XX集團資金管理系統(tǒng)業(yè)務解決方案V30

1、XX集團資金管理業(yè)務解決方案XX集團資金管理系統(tǒng)項目組文檔控制文檔更新記錄目錄資金監(jiān)督模式錯誤!未指定書簽2.5.4票據(jù)管理業(yè)務規(guī)劃錯誤!未指定書簽流程說明 錯誤!未指定書簽票據(jù)收款流程說明錯誤!未指定書簽15未盡事宜 錯誤!未指定書簽。1資金管理業(yè)務需求分析1.1資金管理業(yè)務需求分析此處可參閱 長航集團資金業(yè)務現(xiàn)狀分析報告。1.2資金管理目標本次項目實施的總體目標，概括起來是“六個統(tǒng)一”，即實現(xiàn)統(tǒng)一賬戶管理、 統(tǒng)一資金計劃管理、統(tǒng)一資金調度管理、統(tǒng)一融資管理、統(tǒng)一資金運作管理、統(tǒng) 一擔保管理。統(tǒng)一銀行賬戶管理集團資金管理中心以集團的身份在協(xié)作銀行開設總賬戶，各試點單位在協(xié)作銀行分別開立自己的

2、收入和支出結算賬戶，其余賬戶一律取消，并將賬戶的 管理權授權給集團資金管理中心。統(tǒng)一資金計劃管理為了使收付款與預算結合，達到通過預算控制資金管理的目的，集團資金管 理中心的預算管理系統(tǒng)將包括預算申報控制系統(tǒng)和預算執(zhí)行動態(tài)控制系統(tǒng)。 統(tǒng)一資金調度管理各試點單位收入賬戶上的資金將實時歸集到集團資金管理中心總賬戶， 由集 團資金管理中心遵循一定的程序統(tǒng)一資金的調度使用。統(tǒng)一融資管理 集團資金管理中心根據(jù)各試點單位的資金需求情況，統(tǒng)一對外進行融資，包 括取得協(xié)作銀行的授信和貸款、發(fā)行債券等，然后由集團資金管理中心將取 得的資金通過內部借款轉借分解到各試點單位使用，由各試點單位按期歸 還。統(tǒng)一資金運作管

3、理 在集團資金管理中心資金較為充裕時，為了減少存量資金閑置，提高資金的 使用效率，在不影響日常業(yè)務的前提下，由集團資金管理中心統(tǒng)籌安排，開 展合理的理財業(yè)務， 提高資金的收益。 集團資金管理中心在每年年終結算時， 將依據(jù)各試點單位資金存量的全年積數(shù)情況， 按所占比例分配集團資金管理 中心的年度資金運作收益。統(tǒng)一擔保管理集團對各試點單位的擔保業(yè)務實行統(tǒng)一管理， 按照以下程序辦理： 各試點單 位需要提供擔保時， 由集團財務部風險處進行審核后提出意見， 報集團領導 審核批準后， 辦理擔保手續(xù)。集團資金管理中心協(xié)助監(jiān)督擔保的旅行，跟蹤 督促被擔保單位執(zhí)行合同約定事項。2 資金管理總體規(guī)劃2.1 總體業(yè)

4、務規(guī)劃2.1.1 資金管理應用總體規(guī)劃資金管理總體應用流程如上圖：總體規(guī)劃的業(yè)務主線是資金計劃驅動資金集中管理平臺業(yè)務， 資金金管理平 臺對資金計劃形成反饋。 資金集中管理平臺是資金報告分析和總賬核算系統(tǒng)的數(shù) 據(jù)基礎。主要分為以下幾個業(yè)務層次：資金計劃管理層： 集團公司結算中心制定資金計劃樣表，下發(fā)下屬結算單位。二級單位可單獨查看或者匯總查看下屬三級單位數(shù)據(jù)，下屬單位填制的資金計劃經本單位審批、二級單位審批后上報至集團結算中心進 行審批。資金計劃審核批復后，下發(fā)執(zhí)行。資金結算層： 集團內、外部應收應付往來的結算行為通過遠程結算系統(tǒng) 與資金集中管理平臺的集成實現(xiàn)。資金結算管理層： 通過資金集中管

5、理平臺，進行日常的網銀支付、賬戶管理、資金結算，借貸管理、票據(jù)管理等業(yè)務。是最基礎的業(yè)務數(shù)據(jù)層。資金報告分析層： 通過資金集中管理平臺的查詢報表和數(shù)據(jù)挖掘，實現(xiàn)對各類業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，形成內部管理、對外披露的資金報告。 資金核算業(yè)務層： 資金集中管理平臺的單據(jù)是總賬核算的基礎。2.1.2 資金管理業(yè)務總體規(guī)劃2.2 資金管理模式規(guī)劃結合長航集團資金管理的需求及行業(yè)特點，推薦使用集中監(jiān)控、限額管理、 收支兩條線的混合模式進行資金管理。2.2.1 資金管理模式介紹2.2.1.1 資金監(jiān)督模式2.2.1.1.1 形態(tài)描述資金監(jiān)督模式是一種無需進行資金集中，只將資金信息統(tǒng)一監(jiān)督管理的管理模式，這種模

6、式下資金管理機構可以隨時通過系統(tǒng)查詢并掌握成員單位的資金流信息，掌握成員單位資金管理工作的情況，并以此信息為依據(jù)對集團整體戰(zhàn)略決策做出信息支 持，而并不會干涉成員單位的具體資金管理工作。221.1.2 典型場景這種模式下集團總部對下屬企業(yè)的管理相對比較松散，控制 力較弱。比較適合集團總部需要進行資金管理，但是不希望或者 不需要將資金集中到集團總部管理的集團企業(yè)。如下圖所示：成員單何成員單位成員單位資金監(jiān)督模式示意圖這種模式下，成員單位的資金流動是自主進行的，資金管理機構 對成員單位的資金存量、流量、流向進行監(jiān)控，通過查詢、分析 成員單位的資金流量和流向情況，監(jiān)督企業(yè)資金使用狀況。降低 企業(yè)營運

7、的資金風險。成員單位銀行賬戶的開設可以采用無賬戶、 單一賬戶、收支賬戶、 獨立賬戶等多種方式，但無論米用何種方式，都需將銀行賬戶授 權給資金管理機構進行查詢。資金管理機構和成員單位之間一般不涉及到業(yè)務往來，不需要做業(yè)務處理2.2.1.1.3 價值分析這種模式下，資金管理機構在不影響、不干預成員單位日常 運營的情況下，可以及時掌握各成員單位的資金運營情況，保證 各資金管理機構資金信息的及時性、真實性、完整性，并且對集 團的戰(zhàn)略決策提供信息支持。2.2.1.2 資金控制模式2.2.1.2.1 形態(tài)描述資金控制模式在資金監(jiān)管方面可以起到追蹤的作用，但是僅 限于事后，不能對資金業(yè)務辦理過程實現(xiàn)事中的實

8、時監(jiān)督。而對 于集團總部來講若對所有下級單位的所有資金運作進行實時事 中控制的話，那么集團總部的宏觀管理作用則被弱化，而且加大 工作量，所以需要有一種模式由集團總部對下級單位關鍵、 重要、 大額資金業(yè)務進行事中管理。資金控制模式就是建立在資金監(jiān)督 基礎上由資金管理機構對下級單位大額、重要資金事項進行管理 的一種模式。這種模式下，資金管理機構在實時掌握成員單位資金信息的 基礎上，統(tǒng)籌規(guī)劃資金管理機構的資金計劃，確保資金管理機構 整體資金流平衡；統(tǒng)一審批成員單位的重要性資金支出（包括定 性、定量），日常運營支出可以由成員單位自主安排。2.2.1.2.2 典型場景這種模式下，資金管理機構對成員單位的

9、管理相對松散，只 是對成員單位重大業(yè)務進行監(jiān)控和干預，防范風險事故的發(fā)生。 資金管理機構只是對成員單位的重大經營支出、外部融資進行必 要的管理（外部融資的管理視具體情況而定） ，但是不希望或者 不需要將資金集中到資金管理機構管理。資金管理機構在對成員單位的資金存量、 流量、流向進行監(jiān)控， 查詢的基礎上，通過資金計劃對資金管理機構的資金使用狀況進 行平衡和管理，對一些重大的支出進行審批和監(jiān)控。成員單位的銀行賬戶開設則可以采用單一賬戶、收支賬戶、獨 立賬戶等多種方式，如同資金監(jiān)督模式一樣，也都需將銀行賬戶 授權給資金管理機構進行查詢。資金管理機構對成員單位的重大支出和外部融資管理主要是 通過資金計

10、劃實現(xiàn)。資金管理機構統(tǒng)一制定資金計劃樣表，然后 將樣表下發(fā)到各個成員單位，成員單位根據(jù)資金管理機構統(tǒng)一制 定的樣表填報各自的資金計劃，資金管理機構根據(jù)成員單位上報 的資金計劃平衡資金機構的資金使用。成員單位的日常經營支出 自主安排，大額支出和外部融資嚴格按照上報的資金計劃執(zhí)行。2.2.1.2.3 價值分析這種模式下，在成員單位自主經營資金管理的基礎上，資金 管理機構可以控制成員單位的重要資金事項，保證資金管理機構 整體資金流平衡，提高資金風險控制能力。2.2.1.3 限額管理2.2.1.3.1 形態(tài)描述這種方式的關鍵點在于資金管理機構對各個各成員單位的資金核定限額，資金限額內由成員單位自主安排

11、資金運營，超過 限額部分的資金集中到資金管理機構，當成員單位有資金需求 時，資金管理機構將上劃資金按需下?lián)芙o成員單位，由成員單位 自行辦理日常支付業(yè)務。2.2.1.3.2 典型場景集團企業(yè)管理相對集中，下屬企業(yè)具有一定的自由度。資金 管理機構只將部分閑置資金上收到資金管理機構進行集中管理， 形成資金管理機構現(xiàn)金池。這種模式下，成員單位賬戶管理仍可以采用多種方式，但是 集團會對成員單位存量資金總額進行監(jiān)控，對超過限額部分資金 實施上劃動作。2.2.1.3.3 價值分析這種模式可以在保證成員單位正常經營的前提下，通過設定的限額對閑置資金進行統(tǒng)一管理，形成資金池，資金管理機構的可操作空間比資金調劑模

12、式更大，可向成員單位提供多種結算、 融資服務。2.2.1.4 收支兩條線2.2.1.4.1 形態(tài)描述這是目前在國內使用最多的資金集中管理模式。成員單位在商業(yè)銀行分別開立收入賬戶和支出賬戶，收入款項全部進入收入賬戶，資金管理機構將成員單位收入賬戶的資金上收到資金管理機構總賬戶；資金管理機構根據(jù)成員單位的支付需求，將資金從資金管理機構總賬戶下?lián)艿匠蓡T單位支出賬戶，成員單位自行對 外支付。成員單位不能將收入賬戶資金轉移到支出賬戶形成坐 支。2.2.1.4.2 典型場景收支兩條線模式是指資金管理機構將成員單位的資金收入和資金支出兩個資金流分開，實行兩條線管理。即資金管理機構的成員單位無論收到何種性質的

13、款項，都必須及時足額上繳資金管理機構的總賬戶，不得留存或者坐支；而成員單位的所有支出款項，都需要由資金管理機構根據(jù)資金計劃或成員單位的合理需要撥付到成員單位的支出戶上，由成員單位自主安排資金支出；收 支差額留存在資金管理機構總賬戶。上面介紹的收支兩條線管理模式只是收支兩條線管理的兩種場景之一，稱為收支兩條線備用金管理。另有一種方式稱為收支兩條線零余額管理。和收支兩條線備用金管理的區(qū)別在于成員單位需要支付時，資金管理機構將資金撥到成員單位支出戶上，然后即時發(fā)起從成員單位對外支付，在成員單位支出賬戶上保持零余額。這樣做的好處是可以降低成員單位資金沉淀，資金管理機構的資金流轉效率、資金管控能力、調劑

14、能力都較高。但是需要銀行銀企直連平臺或資金管理系統(tǒng)支持相應功能的實現(xiàn)，同時資金管理機構工作量有較大的增加。從按計劃周期下?lián)苜Y金變?yōu)閰?與成員單位逐筆對外支付業(yè)務。2.2.1.4.3 價值分析收支兩條線管理模式通過賬戶分離，嚴格控制成員單位的資 金流入流出情況；利用資金的上收下?lián)茉谫Y金管理中心總賬戶建 立現(xiàn)金池，有效挖掘資金管理機構范圍內的沉淀資金，加強資金 管理機構的內部融資，形成有效的調劑體系。2.2.2 資金管理模式規(guī)劃模式說明：模式說明：1、各下屬分子公司在外部銀行設立自己的銀行賬號 （基本戶、收入戶、支出戶），并與集團、銀行間簽定三方協(xié)議，集團可按照協(xié)議對分子公司的銀行賬號 執(zhí)行資金上

15、收、下?lián)堋?、各下屬分子公司的對外支付，自主決定從自己的銀行賬號進行支付，集團進行監(jiān)控。3、各下屬分子公司在上級結算中心開設內部賬戶，反映其在上級結算中心 的存款；集團結算中心對結算單位基本戶的資金進行限額上收，收入戶的資金進行全額上收，支出戶的資金由周計劃引入，以保證分子公司的日常運營，上收下?lián)?資金時將同時影響集團銀行賬號、結算單位銀行賬號及其在結算中心的內部賬 戶。2.3資金管理組織體系規(guī)劃2.3.1資金管理組織體系規(guī)劃介紹根據(jù)長航集團目前的組織機構情況，在集團成立一級結算中心，下屬二級公司 建立二級結算中心，統(tǒng)一設置為結算中心的下級結算單位，形成三級的資金管理組 織體系。2.3.2資金

16、管理組織體系規(guī)劃說明屬性單位備注集團結算中心長航集團公司財務部下屬資金 管理中心行使管 理職能武漢分中心武漢長江輪船公司結算單位長航集團生活服務公司結算單位長航集團工程總公司（武漢）結算單位上海大眾汽車（武漢）長江銷售服務 有限公司結算單位233資金管理組織體系后續(xù)建議崗位職責后期，隨著集團公司資金管理和資金運作的需要，資金業(yè)務的業(yè)務類型和復雜性都會日益增加，結算中心組織需要進一步完善，資金管理崗位職責則需要進行調整和優(yōu)化，建議如下:序號崗位名稱職責說明備注01結算中心主任1、制定公司的融資策略，提高資金使 用效率，合理安排公司長短期負債結 構，控制財務風險；2、負責資金和預算的日常管理工作；

17、 對公司的資金管理和預算管理各崗位 職責的履行進行指導和檢查；3負責組織、協(xié)調集團公司及控股范 圍內各公司年度預算的編制工作和年 度預算中期調整工作；4、跟蹤公司年度預算指標的落實情況從財務角度確保經營目標的實現(xiàn)；5、負責結算中心的日常運行工作；02財務部岀納（接柜）1、負責辦理企業(yè)內部存款賬戶的開 立、變更及銷戶工作，妥善保管企業(yè) 開戶資料和印鑒卡；2, 負責受理企業(yè)對有關銀行收款、付 款、退票等業(yè)務的查詢，并及時回復3通過網上銀行系統(tǒng)，每天定時查詢 中心賬戶的余額及收款情況，可確認 付款方資料的收款須填寫預先入賬通 知書，并及時向銀行索取回單；4加強與主辦銀行的聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)網上 銀行系統(tǒng)不能

18、正常工作時馬上聯(lián)系銀 行經辦解決，確保企業(yè)銀行服務系統(tǒng) 的正常運行；業(yè)務由財務部岀 納人員負責03結算中心復核1、資金結算業(yè)務復核2、會計核算復核3、編制資金日報表和會計報表4、資金計劃的編制下發(fā)5、資金頭寸 管理04信貸專員1、依據(jù)資金計劃，辦理公司的票據(jù)貼 現(xiàn)、銀行貸款等融資業(yè)務；2、配合經理維護與各銀行的業(yè)務關系，創(chuàng)造良好的金融公共關系，建立 公司控股范圍內各公司與金融機構暢 通的合作通道；3、及時掌握公司控股范圍內各公司資 金動態(tài)信息，定期向主管經理匯報， 合理調劑內部資金余缺；4、協(xié)助經理進行融資渠道和融資策略 的選擇，保障資金需求，降低融資成 本；5、協(xié)助經理規(guī)劃和辦理公司控股范圍

19、 內各公司銀行授信工作；6、協(xié)助或指導子公司辦理融資業(yè)務；05資金計劃專員1、 全面掌握資金流向及資金需求，為 集團及成員單位的業(yè)務開展做好資金 安排。2、為公司重大投資項目的資金安排提 供參考意見。.3、負責收集整理企業(yè)的資金收入及用 量計劃。4、編制有關資金計劃平衡表，執(zhí)行資 金調度計劃。5、及時跟蹤掌握各項資金的使用情 況，實現(xiàn)資金控制的職能2.4資金管理賬戶體系規(guī)劃2.4.1賬戶體系規(guī)劃圖資金管理的賬戶結構是一個企業(yè)執(zhí)行資金管理工作的基礎。賬戶體系，涉及外部銀行賬戶和內部賬戶兩大類。外部銀行賬戶指在商業(yè)銀 行開立的銀行賬戶（分為基本戶、收入戶、支出戶、稅金戶等），內部賬戶指結算 中心為

20、內部結算單位開立的賬戶（內部活期戶、內部貸款戶、內部定期戶）。在 上面的組織體系下，賬戶結構規(guī)劃如下：2.4.2 賬戶體系規(guī)劃說明1）各下屬經營單位根據(jù)情況在集團選定的三家銀行 （工行、中行、交行 ）設置一 個基本戶或收支賬戶， 且基本戶為支出賬戶 ,開設賬戶簽訂委托授權協(xié)議允許 集團查詢和支付 ;2）結算中心也為各成員單位在結算中心開立內部活期存款賬戶，它真實反映該 成員單位存款余額。當成員單位收入上劃時，結算中心增加成員單位的內部 活期存款賬戶余額；當向成員單位撥付費用或受成員單位委托付款結算時， 減少成員單位的內部活期存款賬戶余額；3）除活期存款賬戶外，還可根據(jù)賬戶用途設置細化的業(yè)務賬戶

21、 ,如:? 內部定期存款賬戶成員單位可以將閑余資金以定期存款的方式存放于結算中心 ,結算中心為成員單位開設內部定期存款賬戶進行計息處理；? 內部貸款賬戶結算中心和本部業(yè)務部門之間的資金使用 ,結算中心和后續(xù)成立的分子公司 間的資金使用 ,均可以通過開設內部貸款賬戶來完成合同信息及資金占用成 本的統(tǒng)計分析；2.5 具體業(yè)務規(guī)劃2.5.1 資金結算業(yè)務規(guī)劃流程說明：（1）內部賬戶管理的作用是資金組織（結算中心）對結算單位的內部賬戶 進行管理，它管理的業(yè)務范圍是：內部賬戶開戶業(yè)務、銷戶業(yè)務、凍結業(yè)務、解 凍業(yè)務等。（2）資金計息解決的是資金賬戶計息或會計科目計息業(yè)務和定期存款業(yè)務， 它的用途是通過建

22、立賬戶、 科目計息對象，系統(tǒng)自動累計賬戶或科目對象的積數(shù)， 到期進行計息，并將計息結果轉相關系統(tǒng) （根據(jù)接口設置可分別轉資金結算、 總 賬），從而完成資金計息工作。資金計息時按照銀行活期存款計息方法，對科目或賬戶的積數(shù)進行計息。 它的另一個用途是通過定期存單管理內外部定期存款業(yè) 務，進行存款業(yè)務計息和轉賬處理。（3）結算單位通過遠程結算填寫委托付款書，經過企業(yè)定義的審批流程后 調用銀企直聯(lián)直接對外支付。2.5.2 資金計劃業(yè)務規(guī)劃流程說明：1、按單位上報；定期編制、匯總整個集團公司資金計劃及執(zhí)行情況且按 單位匯總。2、能定期根據(jù)資金余額、收支情況、資金計劃及執(zhí)行情況，自動統(tǒng)計匯 總的資金收支平

23、衡表。3、資金計劃表由集團公司統(tǒng)一制定并下發(fā)，并且對收支項目進行統(tǒng)一設 置。4、各級單位可查詢本級單位及下級單位資金計劃表和計劃執(zhí)行情況。2.5.3 信貸管理業(yè)務規(guī)劃流程說明：1、信貸管理分為銀行借貸和內部借貸合同管理；2、借款合同錄入、審核完成后，在款項到賬、合同還款、計息時，分別錄 入合同收款單、合同放款單，并需要確認；3、合同放款單、收款單錄入完成后，回寫借款合同的執(zhí)行情況；4、實現(xiàn)合同到期和收付利息到期的預警。2.5.4 票據(jù)管理業(yè)務規(guī)劃基于長航集團目前的票據(jù)管理需要， 重點針對企業(yè)對外往來中收到的期票 （銀 行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）進行管理，故票據(jù)業(yè)務不進行集中管理。相應的涉及票據(jù)

24、的業(yè)務主要有：下屬成員企業(yè)收到銀行票據(jù)；日常對外往來 使用票據(jù)結算時，企業(yè)票據(jù)的支付；票據(jù)到期后，由企業(yè)自主到銀行托收；結算 單位根據(jù)自身業(yè)務需要進行票據(jù)的貼現(xiàn)。3 實施工作規(guī)劃3.1 實施目標本次項目實施的總體目標， 概括起來是 “一個集中、 兩個強化、三個提高” 即實現(xiàn)集團資金集中監(jiān)控， 強化資金計劃監(jiān)控作用、強化資金管理流程意識，提 高集團內部資金使用效率、 提高集團資金管理的清晰度、 提高資金管理的服務職 能。實現(xiàn)集團資金集中監(jiān)控： 將集團以前分散的銀行賬戶信息、結算信息、 票據(jù)信息、內部往來信息、信貸信息、資金計劃及執(zhí)行信息等納入信息 系統(tǒng)集中管理。強化資金計劃監(jiān)控作用： 通過系統(tǒng)靈

25、活設置，對集團各項支付行為進行 事中有效監(jiān)控。形成計劃數(shù)與執(zhí)行數(shù)的對比，為科學分析資金使用情況 提供數(shù)據(jù)基礎。強化資金管理流程意識： 首先梳理各種資金業(yè)務流程，結合信息系統(tǒng)， 完善各項管理制度。其次明確各級結算中心和結算單位的操作崗位，與 資金業(yè)務流程相對應的崗位職責。提高集團內部資金使用效率： 對于大量存在的單位沉淀資金進行歸集 , 并實現(xiàn)內部調劑處理，提高各級管理人員資金意識，盤活集團整體資金 流。提高集團資金管理的清晰度： 通過信息系統(tǒng)，對資金管理各項業(yè)務，實 現(xiàn)縱向和橫向的穿透查詢，有效減少管理死角。提高資金管理的服務職能： 通過資金集中管理平臺， 整合集團資金數(shù)據(jù)， 更好的為集團資金

26、運作服務。3.2實施范圍明確的實施范圍是保障項目順利實施的基礎， 實施范圍主要包括實施組織范 圍和實施業(yè)務范圍。3.2.1實施組織范圍本次實施的組織范圍是長航集團在武漢地區(qū)所有具備資金管理業(yè)務的單位， 包括集團本部及下屬單位。（參見資金管理組織圖）3.2.2實施業(yè)務范圍功能模塊結算單位資金結算資金計息網上 銀行遠程結算資金 計劃綜合 授信信貸管理票據(jù)管理資 監(jiān)集團結算中心VVVXVVVVV武漢分結算中心VVVXVVVVV結算單位XVVVVXVVV3.3實施里程碑計劃（參見項目主實施計劃）4 NC系統(tǒng)資金管理功能設計下面將從實施的產品功能設計方面進行闡述。4.1資金結算功能設計集團內部資金結算業(yè)

27、務是結算中心直接面向集團內部客戶服務的重要業(yè)務， 是結算中心生存和發(fā)展的基礎，也是業(yè)務系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來源，資金結算管理系 統(tǒng)是集中式業(yè)務系統(tǒng)的最核心組成部分。4.1.1 應用目標提供從資金結算賬戶體系的建立管理、資金收支的審批監(jiān)控、資金調配的網上服務、到資金運作的全面監(jiān)控分析的完整資金結算業(yè)務流程。 滿足多種資金集中賬戶體系的應用。支持總分結算中心、統(tǒng)一結算、分級清算、數(shù)據(jù)大集中的應用模式。提供多銀行的彈性接口方案，根據(jù)與不同商業(yè)銀行情況提供無縫對接或 落地式對接方案。提供多種結算憑證編制方法：銀行原始單據(jù)錄入、結算憑證錄入、內部 結算單據(jù)錄入等。提供工作流控制方式，可以選擇結算工作流程、安排

28、結算崗位，調節(jié)結 算賬戶管理分工，控制審批權限。提供多種的結息處理方式 : 活期、定期、通知等等。 提供付款委托書的發(fā)行、登記管理。提供付款單位會計系統(tǒng)接口，支持付款委托書提交自動制作付款憑證、到賬通知自動制作收款憑證功能（與應用方案及模塊選擇有關，長航采 取遠程結算方式）。提供資金集中監(jiān)控功能，實時查詢集團各成員企業(yè)、各銀行賬戶、各地 區(qū)、各行業(yè)資金流動情況。網上支付、付款委托與數(shù)字簽名、身份認證技術結合，保證付款指令的 安全性。4.1.2 功能方案設計方案設計描述：1、在集團客戶化設置中設置結算中心、結算單位，在結算中心和結算單位 分別設置銀行賬戶信息，并在結算中心調整相應的資金結算參數(shù)；

29、2、在結算中心設置內部賬戶、開關機日期，并設置所管理結算單位的銀行 賬戶；3、結算中心通過銀企直聯(lián)獲取所管理銀行賬戶的實時頭寸和交易明細，然 后根據(jù)與結算單位簽署的協(xié)議對分結算中心和結算單位的富余資金進行上收， 留 存資金保證分結算中心和結算單位的日常運營； 結算單位如有臨時用款需求， 提 交資金計劃申請資金， 結算中心根據(jù)審批后的結算單位計劃進行資金的下?lián)埽?資 金上收下?lián)苜Y金時將同時影響集團銀行賬號、 分結算中心和結算單位銀行賬號和 結算單位在集團結算中心的內部賬戶。4.1.3 主要功能設計賬戶管理：外部銀行賬戶管理（開戶、銷戶），內部結算賬戶管理（開 戶、銷戶），賬戶限額管理，賬戶的凍結

30、和解凍，賬戶收支管理。 柜臺業(yè)務：系統(tǒng)開、關機，填制、審核、查詢結算憑證，軋賬，日結， 制作借、貸記通知書。銀行業(yè)務：銀行協(xié)議上收，結算中心主動上收，資金批量下?lián)?，銀行賬 戶和銀行接口定義和管理，銀行對賬單管理。遠程支付管理：結算單位的網上開戶管理、授權管理，付款審批流程、 審批權限的管理，委托付款書管理，付款經辦、核查、發(fā)送、制證。 統(tǒng)計查詢：賬戶金額查詢，日結匯總查詢，賬戶明細賬戶，資金情況分 析，資金計劃查詢。4.2 資金計劃功能設計4.2.1 應用目標集團欲加強對下屬企業(yè)的資金監(jiān)督控制，需建立起對系統(tǒng)內各企業(yè)生產運營 過程的事前預測、事中控制、事后分析考核機制， 從而促進實現(xiàn)經營效益最

31、大化。 資金計劃是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施。 結算中心通過匯總分析分子公司 的資金計劃預測現(xiàn)金流入流出，及時制定投籌資政策，提高企業(yè)資金運作水平。4.2.2 功能設計方案方案設計說明：1、考慮目前實際情況，資金計劃與預算管理的集成暫時無法應用，資金計劃手 工填報，不從預算系統(tǒng)導入，以后可考慮。4.2.3 主要功能設計初始設置：資金計劃類型、收支項目定義、資金計劃周期、結算單位定 義、預算取數(shù)規(guī)則定義。結算中心業(yè)務：下發(fā)資金計劃、審批資金計劃。結算單位業(yè)務：填寫資金計劃、提交資金計劃、調整資金計劃。統(tǒng)計查詢：資金計劃查詢、匯總計劃查詢、多期計劃匯總查詢。4.3 信貸管理功能設計4.3.1

32、應用目標信貸管理報告內部信貸管理和銀行信貸管理。 對于內部信貸管理， 長航集團 的內部借貸合同相對較少，主要體現(xiàn)在非經營性往來部份的管理。1、貸前業(yè)務管理：通過充分利用工作流技術，將信貸管理流程和審批制度 貫穿到信貸業(yè)務的每一個工作環(huán)節(jié)。2、臺賬及信貸產品管理：對信貸業(yè)務進行及時，準確地核算，計息，并提 供足夠的靈活性，以保證新的信貸產品的推出。3、貸后及風險跟蹤管理：在信貸產品提供后進行跟蹤，進行貸款的多級分 類管理，并對風險進行預警。4、抵押品和擔保品管理：由于抵押貸款等業(yè)務的開展，對抵押物和擔保物 的管理也是信貸管理中的。5、信貸統(tǒng)計：針對于信貸業(yè)務的統(tǒng)計分析，這部分可以在數(shù)據(jù)倉庫和決策

33、 支持模型中體現(xiàn)。4.3.2 功能設計方案1、信貸管理關鍵業(yè)務一銀行借款2、信貸管理關鍵業(yè)務一內部借貸NC 系統(tǒng)對擔保的處理方式：擔保品作為一個獨立的業(yè)務對象進行管理，并且通過擔保品介入功能與 授信合同建立擔保關系，支持擔保品與授信合同多對多的關系。 以擔保方式對擔保品進行分類， 根據(jù)不同類型的擔保品設置不同的屬性， 有利于對擔保品的資料管理和分析。建立擔保品的擔保額度使用明細記錄，并形成會計表外賬。支持授信合同的擔保系數(shù)計算，為統(tǒng)一授信的最高授信限額扣減控制建 立基礎。4.3.3 主要功能設計數(shù)據(jù)初始：擔保物權管理、合同類型設置。合同類型清分：清分類型設置、合同清分。外部融資管理：銀行借款申

34、請、銀行借款合同、資金拆借協(xié)議（借入）、 委托貸款（貸入）申請、委托貸款（貸入）合同。外部貸款管理：資金拆借協(xié)議（貸出）、委托貸款（貸出）申請、委托 貸款（貸出）合同。外部擔保合同。內部借款管理：內部借款申請、內部借款合同。內部貸款管理：內部貸款申請、內部貸款合同。合同處理：合同計息、利息清單。 監(jiān)控查詢：信貸綜合查詢。4.4 票據(jù)管理功能設計4.4.1 應用目標結算單位進行票據(jù)登記管理。 成員公司進行票據(jù)提前部分或全部現(xiàn)金支付。 可在需要現(xiàn)金時將已經登記的、未到期的票據(jù)拿到銀行貼現(xiàn)。4.4.2 可將已經登記的、未到期的票據(jù)進行票據(jù)抵押，從銀行或其他金融機構取得短期貸款， 到時歸還本金， 贖回

35、票據(jù)。 功能設計方案4.4.3 主要功能設計票據(jù)業(yè)務：收票登記、付票登記、票據(jù)付款、票據(jù)存放、票據(jù)領用、票 據(jù)調劑。貼現(xiàn)處理：貼現(xiàn)申請審核、結算單位貼現(xiàn)、結算中心貼現(xiàn)、貼現(xiàn)情況查 詢。背書轉讓：對內背書、對外背書、背書查詢。 票據(jù)質押：票據(jù)質押貸款、票據(jù)質押查詢。 票據(jù)查詢；收到票據(jù)查詢、開出票據(jù)查詢、非法票據(jù)查詢、本單位額度 使用情況查詢。系統(tǒng)支持進行票據(jù)到期前的自動預警和消息提醒。5 系統(tǒng)初始化規(guī)劃5.1 基礎檔案設置原則長航集團項目當前資金業(yè)務的實施工作，涉及到應用流程的調整，企業(yè)的組 織結構也同時發(fā)生了變化。 這些工作都將對基礎檔案部分產生影響， 在這里的實 施方案中，重點明確基礎檔案

36、的建設目標。5.1.1 公司設置及建賬設置客戶的企業(yè)實體，根據(jù) 3.2.1 實施組織范圍中的單位進行設置。注意事項：? 按照長航集團實際的組織體系進行設置 , 增加集團結算中心和下屬二級 結算中心；? 按照當前實施的范圍進行設置。實施產品范圍考慮財務、預算、資金三 方面的應用需求；? 獨立核算的單位，獨立建賬；? 集團及二級結算中心單獨建賬；5.1.2 結算中心及結算單位設置根據(jù)長航集團資金管理關系確定結算中心及結算單位的設置。 設置原則是資 金歸集及資金計劃上報的層級關系。注意事項：結算中心及結算單位的層級關系不須與公司組織設置相同。建立結算中心及結算單位檔案時，參照公司組織檔案。5.1.3

37、 用戶檔案及權限用戶檔案由集團統(tǒng)一設置進行分配。權限的分配通過設置角色，給角色分配 權限，將用戶關聯(lián)到角色的方式實現(xiàn)。 角色的定義根據(jù)企業(yè)和結算中心的崗位設 置進行劃分。5.1.4 銀行賬戶檔案銀行賬戶檔案主要用來設置銀行賬戶信息。注意事項：銀行賬戶檔案由集團統(tǒng)一通過授權， 分配到下級分結算中心及結算單位。 涉及網上銀行交易的銀行賬號，需求設置網上銀行信息。5.1.5 內部賬戶檔案內部賬戶指結算中心為集團內部單位開立的內部存款賬戶。 該賬戶資料在系 統(tǒng)中各級結算中心分別進行設置。注意事項： 結算中心為結算單位開立的內部賬戶，在結算中心的內部賬戶檔案中設 置。5.1.6 客商檔案客商檔案包括集團

38、外部的往來客戶和供應商，也包括集團內部單位。 注意事項：客商檔案在集團統(tǒng)一設置，統(tǒng)一分配到各分結算中心及結算單位。 內部客商需設置對應公司目錄中的公司，如果是結算單位，尚需設置對 應的結算單位。需主意核算系統(tǒng)的客商檔案設置情況，內部已統(tǒng)一，外部客商依據(jù)實際 情況看是否需要統(tǒng)一。5.1.7 收支項目（計劃項目）檔案收支項目由集團統(tǒng)一定義。 收支項目的設置應考慮到后期核算 （是否存在會 計科目是收支項目輔助核算） 的需要。 資金計劃類型定義時關聯(lián)收支項目可以參 照收支項目檔案。設置層級根據(jù)長航集團整理后的實際需要。5.2 系統(tǒng)默認集團賬套初始化工作系統(tǒng)默認的集團賬套用于完成系統(tǒng)的基礎設置，不用于處

39、理具體的業(yè)務。需 要進行統(tǒng)一維護的基礎資料都在該集團賬套中的維護。關鍵設置工作列示如下：集團參數(shù)設置；公司目錄設置；結算中心設置；收支項目設置；結算方式定義；票據(jù)類型定義；單據(jù)類型及模板的定義；用戶設置；角色設置；權限設置；各項集團級基本檔案錄入；籌投資單位、資金計劃類型、資金計劃期間設置； 利率、資金日歷、結息日設置；5.3 結算中心初始化工作結算中心的初始化工作，集團結算中心和分結算中心的賬套設置基本一致， 在這里統(tǒng)一描述。具體的設置內容，在附件中獨立描述。關鍵設置工作：參數(shù)設置；部門檔案設置；人員檔案設置；結算單位定義；開戶銀行設置；內部賬戶設置；結算業(yè)務流程配置；資金計劃類型定義；資金

40、計劃項目設置；5.4結算單位初始化工作當前實施資金管理的結算單位初始化工作包含客戶化和資金管理 相關的內容。具體設置工作如下：參數(shù)設置；內部賬戶檔案設置；部門檔案設置；人員檔案設置；6業(yè)務實現(xiàn)一系統(tǒng)參數(shù)配置6.1集團級參數(shù)設置參數(shù)編碼參數(shù)名稱取值范圍參數(shù)取值參數(shù)注釋BD002客商檔案是否允許下級單位增加是/否否（參照核算實施情況）客商管理檔案各公司不 能增加，只能由集團賬 套增加客商基本檔案 后，分配到各公司使用。BD006開戶銀行是否允許下級單位增加是/否否下級單位不能增加開戶 銀行檔案。BD211集團本位幣人民幣/美元人民幣BD032資金組織屬性公司是否允許關聯(lián)結算單位是/否是登錄資金組織

41、屬性公司 時，可以編輯資金組織 檔案，修改關聯(lián)哪些結 算單位。FTS0117結算憑證審核成功 同時是否自動生成 結算單位的到賬通 知邏輯型參數(shù)，單 擊下拉列表選 擇。是結算憑證審核成功同時 是否自動生成結算單位 的到賬通知。FTS0125委托付款書是否自 動觸發(fā)制證是/否否決定委托付款書維護為 待制證狀態(tài)時是否自動 發(fā)送會計平臺制證。FTS0126委托收款書是否自動觸發(fā)制證是/否否該參數(shù)決定委托收款書 維護為待制證狀態(tài)時是 否自動發(fā)送會計平臺制 證。FI068利率精度數(shù)值型4由用戶確定系統(tǒng)內利率 的小數(shù)位數(shù)。一經確定 后，各個公司的利率， 均按所設精度保留利率 小數(shù)位數(shù)，各個公司不 可修改。6

42、.2結算中心級參數(shù)參數(shù)編碼參數(shù)名稱取值范圍參數(shù)取值參數(shù)注釋FTS0101結算憑證編號范圍A日一隊、B一月一隊B確定結算憑證的編號范圍FTS0103生成總賬憑證方式A全部匯總、B結 算匯總、C一 一對 應C確定結算憑證和 總賬憑證的對應 關系FTS0104結算憑證審核方式A錄入、B批量/瀏覽B確定結算憑證的 審核方式。FTS0105結算憑證錄入審核方式A順序審核、B交 叉審核A確定錄入審核分錄的匹配順序。FTS0106資金結算關機時是否調用計息方法是/否否確定開機時是否執(zhí)行自動計息對象的計息處理。FTS0107是否限制只能在結算憑證借、貸一方錄入合同信息是/否否，此參數(shù)對結算中 心類公司保存結

43、算憑證時起檢驗 作用。選擇是/否， 默認為是。FTS0108委托付款書上的收支項目是否必輸是/否是此參數(shù)對結算中 心類公司的委托 付款書填寫保存 校驗起作用。FTS0109委托付款書網銀支 付失敗是否提示轉 手工支付是/否是此參數(shù)對結算中 心類公司的委托 付款書支付起作 用。FTS0110是否在填寫委托付款書時維護客商管理檔案是/否否（需測試，再 確認）FTS0113有未處理完畢的資 金業(yè)務單據(jù)是否可 日結是/否是（需考慮能否 做到日清日結）該參數(shù)決定日結 時檢查到有未處 理完畢的委托收 款書、委托付款 書，有無未制證的 資金下?lián)軉巍①Y金 調撥單、資金上收單時是否可繼續(xù) 執(zhí)行日結。FTS011

44、4保存直接錄入的結算憑證是否同時審核是/否否該參數(shù)決定直接 錄入的結算憑證 保存成功同時是 否自動審核。FTS0115單據(jù)驅動生成的結 算憑證保存同時是 否自動審核是/否是該參數(shù)決定資金 業(yè)務單據(jù)生成的 結算憑證保存成 功是否自動被審 核。FTS0127資金下?lián)軉?、上?單、調撥單網上支 付時是否驗證身份 卡是/否是該參數(shù)決定資金 下?lián)軉巍⑸鲜諉巍?調撥單網上支付 時是否校驗用戶 需要身份卡。FTS0128單據(jù)驅動生成的結 算憑證是否允許修 改刪除是/否否該參數(shù)決定單據(jù) 生成的結算憑證 被保存后是否可 執(zhí)行修改、刪除操 作。FTS0129是否允許修改或者刪除他人填制的結算憑證是/否否確定制證人

45、以外 的操作員是否可 刪、改已制證狀態(tài) 的結算憑證。7業(yè)務實現(xiàn)一資金計劃流程7.1資金計劃描述欲加強對下屬企業(yè)的資金監(jiān)督控制，需建立起對系統(tǒng)內各企業(yè)生產運營過程 的事前預測、事中控制、事后分析考核機制，從而促進實現(xiàn)經營效益最大化。全 面預算管理中資金計劃是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施。結算中心通過匯總分析分子公司的資金計劃預測現(xiàn)金流入流出， 及時制定投籌資政策，提高企業(yè)資 金運作水平。7.2資金計劃業(yè)務資金計劃的整體編制流程為：1）資金計劃樣表編制：一般來說，先由結算中心編制資金計劃模板，包括資金使用的收支項目、資金預算周期等內容；2）資金計劃樣表的下發(fā)：把編制好的資金計劃樣表下發(fā)給各下屬成

46、員單位進行資金計劃編制；3）資金計劃編制和上報：成員單位編制資金預算表，向集團提交；4）對于上下級結算中心的情況，需為下級結算中心建立結算單位 其計劃編制同其它末級單位。7.2.1資金計劃業(yè)務流程7.2.2流程說明業(yè)務內容業(yè)務詳細說明備注1定義收支項目集團統(tǒng)一定義收支項目，并分配至各單 位2定義資金計劃類 型結算中心定義資金計劃類型，設定控制 方式，計劃周期等等要素3定義資金計劃周 期結算中心設定資金計劃周期，可以分為 月，旬，周等4定義結算單位結算中心定義需納入計劃體系的結算 單位5下發(fā)資金計劃結算中心將定義完畢的資金計劃樣表 下發(fā)至各結算單位6填寫資金計劃各結算單位將上級結算中心下發(fā)的資

47、金計劃按周期填寫7提交資金計劃各結算單位將填寫完畢的資金計劃提 交至上級結算中心8審批資金計劃結算中心對下級提交的資金計劃進行 審核生效9追加資金計劃各結算單位根據(jù)業(yè)務需要追加資金計 劃,流程同填寫資金計劃10資金計劃執(zhí)行分 析結算中心根據(jù)資金計劃和遠程結算的 接口完成資金計劃執(zhí)行分析8業(yè)務實現(xiàn)一資金結算流程8.1資金結算描述資金結算系統(tǒng)是通過成員單位在資金管理組織開設內部賬戶，通過委托收款業(yè)務、委托付款業(yè)務、柜臺業(yè)務、回單業(yè)務，記錄內部賬戶的資金變化，解決資 金組織與成員單位之間的債權債務關系的系統(tǒng)。8.2資金結算業(yè)務規(guī)劃結合長航集團集團的當前實際業(yè)務，資金結算工作主要包括：外部往來、內 部

48、往來、資金調度外部往來：企業(yè)同集團外部單位商貿往來產生的結算業(yè)務，需通過銀行轉賬 完成結算。內部往來：企業(yè)同集團內部單位商貿往來產生的結算業(yè)務，僅需通過內部賬戶體系轉賬完成結算。資金調度：集團本部、上下級之間的銀行存款資金相互調度的工作。8.3外部往來業(yè)務8.3.1對外收款業(yè)務外部收款業(yè)務主要是企業(yè)單位對外往來，產生的應收款項結算需求。業(yè)務內 容涉及銀行收款、收取商業(yè)匯票、委托收款等，及后續(xù)的會計處理。實際收入中, 無論收款的結算方式（現(xiàn)金繳款、支票、商業(yè)匯票等）都采用下面的流程進行處 理。831.1 外部收款業(yè)務流程831.2 流程說明編 碼業(yè)務內容業(yè)務詳細說明備注1客戶付款供應商根據(jù)業(yè)務往

49、來內容，對所產生的交 易進行付款。以下為外部收款確認2辦理轉賬外部銀行將客商支付款項記入企業(yè)單位 收款賬戶。3下載對賬單企業(yè)單位通過銀企直連，下載銀行對賬 單。4到賬通知 生成收款單收款單位在報賬中心到賬通知導入來自 網上銀行的收款信息，生成并完善相應收 款單據(jù)。以下為本單位收款流 程，注意所使用單據(jù)類 型。5審批單據(jù)審批收款單。6生成會計憑證以上業(yè)務審核確認無誤后生成正式的會 計憑證。通過會計平臺配置7審核會計憑證財務會計對收款憑證進行審核，確認科目及金額記錄正確后進行審核。8記賬832對外付款業(yè)務對外付款業(yè)務指企業(yè)對外往來產生的向供應商進行付款的結算業(yè)務需求。 同收款業(yè)務相同，當前銀行賬戶

50、都由企業(yè)自主管理，此類業(yè)務也由企業(yè)自主通過 自己的支出賬戶對外辦理結算。8.3.2.1 外部付款業(yè)務流程8.322流程說明編 碼業(yè)務內容業(yè)務詳細說明備注1填制付款單付款單位依據(jù)業(yè)務需要，填制付款類單 據(jù)。以下為本單位付款流 程，注意所使用單據(jù)類 型2審批單據(jù)確認單據(jù)內容無誤后對付款單進行審批。3辦理轉賬提交銀企直聯(lián)平臺辦理轉賬。注意網銀補錄4下載對賬單企業(yè)單位通過銀企直連，下載銀行對賬 單。確認付款成功5生成會計憑證以上業(yè)務審核確認無誤后生成正式的會 計憑證。通過會計平臺配置6審核會計憑證7記賬8.4內部往來業(yè)務集團內部單位之間的商貿往來產生的結算業(yè)務通過結算中心的內部賬戶進 行處理，在當前兩

51、級結算中心的體系下，下面的內部轉賬業(yè)務將按照發(fā)起方分為 以下兩個處理流程：1內部收款；2、內部付款；3、建議使用付款方發(fā)主動發(fā)起內部轉賬模式。8.4.1內部收款業(yè)務內部收款業(yè)務主要是企業(yè)單位對內往來，產生的應收款項結算需求。業(yè)務內 容涉及內部收款、收取商業(yè)匯票、委托收款等，及后續(xù)的會計處理。8.4.1.1 內部收款業(yè)務流程8.4.1.2 流程說明編 碼業(yè)務內容業(yè)務詳細說明備注1填制收款結算 單收款方發(fā)起內部轉賬時填寫收款結算單， 對單據(jù)作暫存以下為收款方流程，注 意所使用單據(jù)類型2生成委托收款 單收款結算單推式生成結算中心的委托收 款書。3經辦委托收款 單結算中心接收經辦委托收款書。以下為結算

52、中心流程4確認承付委托收款書需承付時，付款方結算單位登 陸結算中心做承付確認。付款方可做全額 承付或拒付。5核查當委托收款書制定強制承付或付款方結 算單位全額承付時，結算中心做核查處 理。6生成內轉結算 憑證結算中心核查后生成結算憑證。7生成會計憑證系統(tǒng)自動生成會計憑證，后續(xù)完成會計憑 證的審核、記賬處理工作。8審核會計憑證9記賬10維護單據(jù)“收款成功”委托收款書核查后，回與收款方單據(jù)的狀 態(tài)為“收款成功”。以下為收款方流程，注 意生成憑證要等“收款 成功”11審批單據(jù)收款方審批確認單據(jù)12生成會計憑證通過會計平臺配置13審核會計憑證14記賬15到賬通知 生成付款結算 單結算中心的結算憑證填制

53、后，系統(tǒng)自動推 送到付款方（下屬單位），付款方通過到 賬通知生成自己的付款結算單以下為付款方流程，注 意所使用單據(jù)類型。16單據(jù)確認確認付款結算單。17審批單據(jù)審批確認后的付款結算單。后續(xù)完成付款 方自己的賬務處理18生成會計憑證通過會計平臺配置19審核會計憑證20記賬21作廢委托收款 單當付款方確認承付時，拒付該筆業(yè)務，結 算中心將相應的委托收款書做作廢處理。22維護單據(jù)“收款失敗”委托收款書作廢后，回與收款方單據(jù)的狀 態(tài)為“收款失敗”。23刪除單據(jù)收款失敗后，根據(jù)業(yè)務實際情況，付款方 單位對收款結算單可做刪除處理。24修改單據(jù)收款失敗后，根據(jù)業(yè)務實際情況，付款方 單位對收款結算單可做修改處理。修改后 可在次提交結算中心委托收款。842內部付款業(yè)務內部付款業(yè)務指企業(yè)對內往來產生的向內部供應商進行付款的結算業(yè)務需 求。同收款業(yè)務相同，當前內部賬戶都由上級結算中心統(tǒng)一管理842.1 內部付款業(yè)務流程842.2 流程說明編 碼業(yè)務內容業(yè)務詳細說明備注1填制付款結算 單付款方發(fā)起內部轉賬時填寫付款結算單。