工程竣工結(jié)算管理制度

1、為了加強公司工程建設的管理水平，有效控制工程造價，根據(jù)聯(lián)合 出版集團有限公司工程項目管理辦法，結(jié)合公司工程管理和造價管理的實 際情況，制定本制度。第一章總則1、 工程結(jié)算是指依據(jù)甲乙雙方簽訂的合同約定，審核合同執(zhí)行過程中出現(xiàn) 的各種變化，并確定最終解決辦法、確定結(jié)算金額和工程結(jié)算文件的備案、 歸檔等一系列管理活動的總稱。2、本制度適用于建筑工程、安裝工程、材料及設備采購、甲分包工程等基 本工程項目的結(jié)算管理工作。3、工程結(jié)算管理原則（1）廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應始終以公司利益為最高利益， 遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德；（2）準確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應準確、清晰、合規(guī)，體 現(xiàn)出較

2、高的專業(yè)水平；（3）可復查性原則：工程結(jié)算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及 完善的資料管理制度，量價計算過程，審批記錄等文件，資料應具備完全 的可復查性；（4）合理低價原則：工程結(jié)算工作應以工程合同、客觀事實等為依據(jù), 充分理解、靈活運用北京市工程造價管理規(guī)定，處理好質(zhì)量、工期與成本 的關系，以合理低價確定工程結(jié)算價格。第二章 各部門管理職責1、物資部負責甲供材領用、退庫、實際耗用數(shù)量的統(tǒng)計，單價、總價的核 算，并負責與施工單位進行雙方確認；負責依據(jù)合同對工程各類材料、設 備帳目進行清理、核對；完善材料、設備臺帳，配合成本工程師進行采購 合同梳理，為確認設備購置費做好基礎工作；對采購合同的執(zhí)

3、行情況、條 款解釋、扣款事由等向成本工程師反饋信息。2、 工程部專業(yè)工程師負責組織各方進行竣工驗收，對工程竣工結(jié)算提出支 付、索賠、扣款等項目提出意見。工程部成本工程師負責各項工程造價的核算，對工程竣工結(jié)算進行審 核，對超損耗的甲供材進行扣減，并出具工程竣工結(jié)算審核報告書、工程 款竣工結(jié)算審核表、單位工程結(jié)算書。3、財務部負責在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的計量確認、核 算建帳，負責稅務相關手續(xù)辦理。4、施工單位、材料設備供應商、甲分包單位負責編制工程竣工結(jié)算書，提 交竣工結(jié)算資料。5、監(jiān)理單位負責工程竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料的初審。6、 造價咨詢單位負責審核竣工結(jié)算書及竣工結(jié)算資料，

4、在審核過程中與施 工單位溝通，解決出現(xiàn)的各種問題，并出具工程竣工結(jié)算審核報告、工 程竣工結(jié)算審核表，上報建設單位復核。第三章竣工結(jié)算審查程序1、竣工驗收（1）竣工決算前提：建筑工程、安裝工程通過質(zhì)量監(jiān)督站，且相關資料齊全；材料、設備供應商按合同約定完成供應并經(jīng)過相關部門驗收。（2）竣工驗收組織:由監(jiān)理公司組織施工單位、建設單位各相關部門（工程部、物資部、財務部、總經(jīng)理辦公室），對單位工程進行竣工預驗收， 由建設單位負責聯(lián)系質(zhì)量技術監(jiān)督局、消防局、安監(jiān)等部門，完成消防及安全驗收（3）竣工圖：施工單位負責編制竣工圖，出具建設單位、監(jiān)理單位認 可且滿足北京市資料管理規(guī)程要求的竣工圖。2、施工單位、分

5、包單位負責收集、整理以下竣工結(jié)算依據(jù)，并整理成冊后, 編制工程竣工結(jié)算書，提交給建設單位成本工程師。（1）合同書、協(xié)議書或補充協(xié)議書、投標承諾書；（2）招標投標文件，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其 組成內(nèi)容；（3）圖紙會審記錄、設計變更記錄、工程洽商記錄、工作聯(lián)系單、工程簽證單（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚，附件完備）；（4）竣工驗收記錄或驗收報告；（5）竣工圖；（6）經(jīng)審定的施工組織設計方案；（7）原始地貌標高、測量記錄、驗槽記錄、隱蔽工程驗收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報告。（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）；（8）與工程結(jié)算有關的工程形象進度記錄、工程量驗收單、發(fā)包方通知、會議紀要

6、、往來函件等；（9）經(jīng)建設單位認可的乙供材詢價報告；（10）雙方確認的工程量，追加（減）的工程價款、索賠等。3、 應在工程竣工驗收報告經(jīng)建設單位認可后的28天內(nèi)編制完成竣工結(jié)算 書，并提交完整的驗收資料。如未能在合同約定時間內(nèi)遞交竣工結(jié)算書， 經(jīng)建設單位催促后14天內(nèi)仍未提供或沒有明確答復的，發(fā)包人可以根據(jù)已 有資料辦理結(jié)算，責任由承包人自負。4、施工單位、分包單位填寫工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表，并與監(jiān)理單位進行交接。5、監(jiān)理初審：（1）監(jiān)理初審不合格時，應在2個工作日內(nèi)退回施工單位繼續(xù)完善，限時重新計算。（2）監(jiān)理單位初審合格，應在14天內(nèi)，將工程竣工結(jié)算書及結(jié)算資 料報送建設單位工程部

7、。6、工程部、物資部依據(jù)合同和項目實施過程中的質(zhì)量、進度、安全文明施 工等控制要求，對工程結(jié)算款的支付、索賠提出意見，并填報工程竣工 結(jié)算意見書、材料、設備采購結(jié)算意見書。7、物資部負責甲供材退貨及實際耗用量核對：（1）施工單位應在竣工驗收合格，施工尾項已全部收尾且不再耗用甲 供材的前提下，對剩余甲供材向物資部予以退還。（2）施工單位負責與物資部進行甲供材實際耗用數(shù)量的核對。（3）甲供材計量單位應與預算消耗定額中的計量屬性保持一致。（4） 施工單位與物資部在共同確認甲供材實際耗用數(shù)量的基礎上，由 成本工程師負責核定單價及總價。雙方應在甲供材料實領數(shù)量明細表及 總價確認單上簽字。7、工程竣工結(jié)算

8、書的審核與審批（1）分包方持工程部出具的工程竣工結(jié)算意見書、工程竣工結(jié)算 書及竣工結(jié)算資料、甲供材料實領數(shù)量明細表及總價確認單（如果有） 報成本工程師審核。（2）成本工程師檢查送審資料是否齊全，如不齊全，應要求施工單位 補充完善。（3）成本工程師組織造價咨詢機構(gòu)依據(jù)合同、工程量計算規(guī)則、定額計價要求、單位估價表、消耗定額、工程造價相關文件及竣工結(jié)算資料， 在監(jiān)理審核的基礎上，獨立、客觀、公正地對工程竣工結(jié)算報告書進行審 核。（4）工程部、物資部應對工程竣工結(jié)算審核給予成本工程師必要的配 合、確認、澄清。（5）負責初審的造價咨詢機構(gòu)出具工程竣工結(jié)算審核報告、工程 竣工結(jié)算審核表。（6）成本工程師

9、進行復核，復核無誤后應簽字確認。（7）工程部、物資部、財務部負責人進行會簽，報公司總經(jīng)理審核。（8）公司總經(jīng)理審核后，將工程竣工結(jié)算審核報告及相關資料報 集團審批，由集團審批確定最終結(jié)算價款。&竣工結(jié)算工作程序一覽表工作階段組織工作內(nèi)容參與配合階段性文件竣工驗收成本部、物資部工程完工后，組織設計單 位、分包方、監(jiān)理單位、 項目實施單位等相關部門 進行驗收。各相關部門及單 位工程竣工驗收資 料，工程驗收單編制竣工 結(jié)算書分包方分包方在竣工后 28天內(nèi) 編制完整的結(jié)算書并報送 監(jiān)理單位?？⒐そY(jié)算書審核竣工 結(jié)算書造價咨詢機構(gòu)審核施工單位報送的結(jié)算 報告，并出具審核意見。分包方工程竣工結(jié)算審

10、核 報告、工程竣工結(jié) 算審核表審批程序工程部竣工結(jié)算審核并簽署審核 意見造價咨詢機構(gòu)、分 包方、監(jiān)理單位工程竣工結(jié)算審核報告物資部財務部公司總經(jīng)理集團領導對竣工結(jié)算審批并簽署審 批意見支付工程 尾款及保 修金財務部按合冋約定支付工程尾款 及保修金各相關部門工程尾款支付手續(xù) 及工程保修金付款 會簽單工程項目竣工結(jié)算送審資料交接表工程名稱：施工單位/供應商：合同號:序號資料名稱有/無數(shù)量備注1施工合同、補充合同、補充協(xié)議份2招投標文件份3竣工驗收單、竣工圖紙?zhí)?設計變更、變更圖紙張5現(xiàn)場簽證、洽商張6工程結(jié)算書（不含甲供材）本7批準的施工方案份8建設單位簽字確認的會議（會審）紀要份9有結(jié)算有關的原

11、始地貌標高，抄測記錄、驗槽記錄、隱蔽工程驗收記錄、吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄報告.（簽字蓋 章手續(xù)齊全且清楚）份10與工程結(jié)算有關的工程形象進度單（月度） 、工程量驗收 單（月度）工程聯(lián)系單、運距確認單、會議紀要等份11經(jīng)甲方認可的乙供材詢價報告份12甲供材料實領數(shù)量明細表及總價確認單張13其它相關資料施工單位/供應商聯(lián)系人接收資料情況施工單位/供應商報送人：年 月曰監(jiān)理單位接收人：年 月曰建設單位：接收人：年 月曰工程竣工結(jié)算意見書物資部、財務部、總經(jīng)理由（施工單位）負責施工的工程項目（合同號： ），現(xiàn)已施工完 畢，并辦理了竣工驗收手續(xù)。經(jīng)監(jiān)理審查，所報結(jié)算資料屬實，我部按照 施工合同內(nèi)

12、容及有關規(guī)定，并征求了土建、暖通、給排水、電氣、等專業(yè) 工程師意見，對該工程項目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減等） 提出如下意見：?；谝陨弦庖?，我部同意予以結(jié)算。請遵照執(zhí)行！工程部年 月曰材料、設備采購結(jié)算意見書工程部、財務部、總經(jīng)理：由（供應商）負責供貨的采購項目（合同號：），現(xiàn)已施工（安 裝）完畢，并辦理了竣工驗收手續(xù)。經(jīng)監(jiān)理審查，所報結(jié)算資料屬實，我 部按照采購合同內(nèi)容及有關規(guī)定，并征求了土建、暖通、給排水、電氣、 等專業(yè)工程師意見，對該項目結(jié)算存在的（索賠、處罰、暫緩支付、扣減 等）提出如下意見：?；谝陨弦庖姡也客庥枰越Y(jié)算。請遵照執(zhí)行！物資部年 月曰序號類別 品名規(guī)格計量 單 位圖紙用量領用情況岀庫單號數(shù)量單價總價123小計-二二123小計二123小計四123小計123小計五項目名稱:甲供材料實領數(shù)量明細表及總價確認單施工單位：合同號:施工單位（簽章）建設單位（簽章）物資部：材料員：項目經(jīng)理工程部：年 月曰年 月曰工程名稱合同編號工程結(jié)算價備注：1、此表只做為模板格式，頁面設置可調(diào)。2、品名、規(guī)格可增加；3、可附頁，但要求編號，雙方應小簽或 蓋騎縫章。工程竣工結(jié)算審核報告建筑面積/數(shù)量施工單位/供應商設計單位監(jiān)理單位建設單位施工單位編制人：項目經(jīng)理