XXXXXX大學學校學院單位物資設備采購及基建修繕工程審計暫行辦法

1、xxxxxx物資設備采購及基建修繕工程審計暫行辦法為進一步加強我院物資設備采購工作及基建修繕工程的 監(jiān)督管理，規(guī)范物資設備采購行為，保證采購質量，控制采 購成本，提高資金的使用效益，加強廉政建設，根據(jù)教育系 統(tǒng)內部審計工作規(guī)定、內部審計基本準則及xxxxxx 招標采購管理辦法等相關規(guī)定，制定本辦法。一、物資設備采購審計（一）屬政府采購范圍經(jīng)政府采購部門批準自行采購和 不屬于政府采購范圍經(jīng)xxxxxx資產(chǎn)管理部門批準采購部門 自行采購的物資設備，按本規(guī)定執(zhí)行。（二）單項或批量一次性采購金額在10000元（含10000 元）以上的各種消耗性物資（含教材、圖書）、辦公家具及 教學、科研、行政管理、后

2、勤服務的各類設備和儀器等，均 須審計后實施采購。任何單位不得將必須接受審計的項目化 整為零或者以其他任何方式規(guī)避審計。（三）物資設備釆購實行事前審計，事后送審的，一律 不受理。（四）采購部門應正確對待審計，積極主動配合，向審 計部門提供完備的送審資料，包括：（1）項目申請、擬采 購項目的批準文件（領導批示、會議紀要、資產(chǎn)管理部門的 意見及相關手續(xù)）；（2）擬購物資設備的具體品牌、規(guī)格 （型號）、產(chǎn)地等相關資料；（3）詢價資料：采購部門應 本著“貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價、勤儉節(jié)約”的原則，對多家供 應商進行比較與考核，并提供不少于3家的供應商報價單， 報價單須列明供貨商聯(lián)系電話、地址并加蓋供應商公章；

3、若 所采購項目由于其復雜性和專門性，只能從某一特定的供應 商處獲得的，須有不少于2人詢價人的簽字證明。（五）審計部門收到送審材料后，對采購項目的合規(guī)性、 經(jīng)濟性、效益性進行審計。審計內容包括：（一）采購項目 的立項是否按照xxxxxx相關規(guī)定獲得授權和批準；（二） 采購程序是否公開、公平、公正；（三）采購價格是否合理。（六）審計部門審計結果征求采購部門意見后，出具正 式審計意見。二、基建、修繕工程審計（一）基建、修繕工程是指各類房屋、建筑、土木工程、 設備安裝、管線設施、室內外建筑裝飾等新建、擴建、改建 等項目。各種資金來源的基建修繕工程項目均應按規(guī)定申報 和審批，取得必須的符合規(guī)定的許可證明

4、。（二）基建、修繕工程項目預（概）算經(jīng)費在人民幣30 萬元以上或國撥資金的大型工程項目審計，除有特別規(guī)定 外，由xxxxxx委托具備資質的社會審計組織進行審計，委 托費用按財政部基本建設財務管理若干規(guī)定列入建設成 本；人民幣10000元以上30萬元以下的項目，送xxxxxx審 計部門審計；人民幣10000元以下的項目，由基建處、計財 處負責審核，不需報送審計。（三）基建、修繕工程實行事前審預算、事后審結（決） 算的審計方式，相關職能部門應積極配合審計工作。（四）基建修繕工程項目送審計時，務必提供項目申請、 批準文件、工程預算書、結算書、工程圖紙、工程簽證、驗 收報告、合同書等相關文件。屬招標范

5、圍內的，還包括招標 的相關資料。凡按規(guī)定應當招標而沒有進行招標的工程項 目，審計部門不予審計。（五）建設部門應積極配合審計工作，做好工程現(xiàn)場監(jiān) 督，嚴把工程質量關，防止施工方以次充好、高估冒算，嚴 格現(xiàn)場簽證。工程決算時，驗收方要認真對照工程結算書， 核實工程量，檢查所用材料是否符合合同要求等，并簽字認 可，以保證送審材料真實、準確。（六）工程施工中發(fā)生的變更簽證，必須嚴格按規(guī)定履 行變更手續(xù)，由建設方寫出情況說明，報xxxxxx基建管理 部門批準，并按xxxxxx財務管理辦法中規(guī)定的資金審批 權限辦理審批手續(xù)。對超出職權范圍未經(jīng)批準的變更簽證， 審計部門不予審計。（七）基建工程竣工驗收后30天內必須送審，修繕、維 修工程驗收后15天內結（決）算送審，特殊情況報分管領 導批準后，視實際情況可以適當后延。（a）審計部門在收到送審材料后，實施審計，并就審 計結果征求施工方與建設部門意見后，出具審計意見，工程 款須經(jīng)審計后方可支付。三、附則（一）違反本規(guī)定，未經(jīng)審計采購的物資設備和實施的 基建修繕工程項目，財務部門不予報銷經(jīng)費和