須輸入。本例采用系統(tǒng)默認(rèn)值“人民幣”。企業(yè)類型：用戶必須從下拉列表框中選擇輸入。系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)兩種類型。如果選擇工業(yè)模式，則系統(tǒng)不能處理受托代銷業(yè)務(wù)；如果選擇商業(yè)模式，委托代銷和受托代銷都能處理。本例選擇“工業(yè)”。行業(yè)性質(zhì)：用戶必須從下拉列表框中選擇輸入，系統(tǒng)按照所選擇的行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。本例選擇行業(yè)性質(zhì)為“新會計制度科目”。賬套主管：必須從

10、下拉列表框中選擇輸入。本例選擇“001陳明”。按行業(yè)預(yù)置科目：如果用戶希望預(yù)置所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)一級科目，則選中該復(fù)選框。本例選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”。輸入完成后，單擊【下一步】按鈕，進行基礎(chǔ)信息設(shè)置。(5) 確定基礎(chǔ)信息如果單位的存貨、客戶、供應(yīng)商相對較多，可以對他們進行分類核算。如果此時不能確定是否進行分類核算，也可以等到分銷軟件啟動時再設(shè)置分類核算。按照本例要求，選中“存貨是否分類”、“客戶是否分類”、“供應(yīng)商是否分類”、“有無外幣核算”四個復(fù)選框，單擊【完成】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)建賬套了么？”，單擊【是】按鈕，稍候，打開“分類編碼方案”對話框。(6) 確定分類編碼方案為了便于對經(jīng)濟

11、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分級核算、統(tǒng)計和管理，系統(tǒng)要求預(yù)先設(shè)置某些基礎(chǔ)檔案的編碼規(guī)則，即規(guī)定各種編碼的級次及各級的長度。按實驗資料所給內(nèi)容修改系統(tǒng)默認(rèn)值，單擊【確認(rèn)】按鈕，打開“數(shù)據(jù)精度定義”對話框。(7) 數(shù)據(jù)精度定義數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)，如果需要進行數(shù)量核算，需要認(rèn)真填寫該項。本例采用系統(tǒng)默認(rèn)值，單擊【確認(rèn)】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“創(chuàng)建賬套成功！”和“現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置嗎？”。單擊“是”，彈出“系統(tǒng)啟用”對話框。(8) 系統(tǒng)啟用選中“gl-總賬”復(fù)選框，彈出“日歷”對話框，選擇日期“2003年1月1日“，單擊“確定”按鈕，單擊“退出”按鈕。5. 財務(wù)分工(1) 執(zhí)行“權(quán)限”|“權(quán)限”命令，進

12、入“操作員權(quán)限”窗口。(2) 選擇001賬套；2003年度。(3) 從操作員列表中選擇陳明，選中“賬套主管”復(fù)選框，確定陳明具有賬套主管權(quán)限。注意：· 由于在建立賬套時已指定“陳明”為賬套主管，此處無需再設(shè)置。· 一個賬套可以設(shè)定多個賬套主管。· 賬套主管自動擁有該賬套的所有權(quán)限。· 如果在角色管理或用戶管理中已將“用戶”歸屬于“賬套主管”角色，則該操作員即已定義為系統(tǒng)內(nèi)所有賬套的賬套主管。本例中，由于在用戶管理中指明了“陳明”具有“賬套主管”角色，因此，“陳明”不僅是001賬套的賬套主管，同時也是本系統(tǒng)中其他賬套的賬套主管。(4) 選擇王晶，單擊工具欄

13、中的【修改】按鈕，打開“增加和調(diào)整權(quán)限”對話框，根據(jù)實驗資料選擇相應(yīng)的權(quán)限項，單擊【確定】按鈕。同理，設(shè)置操作員馬方的權(quán)限。(4) 單擊工具欄中的【退出】按鈕，返回系統(tǒng)管理。(5)注意：· 在用友erp-u8系統(tǒng)中，提供了三個層次的權(quán)限管理。分別是功能級權(quán)限管理、數(shù)據(jù)級權(quán)限管理、金額級權(quán)限管理。· 功能級權(quán)限管理提供了對不同的用戶分配不同功能模塊的操作權(quán)限。例如：用戶“王晶”分配了“總賬-出納”的全部權(quán)限。· 數(shù)據(jù)級權(quán)限管理。該權(quán)限可通過兩個方面進行控制，一個是字段級權(quán)限控制，另一個是記錄級權(quán)限控制。例如：設(shè)定用戶“馬方”只能錄入某一種憑證類別的憑證。·

14、 金額級權(quán)限管理。該權(quán)限主要用于完善內(nèi)部金額控制，實現(xiàn)對具體金額數(shù)量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員金額級別控制，限制他們制單時可以使用的金額數(shù)量。例如，設(shè)定用戶“馬方”只能錄入金額在20000元以下的憑證。· 功能級權(quán)限的分配在系統(tǒng)管理中“權(quán)限分配”中設(shè)置，數(shù)據(jù)級權(quán)限和金額級權(quán)限在“企業(yè)門戶”|“基礎(chǔ)信息”|“數(shù)據(jù)權(quán)限”中進行設(shè)置，且必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限分配之后才能進行。本實驗中只功能權(quán)限的分配。6. 備份賬套數(shù)據(jù)(1) 以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(2) 執(zhí)行“賬套”|“輸出”命令，打開“賬套輸出”對話框，選擇需要輸出的賬套001，單擊【確認(rèn)】按鈕。(3) 系統(tǒng)壓

15、縮完成所選賬套數(shù)據(jù)后，彈出“選擇備份目標(biāo)”對話框。(4) 單擊下拉列表框，選擇需要將賬套數(shù)據(jù)輸出的驅(qū)動器及所在文件夾，單擊【確認(rèn)】按鈕。(5) 系統(tǒng)開始進行備份，備份完成后，彈出系統(tǒng)提示“備份完畢！”，單擊【確定】按鈕返回。注意：· 只有系統(tǒng)管理員（admin）才能進行賬套備份。備份的賬套數(shù)據(jù)名以“uferpact”為前綴。· 正在使用的賬套是不允許刪除的。· 若要刪除選中賬套數(shù)據(jù)，則在輸出賬套時，選中“刪除當(dāng)前輸出賬套”即可。7賬套數(shù)據(jù)引入(1) 以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(2) 執(zhí)行“賬套”|“引入”命令，打開“引入賬套數(shù)據(jù)”對話框，選擇需要引入的賬

16、套路徑“c:u8softdemo999”，選擇賬套文件“uferpact.lst”單擊【打開】按鈕。(3) 系統(tǒng)提示“重新指定賬套路徑嗎？”，單擊“否”按鈕。(4) 系統(tǒng)提示“正在引入賬套，請等待”，最后提示“賬套引入成功！”，單擊【確定】按鈕。注意：· 只有系統(tǒng)管理員（admin）才能進行賬套引入。· 本實驗引入的999賬套數(shù)據(jù)為系統(tǒng)提供的賬套數(shù)據(jù)，可打開在未建立新的賬套之前，打開此賬套了解和學(xué)習(xí)相關(guān)操作，查詢相關(guān)的信息。8. 修改賬套數(shù)據(jù)如果賬套啟用后，需要修改建賬參數(shù)，需要以賬套主管的身份注冊進入系統(tǒng)管理。(1) 在“系統(tǒng)管理”窗口，執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注冊”命令，打開“

17、注冊系統(tǒng)管理”對話框。注意：· 如果此前是以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)管理，那么需要首先執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注銷”命令，注銷當(dāng)前系統(tǒng)操作員，再以賬套主管的身份登錄。(2) 輸入：操作員“001”；密碼“1”。選擇賬套“001 北京朔日科技有限公司”；會計年度“2003”；日期“2003-01-01”。(3) 單擊【確定】按鈕，進入“系統(tǒng)管理”窗口，菜單中顯示為黑色字體的部分為賬套主管可以操作的內(nèi)容。(4) 執(zhí)行“賬套”|“修改”命令，打開“修改賬套”對話框，可修改的賬套信息以白色顯示，不可修改的賬套信息以灰色顯示。(5) 修改完成后，單擊【完成】按鈕，彈出系統(tǒng)提示信息“確認(rèn)修改賬套了么

18、？”，單擊【是】按鈕，確定“分類編碼方案”和“數(shù)據(jù)精度定義”，單擊【確認(rèn)】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“修改賬套成功！”實驗二 基礎(chǔ)檔案設(shè)置【實驗?zāi)康摹空莆沼糜裡rp-u8軟件中有關(guān)基礎(chǔ)檔案設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，理解基礎(chǔ)檔案設(shè)置在整個系統(tǒng)中的作用，理解基礎(chǔ)檔案設(shè)置的數(shù)據(jù)對日常業(yè)務(wù)處理的影響。【實驗內(nèi)容】設(shè)置基礎(chǔ)檔案。包括部門檔案、職員檔案、客戶分類、供應(yīng)商分類、地區(qū)分類、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、開戶銀行、外幣及匯率、結(jié)算方式。【實驗資料】北京朔日科技有限公司分類檔案資料如下：(1) 部門檔案部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 屬 性部 門 編 碼部 門 名 稱部 門 屬 性1綜合部管理部門203銷售三部專售軟件

19、101總經(jīng)理辦公室綜合管理204銷售四部售配套用品102財務(wù)部財務(wù)管理3供應(yīng)部采購供應(yīng)2銷售部市場營銷4制造部研發(fā)制造201銷售一部專售打印紙401產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)開發(fā)202銷售二部專售硬件402制造車間生產(chǎn)制造 (2) 職員檔案職 員 編 號職 員 名 稱所 屬 部 門職 員 屬 性101肖劍總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理102陳明財務(wù)部會計主管103王晶財務(wù)部出納104馬方財務(wù)部會計201趙斌銷售一部部門經(jīng)理202宋佳銷售二部經(jīng)營人員203孫健銷售三部部門經(jīng)理204王華銷售四部經(jīng)營人員301白雪供應(yīng)部部門經(jīng)理401周月產(chǎn)品研發(fā)部門經(jīng)理402李彤制造車間部門經(jīng)理 (3) 客戶分類分 類 編 碼分 類 名 稱

20、01事業(yè)單位01001學(xué)校01002機關(guān)02企業(yè)單位02001工業(yè)02002商業(yè)02003金融03其他 (4) 供應(yīng)商分類分 類 編 碼分 類 名 稱01硬件供應(yīng)商02軟件供應(yīng)商03材料供應(yīng)商04其他 (5) 地區(qū)分類地 區(qū) 分 類分 類 名 稱01東北地區(qū)02華北地區(qū)03華東地區(qū)04華南地區(qū)05西北地區(qū)06西南地區(qū) (6) 客戶檔案客戶編號客戶 名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼發(fā)展日期001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校010010211111工行73853654北京市海淀區(qū)上地路1號1000772003-01-01002天津海達公司海達公司020020222222工行6

21、9325581天津市南開區(qū)華苑路1號3000002003-01-01003上海萬邦證券公司萬邦證券020030333333工行36542234上海市徐匯區(qū)天平路8號2000322003-01-01004哈爾濱市飛機制造廠哈飛020010144444中行43810587哈爾濱市平房區(qū)和平路116號1500082003-01-01(7) 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號開戶銀行銀行賬號郵編地址發(fā)展日期001北京萬科有限公司萬科020255555中行48723367100045北京市朝陽區(qū)十里堡8號2003-01-01002北京聯(lián)想分公司聯(lián)想010266666中行764

22、73293100036北京市海淀區(qū)開拓路108號2003-01-01003南京多媒體教學(xué)研究所多媒體研究所040377777工行55561275230187南京市湖北路100號2003-01-01004上海信息記錄紙廠記錄紙廠030388888工行85115076200332上海市浦東新區(qū)東方路1號2003-01-01(8) 外幣及匯率幣符：usd；幣名：美元；固定匯率1：8.275。(9) 結(jié)算方式結(jié) 算 方 式 編 碼結(jié) 算 方 式 名 稱票 據(jù) 管 理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3其他否【實驗要求】 以賬套主管“陳明”的身份注冊企業(yè)門戶。【操作指導(dǎo)】1啟動企業(yè)

23、門戶執(zhí)行“開始”|“程序”|“用友erp-u8”|“企業(yè)門戶”命令，打開“注冊企業(yè)門戶”對話框。輸入：操作員“001”；密碼“1”。選擇賬套“001 北京朔日科技有限公司”；會計年度“2003”；日期“2003-01-01”。單擊“確認(rèn)”按鈕。2進行基礎(chǔ)設(shè)置打開“控制臺”頁簽，執(zhí)行“基礎(chǔ)信息”|“基礎(chǔ)檔案”命令，在“基礎(chǔ)檔案”窗口中，雙擊要設(shè)置檔案項目，即進入相應(yīng)項目的設(shè)置界面。3按所給實驗資料依次輸入基礎(chǔ)檔案數(shù)據(jù)。注意：· 所有檔案建立時，應(yīng)遵循事先設(shè)定的編碼原則。· 客戶檔案、供應(yīng)商檔案應(yīng)建立在最末級分類上。· 上述基礎(chǔ)檔案的建立在總賬系統(tǒng)中也可進行。實驗三

24、總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置【實驗?zāi)康摹?掌握用友erp-u8軟件中總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，理解總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的意義，掌握總賬系統(tǒng)初始設(shè)置的操作方法。【實驗內(nèi)容】 1. 總賬系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置2. 基礎(chǔ)檔案設(shè)置：會計科目、憑證類別、項目目錄3. 期初余額錄入【實驗要求】以“陳明”的身份進行初始設(shè)置。【實驗資料】 1. 總賬控制參數(shù)選 項 卡參 數(shù) 設(shè) 置憑證制單序時控制支票控制可以使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目打印憑證頁腳姓名憑證審核控制到操作員出納憑證必須經(jīng)出納簽字憑證編號由系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率進行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目明細(xì)賬打印按

25、年排頁會計日歷會計日歷為1月1日12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為2位部門、個人、項目按編碼方式排序2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 2003年12月份會計科目及期初余額表科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計量期 初 余 額現(xiàn)金(1001)日記借6875.70銀行存款(1002)銀行日記借193829.16工行存款(100201)銀行日記借193829.16中行存款(100202)銀行日記借美元應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借157600.00其他應(yīng)收款(1133)個人往來借3800.00壞賬準(zhǔn)備(1141)貸800.00預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借物資采購(1201)借-294180.00

26、生產(chǎn)用物資采購(120101)借-101000.00其他物資采購 (120102)借-193180.00原材料(1211)借2058208.00生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借噸150000.00其他原材料(121102)借1908208.00包裝物(1221)借材料成本差異(1232)借1000.00庫存商品(1243)借544000.00委托加工物資(1251)借待攤費用(1301)借642.00報刊費(130101)借642.00固定資產(chǎn)(1501)借260860.00累計折舊(1502)貸47120.91在建工程(1603)借人工費(160301)項目核算借材料費(160302)

27、項目核算借其他(160303)項目核算借待處理財產(chǎn)損溢(1911)待處理流動資產(chǎn)損溢(191101)待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)無形資產(chǎn)(1801)借58500.00短期借款(2101)貸200000.00應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸276850.00預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付工資(2151)貸應(yīng)付福利費(2153)貸8200.00應(yīng)交稅金(2171)貸-16800.00應(yīng)交增值稅(217101)貸-16800.00 進項稅額(21710101)貸-33800.00 銷項稅額(21710105)貸17000.00其他應(yīng)付款(2181)貸2100.00預(yù)提費用(2191)貸 借

28、款利息(219103)貸 實收資本（3101）貸2609052.00本年利潤(3131)貸0.00利潤分配(3141)貸-119022.31未分配利潤(314115)貸-119022.31生產(chǎn)成本(4101)借17165.74直接材料(410101)項目核算借10000.00直接人工(410102)項目核算借4000.74制造費用(410103)項目核算借2000.00折舊費 (410104)項目核算借1165.00其他 (410105)項目核算借制造費用(4105)借 工資(410501)借折舊費(410502)借主營業(yè)務(wù)收入(5101)貸 其他業(yè)務(wù)收入(5102)貸主營業(yè)務(wù)成本(5401)

29、借 主營業(yè)務(wù)稅金及附加(5402)借其他業(yè)務(wù)支出(5405)借營業(yè)費用(5501)借管理費用(5502)借工資(550201)部門核算借福利費(550202)部門核算借 辦公費(550203)部門核算借 差旅費(550204)部門核算借招待費(550205)部門核算借折舊費(550206)部門核算借其他(550207)部門核算借財務(wù)費用(5503)借利息支出(550301)借 (2) 憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 (3

30、) 項目目錄項 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費用(410103)折舊費 (410104)其他 (410105)項目分類1. 自行開發(fā)項目2. 委托開發(fā)項目項目名稱101 普通打印紙-a4102 憑證套打紙-8x3. 期初余額 (1) 總賬期初余額表（見“會計科目及期初余額表”）(2) 輔助賬期初余額表會計科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借3800元日 期憑 證 號部 門個 人摘 要方 向期 初 余 額2002-12-26付-118總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借2000.002002-12-27付-

31、156銷售一部趙斌出差借款借1800.00會計科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 157600元日 期憑證號客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號票據(jù)日期2002-12-25轉(zhuǎn)-118世紀(jì)學(xué)校銷售商品借99600宋佳p1112002-12-252002-12-10轉(zhuǎn)-15海達公司銷售商品借58000宋佳z1112002-12-10會計科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276850 元日 期憑證號供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號票據(jù)日期2002-11-20轉(zhuǎn)-45萬科購買商品貸276850宋佳c0002001-11-20會計科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 17165.74 元科 目 名

32、 稱普通打印紙-a4憑證套打紙-8x合 計直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)15002500.744000.74制造費用(410103)80012002000折舊費 (410104)5006651165合計680010365.7417165.74【操作指導(dǎo)】1. 啟動與注冊(1) 單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序”|“用友erp-u8”|“財務(wù)會計”|“總賬”命令，打開“注冊總賬”對話框。(2) 輸入：操作員“001”；密碼“1”。選擇：賬套“001 北京朔日科技有限公司”；會計年度“2003”；日期“2003-01-01”。單擊“確認(rèn)”按鈕。2. 設(shè)置總賬

33、控制參數(shù)(1) 首次進入總賬系統(tǒng)，打開“選項”參數(shù)設(shè)置對話框。(2) 選擇系統(tǒng)默認(rèn)選項。(3) 單擊“確定”按鈕，總賬系統(tǒng)正式啟用。系統(tǒng)啟用后，如果默認(rèn)賬套參數(shù)與實際不符，可以采用以下方法進行調(diào)整。(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“選項”命令，打開“選項”對話框。(2) 分別單擊“憑證”、“賬簿”、“會計日歷”、“其他”選項卡，按照“實驗資料”的要求進行相應(yīng)的設(shè)置。(3) 設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕。3. 設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建立會計科目增加明細(xì)會計科目(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“會計科目”命令，進入“會計科目”窗口，顯示所有“按新會計制度” 預(yù)置的科目。(2) 單擊“增加”按鈕，進入“會計科目新增”窗口，輸入實

34、驗資料中所給的明細(xì)科目。(3) 輸入明細(xì)科目相關(guān)內(nèi)容。輸入編碼“100201”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，單擊“確定”按鈕。(4) 繼續(xù)單擊“增加”按鈕，輸入實驗資料中其他明細(xì)科目的相關(guān)內(nèi)容。(5) 全部輸完后，單擊“關(guān)閉”按鈕。注意：· 增加的會計科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。· 科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目。只能增加同級科目。建立會計科目修改會計科目(1) 在“會計科目”窗口中，單擊要修改的會計科目“1001”。(2) 單擊“修改”按鈕或雙擊該科目，進入“會計科目修改”窗口。(3) 單擊“修改”按鈕，選中“日記賬”復(fù)選框，單擊“確定

35、”按鈕。 (4) 按實驗資料內(nèi)容修改其他科目的輔助核算屬性，修改完成后，單擊“返回”按鈕。注意：· 已有數(shù)據(jù)的科目不能修改科目性質(zhì)。· 被封存的科目在制單時不可以使用。· 只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存建立會計科目刪除會計科目(1) 在“會計科目”窗口中，選擇要刪除的會計科目。(2) 單擊“刪除”按鈕，彈出“記錄刪除后不能修復(fù)！真的刪除此記錄嗎？”提示框。(3) 單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。注意：· 如果科目已錄入期初余額或已制單，則不能刪除。· 非末級會計科目不能刪除。· 被指定為“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”的會計科目不

36、能刪除；如想刪除，必須先取消指定。建立會計科目指定會計科目(1) 在“會計科目”窗口中，執(zhí)行“編輯”|“指定科目”命令，進入“指定科目”窗口。(2) 單擊“現(xiàn)金總賬科目”單選按鈕，將“1001現(xiàn)金”由待選科目選入已選科目。(3) 單擊“銀行總賬科目”單選按鈕，將“1002銀行存款”由待選科目選入已選科目。(4) 單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：· 指定會計科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。· 在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會計科目時選中“日記賬”復(fù)選框。設(shè)置

37、憑證類別(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“憑證類別”命令，打開“憑證類別預(yù)制”對話框。(2) 單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”單選按鈕。(3) 單擊“確定”按鈕，進入“憑證類別”窗口。(4) 單擊工具欄中的“修改”按鈕，再單擊收款憑證“限制類型”的下三角按鈕，選擇“借方必有”；在“限制科目”欄輸入“1001,100201,100202”。(5) 設(shè)置付款憑證的限制類型“貸方必有”、限制科目“1001,100201,100202”；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型“憑證必?zé)o”、限制科目“1001,100201,100202”。(6) 設(shè)置完后，單擊“退出”按鈕。設(shè)置項目目錄定義項目大類(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“編碼檔

38、案”|“項目目錄”命令，進入“項目檔案”窗口。(2) 單擊“增加”按鈕，打開“項目大類定義增加”對話框。(3) 輸入新項目大類名稱“生產(chǎn)成本”。(4) 單擊“下一步”按鈕，其他設(shè)置均采用系統(tǒng)默認(rèn)值。最后單擊“完成”按鈕，返回“項目檔案”窗口。注意：· 項目大類的名稱是該類項目的總稱，而不是會計科目名稱。如：在建工程按具體工程項目核算，其項目大類名稱應(yīng)為“工程項目”而不是“在建工程”。設(shè)置項目目錄指定核算科目(1) 在“項目檔案”窗口中，選擇“核算科目”頁簽。(2) 選擇項目大類“生產(chǎn)成本”(3) 分別選擇要參加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人工”、“41

39、0103 制造費用”、“410104 折舊費”、“410105 其他”，單擊“>”按鈕，單擊“確定”按鈕。注意：· 一個項目大類可指定多個科目，一個科目只能指定一個項目大類。設(shè)置項目目錄定義項目分類(1) 在“項目檔案”窗口中，選擇“項目分類定義” 頁簽。(2) 單擊右下角的“增加”按鈕，輸入分類編碼“1”；輸入分類名稱“自行開發(fā)項目”， 單擊“確定”按鈕。(3) 同理定義“2 委托開發(fā)項目”項目分類。注意：· 為了便于統(tǒng)計，可對同一項目大類下的項目進行進一步劃分，即定義項目分類。· 若無分類，也必須定義項目分類為“無分類”。設(shè)置項目目錄定義項目目錄(1)

40、在“項目檔案”窗口中，選擇“項目目錄” 頁簽。(2) 單擊“維護”按鈕，進入“項目目錄維護”窗口。(3) 單擊“增加”按鈕，輸入項目編號“101”；輸入項目名稱“普通打印紙-a4”；選擇所屬分類碼“1”。(4) 同理，繼續(xù)增加“102 憑證套打紙-8x”項目檔案。注意：· 標(biāo)識結(jié)算后的項目將不能再使用。4. 輸入期初余額(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“期初余額”命令，進入“期初余額錄入”窗口。(2) 直接輸入末級科目（底色為白色）的期初余額，上級科目的期初余額自動填列。(3) 設(shè)置了輔助核算的科目底色顯示為黃色，期初余額的錄入要到相應(yīng)的輔助賬中進行。方法是：雙擊設(shè)置了輔助核算屬性的科目的期初

41、余額欄，進入相應(yīng)的輔助賬窗口，按明細(xì)輸入每筆業(yè)務(wù)的金額，完成后單擊“退出”按鈕，輔助賬余額自動帶到總賬。(4) 輸完所有科目余額后，單擊“試算”按鈕，打開“期初余額試算平衡表”對話框。(5) 若期初余額不平衡，則修改期初余額；若期初余額試算平衡，單擊“退出”按鈕。注意：· 期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。· 已經(jīng)記過賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。5. 數(shù)據(jù)權(quán)限分配(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”命令，進入“權(quán)限瀏覽”窗口。(2) 選擇用戶“王晶”，單擊“授權(quán)”按鈕，彈出“記錄權(quán)限設(shè)置”對話框。(3) 選中“查賬”復(fù)選框

42、，分別選中“1001 現(xiàn)金”、“1002 銀行存款”科目，單擊“>”按鈕，再單擊“保存”按鈕。這樣，用戶“王晶”便具有查詢現(xiàn)金和銀行存款日記賬的權(quán)限。實驗四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【實驗?zāi)康摹空莆沼糜裡rp-u8務(wù)軟件中總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容，熟悉總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的各種操作，掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法?！緦嶒瀮?nèi)容】 1. 憑證管理：填制憑證、審核憑證、憑證記賬2. 出納管理3. 賬簿管理：總賬、科目余額表、明細(xì)賬、輔助賬【實驗要求】 1. 以“馬方”的身份進行填制憑證，憑證查詢操作。2. 以“王晶”的身份進行出納簽字，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報

43、表的查詢，支票登記操作。3. 以“陳明”的身份進行審核、記賬、賬簿查詢操作。【實驗資料】 1. 憑證管理1月經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： (1) 2日，銷售一部趙斌購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。(附單據(jù)一張)借：營業(yè)費用(5501) 200 貸：現(xiàn)金(1001) 200 (2) 3日，財務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號xj001）借：現(xiàn)金(1001) 10000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 10000 (3) 5日，收到泛美集團投資資金10000美元，匯率1:8.275。（轉(zhuǎn)賬支票號zzw001）借：銀行存款/中行存款(100202) 82750 貸：實收資本

44、(3101) 82750 (4) 8日，供應(yīng)部白雪采購原紙10噸，每噸5000元，材料直接入庫，貨款以銀行存款支付。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr001）借：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 50000 貸：銀行存款/工行存款(100201) 50000 (5) 12日，銷售二部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99600元，用以償還前欠貨款。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr002）借：銀行存款/工行存款(100201) 99600 貸：應(yīng)收賬款(1131) 99600 (6) 14日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購入“管理革命”光盤100張，單價80元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫。（適用稅率17%）借：庫

45、存商品(1243) 8000 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進項稅額(21710101) 1360貸：應(yīng)付賬款(2121) 9360 (7) 16日，總經(jīng)理辦公室支付業(yè)務(wù)招待費1200元。（轉(zhuǎn)賬支票號zzr003）借：管理費用/招待費(550205) 1200 貸：銀行存款/工行存款(100201) 1200 (8) 18日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費2000元，交回現(xiàn)金200元。借：管理費用/差旅費(550204) 1800 現(xiàn)金(1001) 200 貸：其他應(yīng)收款(1133) 2000 (9) 20日，生產(chǎn)部領(lǐng)用原紙5噸，單價5000元，用于生產(chǎn)普通打印紙-a4。借：生產(chǎn)成本/直接材料(

46、410101) 25000 貸：原材料/生產(chǎn)用原材料(121101) 250002. 出納管理 25日，銷售二部宋佳借轉(zhuǎn)賬支票一張，票號155，預(yù)計金額5000元?！静僮髦笇?dǎo)】以“馬方”的身份注冊進入總賬系統(tǒng)。1憑證管理填制憑證增加憑證_輸入一張完整的憑證（業(yè)務(wù)1）(1) 執(zhí)行“憑證”|“填制憑證”命令，進入“填制憑證”窗口。(2) 單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。(3) 選擇憑證類型“付款憑證”；輸入制單日期“2003/01/02”；輸入附單據(jù)數(shù)“1”。(4) 輸入摘要“購辦公用品”；輸入科目名稱“5501”，借方金額“200”，回車；摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“1001”，貸方金

47、額“200”。(5) 單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框，單擊“確定”按鈕。注意：· 采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，不能超過業(yè)務(wù)日期。· 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。· 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。· 科目編碼必須是末級的科目編碼。· 金額不能為“零”; 紅字以“”號表示。· 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。增加憑證_輸入憑證的輔助核算信息（業(yè)務(wù)2業(yè)務(wù)9）在憑證填制過程中，若某科目為“銀行科目”

48、、“外幣科目”、“數(shù)量科目”、“輔助核算科目”，輸完科目名稱后，則須繼續(xù)輸入該科目的輔助核算信息。銀行科目（業(yè)務(wù)2）(1) 在填制憑證過程中，輸完銀行科目“100201”，彈出“輔助項”對話框。(2) 輸入結(jié)算方式“201”，票號“xj001”，發(fā)生日期“2003/01/03”，單擊“確認(rèn)”按鈕。(3) 憑證輸完后，單擊“保存”按鈕，若此張支票未登記，則彈出“此支票尚未登記，是否登記？”對話框。(4) 單擊“是”按鈕，彈出“票號登記”對話框。(5) 輸入領(lǐng)用日期“2003/01/03”，領(lǐng)用部門“財務(wù)部”，姓名“王晶”，限額“10000”，用途“備用金”， 單擊“確定”按鈕。注意：·

49、 選擇支票控制，即該結(jié)算方式設(shè)為支票管理，銀行賬輔助信息不能為空，而且該方式的票號應(yīng)在支票登記簿中有記錄。外幣科目（業(yè)務(wù)3）(1) 在填制憑證過程中，輸完外幣科目“100202”，輸入外幣金額“10 000”，根據(jù)自動顯示的外幣匯率“8.275”，自動算出并顯示本幣金額“82 750”。(2) 全輸完后，單擊“保存”按鈕，保存憑證。注意：· 匯率欄中內(nèi)容是固定的，不能輸入或修改。如使用變動匯率，匯率欄中顯示最近一次匯率，可以直接在匯率欄中修改。數(shù)量科目（業(yè)務(wù)4）(1) 在填制憑證過程中，輸完數(shù)量科目“121101”，彈出“輔助項”對話框。(2) 輸入數(shù)量“10”，單價“5 000”，

50、 單擊“確認(rèn)”按鈕。輔助核算科目_客戶往來（業(yè)務(wù)5）(1) 在填制憑證過程中，輸完客戶往來科目“1131”，彈出“輔助項”對話框。(2) 選擇輸入客戶“世紀(jì)學(xué)校”，業(yè)務(wù)員“宋佳”，發(fā)生日期“2003/01/12”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：· 如果往來單位不屬于已定義的往來單位,則要正確輸入新往來單位的輔助信息, 系統(tǒng)會自動追加到往來單位目錄中。輔助核算科目_供應(yīng)商往來（業(yè)務(wù)6）(1) 在填制憑證過程中，輸完供應(yīng)商往來科目“2121”，彈出“輔助項”對話框。(2) 選擇輸入供應(yīng)商“多媒體研究所”，業(yè)務(wù)員“白雪”，發(fā)生日期“2003/01/14”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。輔助核

51、算科目_部門核算（業(yè)務(wù)7）(1) 在填制憑證過程中，輸完部門核算科目“550205”，彈出“輔助項”對話框。(2) 選擇輸入部門“總經(jīng)理辦公室”，單擊“確認(rèn)”按鈕。輔助核算科目_個人往來（業(yè)務(wù)8）(1) 在填制憑證過程中，輸完個人往來科目“1133”，彈出“輔助項”對話框。(2) 選擇輸入部門“總經(jīng)理辦公室”，個人“肖劍”，發(fā)生日期“2003/01/18”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：· 在輸入個人信息時，若不輸“部門名稱”只輸“個人名稱”時，系統(tǒng)將根據(jù)所輸個人名稱自動輸入其所屬的部門。 輔助核算科目_項目核算（業(yè)務(wù)9）(1) 在填制憑證過程中，輸完項目核算科目“410101”，彈出“輔助項”對話框。(2) 選擇輸入項目名稱“普通打印紙-a4”，單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：· 系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量×單價自動計算出金額，并將金額先放在借方，如果方向不符，可將光標(biāo)移動到貸方后，按空格鍵即可調(diào)整金額方向。查詢憑證(1) 執(zhí)行“憑證”|“查詢憑證”命令，打開“憑證查詢”對話框。(2) 選擇輸入查詢條件，單擊“輔助條件”按扭