會計專業(yè)實習報告

1、會計綜合實習報告（注：本報告是由會計綜合實習平臺自動生成）1、實習生信息學號11020311330姓名李航班級2015屆盧英組畢業(yè)設(shè)計實習批次2015屆盧英組畢業(yè)設(shè)計實習結(jié)束時間實習企業(yè)名稱北京同聲電子有限公司實習企業(yè)概況1.企業(yè)名稱：北京同聲電子有限公司2.注冊地址：北京市朝陽區(qū)工體西路6號3.法定代表人：景方園4.注冊資金： 1550萬元人民幣5.企業(yè)類型：有限責任公司6.行 業(yè)：電子工業(yè)7.聯(lián)系電話8.郵編：1000279.記賬本位幣：人民幣（元）10.經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售接收機,混合器，兼營房屋租賃業(yè)務(wù)。11.營業(yè)執(zhí)照號：11010515846274112.納

2、稅人登記號：11010523613895113.組織機構(gòu)代碼證號：23613895-114.基本存款賬戶：中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行11-05125487958641515.住房公積金賬戶：11-0512548795865552、經(jīng)濟業(yè)務(wù)序號日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容12013-12-1提現(xiàn)2013年12月1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金。22013-12-1銷售混合器2013年12月1日，銷售混合器，貨款已收。32013-12-1核銷預借差旅費2013年12月1日，采購部陳新核銷預借差旅費，并退回余款。42013-12-2收到前欠貨款2013年12月2日，收到北京東方電子有限公司前欠貨款。52013-

3、12-2報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費2013年12月2日，辦公室吳韌報銷交通費和業(yè)務(wù)招待費。62013-12-3采購材料并驗收入庫2013年12月3日，采購材料，貨款已支付，購買材料已驗收入庫。（運費由對方代墊，運費按照購進貨物的金額比例分配）72013-12-3支付材料款匯款手續(xù)費2013年12月3日，支付付貨款手續(xù)費。82013-12-3報銷教育培訓費2013年12月3日，財務(wù)部會計人員報銷教育培訓費。92013-12-4支付廣告費2013年12月4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付廣告費。102013-12-5繳納上月各項稅費2013年12月5日，繳納上月各項稅費。112013-12-5申請辦理銀行匯票

4、2013年12月5日，申請辦理銀行匯票，用于支付材料款。122013-12-5支付辦理銀行匯票手續(xù)費2013年12月5日，支付申請辦理銀行匯票手續(xù)費。132013-12-5購入股票2013年12月5日，以交易為目的購入股票。142013-12-6支付辦公費等2013年12月6日，轉(zhuǎn)賬支付辦公室即買即用辦公用品及其他物料款。152013-12-6預付貨款2013年12月6日，預付采購材料貨款。162013-12-6支付審計費用2013年12月6日，支付審計費。172013-12-7商業(yè)承兌匯票到期收款2013年12月7日，商業(yè)承兌匯票到期，委托銀行收款。182013-12-8采購材料并驗收入庫2

5、013年12月8日，采購材料并驗收入庫，用本月5日辦理的銀行匯票結(jié)算。192013-12-8收到銀行匯票多余款2013年12月8日，銀行匯票多余款劃回收賬。202013-12-8購買福利品2013年12月8日，購買員工福利品，該福利品計劃于新年元旦時發(fā)放。212013-12-9支付工程款2013年12月9日，支付一車間擴建發(fā)包工程施工費。222013-12-9銷售接收機，混合器2013年12月9日，銷售產(chǎn)品，貨已發(fā)，款未收。232013-12-10銷售接收機，收到銀行承兌匯票2013年12月10日，銷售接收機，對方以銀行承兌匯票支付貨款。242013-12-10采購材料并驗收入庫2013年12

6、月10日，采購材料并驗入庫。252013-12-10銷售部門報銷運費2013年12月10日，銷售部報銷銷售產(chǎn)品運費。262013-12-11繳納社會保險費2013年12月11日，繳納社會保險費。272013-12-11繳納住房公積金2013年12月11日，交納住房公積金。282013-12-11債務(wù)重組，收回應(yīng)收款2013年12月11日，與北京安天機械有限公司協(xié)商對其前欠貨款進行債務(wù)重組。292013-12-12發(fā)放工資2013年12月12日，發(fā)放工資。（各項代扣款已在上月末抵扣，按實發(fā)工資入賬。）302013-12-14銷售接收機，收到商業(yè)承兌匯票2013年12月14日，銷售接收機,對方以商

7、業(yè)承兌匯票支付。312013-12-15借支差旅費2013年12月15日，辦公室吳韌借支差旅費。322013-12-15采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫2013年12月15日，采購周轉(zhuǎn)材料并驗收入庫，部分貨款已預付。332013-12-15進口電子設(shè)備2013年12月15日，進口電子設(shè)備一臺，貨款尚未支付，相關(guān)稅費已繳納。342013-12-15繳納工會經(jīng)費2013年12月15日，繳納工會經(jīng)費。352013-12-15銷售接收機，混合器2013年12月15日，銷售接收機，混合器，貨款未收。362013-12-16銷售接收機2013年12月16日，銷售接收機，貨款已收。372013-12-16沒收北京嘉樂

8、公司定金2013年12月16日，按與北京嘉樂電子有限公司簽訂的銷售合同如期發(fā)貨，對方未履行驗貨付款義務(wù)，將貨物退回。根據(jù)合同規(guī)定，預收定金不退還。382013-12-17采購材料已付款，貨未到2013年12月17日，采購材料，收到結(jié)算票據(jù)，貨物尚未運達。（運費由對方代墊，運費按照增值稅發(fā)票所列貨物金額分攤。）392013-12-17支付材料款匯款手續(xù)費2013年12月17日，采購材料，支付匯款手續(xù)費。402013-12-18采購材料并驗收入庫2013年12月18日，采購材料并驗收入庫。412013-12-18計提辭退員工福利費2013年12月18日，由于公司戰(zhàn)略方向的變化，管理層擬定了一項辭退

9、計劃，以員工自愿辭退方式辭退生產(chǎn)車間的工齡在一年以下的部分員工，經(jīng)過訪談，確定了接受辭退員工的數(shù)量及補償額，董事會批準此辭退方案。422013-12-19材料到貨驗收入庫2013年12月19日，采購的材料到貨辦理驗收入庫手續(xù)。432013-12-19支付展銷費2013年12月19日，支付北京會展中心展銷費。442013-12-19收回應(yīng)收賬款2013年12月19日，收到北京華普電子有限公司前欠貨款。452013-12-19材料到貨驗收入庫2013年12月19日，上月采購的高頻器運抵倉庫，辦理驗收入庫手續(xù)。462013-12-19支付購買銀行票據(jù)費用2013年12月19日，支付購買支票的手續(xù)費及

10、工本費。（記入財務(wù)費用-手續(xù)費）472013-12-19提現(xiàn)2013年12月19日，簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金。482013-12-20支付辦公費2013年12月20日，辦公室購買辦公用品。（即購即用）492013-12-20銷售混合器2013年12月20日，銷售混合器，貨款未收。502013-12-20機器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理2013年12月20日，二車間一臺機器因生產(chǎn)技術(shù)落后需要淘汰，經(jīng)批準擬轉(zhuǎn)出變賣。512013-12-20支付機器設(shè)備清理費2013年12月20日，支付固定資產(chǎn)清理過程中的拆卸費、搬運費。522013-12-20收到出售機器設(shè)備價款2013年12月20日，將機器設(shè)備銷售并收到

11、變賣款。532013-12-21支付短期借款利息2013年12月21日，支付本季度應(yīng)付短期借款利息。（尚未支付的利息均通過應(yīng)付利息核算）542013-12-21結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益2013年12月21日，經(jīng)批準結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益。552013-12-21支付長期借款利息2013年12月21日，支付本季度長期借款利息。（尚未支付的利息均通過應(yīng)付利息核算）562013-12-21收到存款利息2013年12月21日，收到本季度存款利息。572013-12-22支付并分配電費2013年12月22日，支付電費并按實際耗用量分配。582013-12-22支付并分配水費2013年12月22日，支付水費

12、并按實際耗用量分配。592013-12-22銷售混合器2013年12月22日，銷售產(chǎn)品，貨款未收。602013-12-23核銷預借差旅費2013年12月23日，辦公室吳韌核銷差旅費，差額部分出納用現(xiàn)金支付。612013-12-23銷售退貨2013年12月23日，銷售退回，沖銷收入及應(yīng)收款項。622013-12-23非貨幣性資產(chǎn)交換-固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出2013年12月23日，以運輸工具交換電腦，運輸工具轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。632013-12-23非貨幣性資產(chǎn)交換-收到換入資產(chǎn)2013年12月23日，收到換入資產(chǎn)，并結(jié)轉(zhuǎn)置換損益。642013-12-23管理部門報銷汽車費用2013年12月23日，辦公室報

13、銷車輛洗車費及保養(yǎng)費。652013-12-24報銷差旅費2013年12月24日，銷售部韋成報銷差旅費。662013-12-24提現(xiàn)2013年12月24日，簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金。672013-12-25支付電話費2013年12月25日，支付電話費。（銀行代扣代繳，銷售部門專用電話號碼：01067867858管理部門專用電話號碼：01067867859）。682013-12-26支付快遞費2013年12月26日，辦公室報銷郵寄快遞費。（在“管理費用-辦公費”核算）692013-12-27申請銀行承兌匯票支付貨款2013年12月27日，申請開具銀行承兌匯票支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司部分貨款。70

14、2013-12-27支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費2013年12月27日，支付申請銀行承兌匯票手續(xù)費。712013-12-27支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司貨款2013年12月27日，轉(zhuǎn)賬支付前欠北京鋼構(gòu)制造有限公司部分貨款。722013-12-28捐款2013年12月28日，向中國紅十字基金會捐款。732013-12-29支付委托加工費2013年12月29日，支付銅絲加工費。742013-12-29收回委托加工物資2013年12月29日，收加委托加工完成的銅絲。752013-12-29支付cpu升級新技術(shù)開發(fā)階段費用2013年12月29日，支付cpu升級新技術(shù)開發(fā)階段費用。（符合資本化條件）762

15、013-12-30收到房屋租賃費2013年12月30日，收到北京廣利商貿(mào)有限公司交來的本月房屋租賃費。772013-12-30購入存在棄置費用的固定資產(chǎn)2013年12月30日，購入檢測含有害物質(zhì)的質(zhì)檢儀器一臺，報廢時需支付特殊處理費用20000.00元。（折現(xiàn)率8%，折現(xiàn)系數(shù)0.3971）782013-12-30支付申請專利費2013年12月30日，cpu升級新技術(shù)研制成功，支付申請專利費。792013-12-31專利確認為無形資產(chǎn)2013年12月31日，將cpu升級新技術(shù)專利確認為無形資產(chǎn)。802013-12-31無形資產(chǎn)攤銷2013年12月31日，計提無形資產(chǎn)累計攤銷。812013-12-

16、31計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金2013年12月31日，計提本月產(chǎn)品質(zhì)量保證金。822013-12-31計提短期借款利息2013年12月31日，計提短期借款利息。832013-12-31計提長期借款利息2013年12月31日，計提長期借款利息，兩項借款均用于一車間擴建工程。（為了簡化處理不考慮專門借款閑置期間暫時性利息收入，企業(yè)也未進行短期投資取得投資收益。）842013-12-31攤銷財產(chǎn)保險費2013年12月31日，攤銷財產(chǎn)保險費。852013-12-31攤銷長期待攤費用2013年12月31日，經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良支出。862013-12-31計提折舊費2013年12月31日，計提固定資產(chǎn)折舊。87

17、2013-12-31存貨盤虧2013年12月31日，盤點庫存，發(fā)現(xiàn)原材料盤虧。882013-12-31存貨盤虧處理2013年12月31日，原材料盤虧經(jīng)查明系被盜損失，經(jīng)批準同意作為管理費用。892013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)并分配發(fā)出材料成本2013年12月31日，分配結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出（除在建工程領(lǐng)用）材料成本。（在建工程領(lǐng)用材料單獨處理）902013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)車間擴建領(lǐng)用材料成本2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)車間擴建領(lǐng)用材料成本（鋼材成本不含運費）。912013-12-31計提本月職工薪酬2013年12月31日，計提本月職工薪酬，同時根據(jù)工時資料，在有關(guān)產(chǎn)品之間進行工資費用分配。922013-12-3

18、1確認本月員工工資代扣款項2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月代扣款項。932013-12-31分配輔助生產(chǎn)成本2013年12月31日，分配輔助生產(chǎn)成本（尾數(shù)差異在裝配車間調(diào)整）。942013-12-31分配制造費用2013年12月31日，分配各車間制造費用。952013-12-31確認匯兌損益2013年12月31日，計算匯兌損益，外匯市場即期匯率1美元6.35元人民幣。962013-12-31確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動2013年12月31日，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動。972013-12-31計提壞賬準備2013年12月31日，計提壞賬準備。（注：結(jié)合期初及本期增減金額計算）982013-1

19、2-31確認投資性房地產(chǎn)公允價值變動2013年12月31日，投資性房地產(chǎn)公允價值變動。992013-12-31計提固定資產(chǎn)減值準備2013年12月31日，固定資產(chǎn)發(fā)生減值。1002013-12-31計提無形資產(chǎn)減值準備2013年12月31日，因技術(shù)進步原因，其持有的非專利技術(shù)貶值，計提減值準備。1012013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。1022013-12-31計提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車船稅2013年12月31日，計提本月房產(chǎn)稅、土地使用稅及車船稅。1032013-12-31計提本月印花稅2013年12月31日，計提本月印花稅。1042013-

20、12-31計提本月營業(yè)稅及附加稅費2013年12月31日，計提本月營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加及地方教育費附加。1052013-12-31前期差錯更正2013年12月31日，發(fā)現(xiàn)一臺應(yīng)于2012年1月1日開始計提折舊的保險柜，在2011年12月計入管理費用，考慮到價值不大，屬于不重要的前期差錯，不需要調(diào)整財務(wù)報表相關(guān)項目的期初數(shù)，采用未來適用法更正該前期差錯。（本企業(yè)所有固定資產(chǎn)折舊計算均以月折舊率為基礎(chǔ)計算。）1062013-12-31確認長期股權(quán)投資收益2013年12月31日，確認長期股權(quán)投資損益。（無其他權(quán)益變動項目，雙方無內(nèi)部交易事項。）1072013-12-31被投資單位北京恒

21、順印務(wù)有限責任公司宣告分派現(xiàn)金股利2013年12月31日，被投資單位北京恒順印務(wù)有限責任公司宣布向投資者分配現(xiàn)金股利。（該項投資采用權(quán)益法核算）1082013-12-31被投資單位北京永泰食品有限公司宣告分派現(xiàn)金股利2013年12月31日，被投資單位北京永泰食品有限公司宣布向投資者分配現(xiàn)金股利。（該項投資采用成本法核算）1092013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及損益的記賬憑證。）1102013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本費用類賬戶。（提示：可通過記賬憑證界面輸入會計科目查詢涉及

22、損益的記賬憑證，根據(jù)本月經(jīng)濟業(yè)務(wù)按明細科目結(jié)轉(zhuǎn)。）1112013-12-31確認所得稅費用并調(diào)整納稅差異2013年12月31日，計提應(yīng)交所得稅，并進行差異調(diào)整。1122013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費用”賬戶。1132013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。1142013-12-31提取法定盈余公積2013年12月31日，公司董事會做出決議，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積。1152013-12-31決定向股東分配利潤2013年12月31日，公司董事會決定，按可分配利潤的40%,向股東分配利潤。1162013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)

23、利潤分配明細科目2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細科目。1172013-12-31支付一車間擴建工程余款2013年12月31日，支付一車間擴建工程余款。1182013-12-31一車間擴建工程竣工2013年12月31日，一車間擴建工程完工，達到預定可使用狀態(tài)。1192013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工自制半成品成本。1202013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)裝配車間領(lǐng)用半成品成本2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用半成品成本，在有關(guān)產(chǎn)品之間進行自制半成品費用的分配。1212013-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。1222013

24、-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本2013年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。3、實習結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2013年12月1日字第1摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號核銷預借差旅費管理費用差旅費2010.00核銷預借差旅費庫存現(xiàn)金490.00核銷預借差旅費其他應(yīng)收款陳新2500.00合計2500.002500.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月1日字第2摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售混合器銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）117000.00銷售混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器100000.00銷售混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交

25、增值稅(銷項稅額)17000.00合計117000.00117000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月1日字第3摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000.00提現(xiàn)銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5000.00合計5000.005000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月2日字第4摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到前欠貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）234000.00收到前欠貨款應(yīng)收賬款北京東方電子有限公司234000.00合計23400

26、0.00234000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月2日字第5摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費管理費用市內(nèi)交通費350.00報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費管理費用業(yè)務(wù)招待費2100.00報銷市內(nèi)交通費和業(yè)務(wù)招待費庫存現(xiàn)金2450.00合計2450.002450.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月3日字第6摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料1#芯片41800.00采購材料并驗收入庫原材料2#芯片39600.00采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)

27、交增值稅(進項稅額)13394.00采購材料并驗收入庫銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）94794.00合計94794.0094794.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月3日字第7摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號付銀行手續(xù)費用財務(wù)費用手續(xù)費10.50付銀行手續(xù)費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）10.50合計10.5010.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月3日字第8摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號報銷教育培訓費應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費825.00報銷教育培

28、訓費庫存現(xiàn)金825.00合計825.00825.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月4日字第9摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號付廣告費用銷售費用廣告宣傳費30000.00付廣告費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）30000.00合計30000.0030000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月5日字第10摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費未交增值稅122200.50付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交營業(yè)稅1250.00付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交城市

29、維護建設(shè)稅8641.54付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加3703.52付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交地方教育費附加2469.01付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅772.60付增值稅及地方稅收應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅458.21付增值稅及地方稅收銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）139495.38合計139495.38139495.38財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月5日字第11摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購入股票交易性金融資產(chǎn)成本105000.00購入股票投資收益220.00購入股票其他貨幣資金存出投資款10522

30、0.00合計105220.00105220.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月5日字第12摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款140000.00辦理銀行匯票銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）140000.00合計140000.00140000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月5日字第13摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦理銀行匯票手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費3.50支付辦理銀行匯票手續(xù)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）3.50合

31、計3.503.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月6日字第14摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付辦公費等管理費用辦公費2536.00支付辦公費等管理費用物料消耗1650.00支付辦公費等銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）4186.00合計4186.004186.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月6日字第15摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號預付貨款預付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00預付貨款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5000.00合計5000.00

32、5000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月6日字第16摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付審計費用管理費用審計費16308.60支付審計費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）16308.60合計16308.6016308.60財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月7日字第17摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號商業(yè)承兌匯票到期收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）175500.00商業(yè)承兌匯票到期收款應(yīng)收票據(jù)北京三花實業(yè)有限公司175500.00合計175500.001

33、75500.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月8日字第18摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料線路板15000.00采購材料并驗收入庫原材料高頻器100000.00采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)19550.00采購材料并驗收入庫其他貨幣資金銀行匯票存款134550.00合計134550.00134550.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月8日字第19摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號收到銀行匯票多余款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）5

34、450.00收到銀行匯票多余款其他貨幣資金銀行匯票存款5450.00合計5450.005450.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月8日字第20摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購買福利品應(yīng)付職工薪酬非貨幣性福利20475.00購買福利品銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）20475.00合計20475.0020475.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月9日字第21摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付工程款在建工程一車間擴建工程140000.00支付工程款銀行存款中國建設(shè)銀行北

35、京朝陽支行140000.00合計140000.00140000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月9日字第22摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，混合器應(yīng)收賬款北京智能科技有限公司608400.00銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機320000.00銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器200000.00銷售接收機，混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)88400.00合計608400.00608400.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月10日字第23摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記

36、賬符號銷售接收機，收到銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)上海東方百貨有限公司280800.00銷售接收機，收到銀行承兌匯票主營業(yè)務(wù)收入接收機240000.00銷售接收機，收到銀行承兌匯票應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)40800.00合計280800.00280800.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月10日字第24摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料并驗收入庫原材料鋼材10000.00采購材料并驗收入庫原材料電焊條4500.00采購材料并驗收入庫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)2465.00采購材料并驗收入庫應(yīng)付賬款北京合力有限責任公司16965.0

37、0合計16965.0016965.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月10日字第25摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售部門報銷運費銷售費用運輸費2702.70銷售部門報銷運費應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)297.30銷售部門報銷運費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）3000.00合計3000.003000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月11日字第26摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納社保保險費用應(yīng)付職工薪酬社會保險費89195.78繳納社保保險費用其他應(yīng)收款社會保險

38、費個人部分28440.21繳納社保保險費用銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）117635.99合計117635.99117635.99財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月11日字第27摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬住房公積金22092.02繳納住房公積金其他應(yīng)收款住房公積金個人部分22092.02繳納住房公積金銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）44184.04合計44184.0444184.04財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月11日字第27摘要總賬科目

39、明細科目借方金額貸方金額記賬符號債務(wù)重組，收回應(yīng)收款銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）180000.00債務(wù)重組，收回應(yīng)收款壞賬準備11700.00債務(wù)重組，收回應(yīng)收款營業(yè)外支出債務(wù)重組損失42300.00債務(wù)重組，收回應(yīng)收款應(yīng)收賬款北京安天機械有限公司234000.00合計234000.00234000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月12日字第29摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資167192.56發(fā)放工資銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）167192.56合計167192.561671

40、92.56財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月14日字第30摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷接收機應(yīng)收票據(jù)北京昌達元件有限公司280800.00銷接收機主營業(yè)務(wù)收入接收機240000.00銷接收機應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)40800.00合計280800.00280800.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月15日字第31摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號吳韌借支其他應(yīng)收款吳韌2000.00吳韌借支庫存現(xiàn)金2000.00合計2000.002000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh

41、制單：李航zd記賬憑證2013年12月15日字第32摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號購入材料周轉(zhuǎn)材料生產(chǎn)工具2#13000.00購入材料周轉(zhuǎn)材料修理工具1#3000.00購入材料周轉(zhuǎn)材料修理工具2#5850.00購入材料應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)3714.50購入材料銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）20564.50購入材料預付賬款北京朝陽工具有限公司5000.00合計25564.5025564.50財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月15日字第33摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號進口電子設(shè)備固定資產(chǎn)電子設(shè)備1905

42、12.00進口電子設(shè)備應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)32387.04進口電子設(shè)備銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）41459.04進口電子設(shè)備應(yīng)付賬款美國湯姆181440.00合計222899.04222899.04財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月15日字第34摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號繳納工會經(jīng)費應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費4363.66繳納工會經(jīng)費銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）4363.66合計4363.664363.66財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月15日字第35摘

43、要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷售接收機，混合器應(yīng)收賬款北京惠普科技有限公司362700.00銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入接收機160000.00銷售接收機，混合器主營業(yè)務(wù)收入混合器150000.00銷售接收機，混合器應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)52700.00合計362700.00362700.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月16日字第36摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號銷接收機銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）374400.00銷接收機主營業(yè)務(wù)收入接收機320000.00銷接收機應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅

44、額)54400.00合計374400.00374400.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月16日字第37摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號沒收北京嘉樂公司定金預收賬款北京嘉樂電子有限公司10000.00沒收北京嘉樂公司定金營業(yè)外收入定金收入10000.00合計10000.0010000.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月17日字第38摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號采購材料已付款，貨未到在途物資電感53560.00采購材料已付款，貨未到在途物資電阻28840.00采購材料已付款，貨未到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)13864.00采購材料已付款，貨未到銀行存款中國農(nóng)業(yè)銀行北京工體路支行（人民幣戶）96264.00合計96264.0096264.00財務(wù)主管：記賬：出納：審核：李航sh制單：李航zd記賬憑證2013年12月17日字第39摘要總賬科目明細科目借方金額貸方金額記賬符號支付材料款匯款手續(xù)費財務(wù)費用手續(xù)費10.5