金蝶軟件課程案例1

1、賬套號：默認(rèn)賬套名稱：鑫宇商貿(mào)賬套存放路徑：默認(rèn)（也可放在電腦其他盤里）公司名稱：湖北鑫宇商貿(mào)有限責(zé)任公司(1) 建賬基本參數(shù)行業(yè)：新會計準(zhǔn)則。記賬本位幣：人民幣。會計期間界定方式：自然月份。賬套財務(wù)啟用期間：2013年1月。(2) 賬套屬性相關(guān)參數(shù)稅務(wù)登記號：123456。除系統(tǒng)已有的默認(rèn)參數(shù)外，還可以對以下業(yè)務(wù)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。財務(wù)參數(shù)：啟用往來業(yè)務(wù)核銷；憑證過賬前必須進(jìn)行審核；銀行存款科目必須輸入結(jié)算信息。會計工作分工和各崗位權(quán)限資料如表1所示。表1 崗位分工操作員姓名主要操作權(quán)限業(yè)務(wù)單據(jù)權(quán)限操作員組王少紅全部功能系統(tǒng)管理員組自己姓名基礎(chǔ)資料；賬務(wù)處理；工資；固定資產(chǎn)；報表；財務(wù)分析；存貨核

2、算；應(yīng)收應(yīng)付；購銷存公用設(shè)置；出納管理；采購管理；倉存管理；銷售管理所有用戶會計組張中楊賬務(wù)處理（查詢權(quán)）；財務(wù)分析（查詢權(quán)，管理權(quán)）；基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；賬務(wù)處理_憑證（審核、過賬、反過賬）所有用戶孫勝業(yè)基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；采購管理；應(yīng)收應(yīng)付（查詢權(quán)）本組用戶采購組設(shè)置外幣及匯率幣種編號 USD；幣種名稱 美元；折算方式 原幣×匯率本位幣；期初匯率 6.50。新增職員類別：管理人員和經(jīng)營人員；新增職務(wù)：職員和總經(jīng)理設(shè)置核算項目部門及職員的資料如表3所示。表3 部門及職員部門編碼部門名稱職員編碼職員名稱性別職員類別職務(wù)工資賬號01行政部0101張文峰男管理人員部門經(jīng)理510-1000

3、2財務(wù)部0201王少紅女管理人員職員510-10503銷售部0301周力男經(jīng)營人員總經(jīng)理510-10804采購部0401趙希文男經(jīng)營人員部門經(jīng)理510-111往來單位資料如表4所示。表4 往來單位性 質(zhì)編 碼單 位 名 稱單 位 簡 稱供應(yīng)商01海華集團(tuán)公司海華客戶01天華商場天華結(jié)算方式有許多種類，見表5。表5 結(jié)算方式結(jié) 算 方 式結(jié)算方式名稱01現(xiàn)金02電匯03信匯04銀行匯票05商業(yè)匯票06銀行本票07轉(zhuǎn)賬支票會計科目設(shè)置見表6。表6 會計科目設(shè)置科目代碼會計科目外幣核算期末調(diào)匯輔助核算設(shè)置1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002.01工行存款1002.02中行存款美元是1012其他貨

4、幣資金1012.01 外埠存款1101交易性金融資產(chǎn)1101.01成本1101.02公允價值變動1122應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算，客戶1123預(yù)付賬款往來業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商1221其他應(yīng)收款1221.01其他應(yīng)收個人款職員+部門1221.02其他應(yīng)收單位款1503可供出售金融資產(chǎn)1503.01成本1503.02利息調(diào)整1503.03應(yīng)計利息1503.04公允價值變動2201短期借款2202應(yīng)付賬款往來業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商2203預(yù)收賬款往來業(yè)務(wù)核算，客戶2211應(yīng)付職工薪酬2211.01工資2211.02職工福利2221應(yīng)交稅費(fèi)2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進(jìn)項稅額2221.01.02銷項

5、稅額2221.02應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅6601銷售費(fèi)用6601.01辦公費(fèi)部門6601.02差旅費(fèi)部門6601.03招待費(fèi)部門6601.04折舊費(fèi)部門6601.05工資部門6601.06福利費(fèi)部門6601.99其他費(fèi)用部門6602管理費(fèi)用6602.01辦公費(fèi)部門6602.02差旅費(fèi)部門6602.03招待費(fèi)部門6602.04折舊費(fèi)部門6602.05工資部門6602.06福利費(fèi)部門6602.99其他費(fèi)用部門6603財務(wù)費(fèi)用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益憑證類型(憑證字)如表2所示。表2 憑證類型憑 證 字憑 證 名 稱科目范圍限制收收款憑證借方必有：1001-10

6、12付付款憑證貸方必有：1001-1012轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證借和貸必?zé)o：1001-1012固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)表10 固定資產(chǎn)類別類別編碼類 別 名 稱折 舊 類 型折 舊 方 法預(yù)計使用年限凈殘值率/%卡片編碼規(guī)則1通用設(shè)備正常計提折舊平均年限法3年3TY002交通運(yùn)輸設(shè)備正常計提折舊工作量法200 000千米(總工作量)5YS003電氣設(shè)備正常計提折舊雙倍余額遞減法5年3DQ00是否計提折舊，均由使用狀態(tài)決定。平均年限法均設(shè)為“基于入賬凈值和入賬剩余使用期間”。 固定資產(chǎn)變動方式將“購入”變動方式中的對應(yīng)科目設(shè)置為“1604在建工程”，憑證類型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”；將“出售”變動方式的對應(yīng)科目設(shè)置為“1

7、606固定資產(chǎn)清理”，憑證類型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”，其余變動方式不變。固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)表11 固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)卡片編號編碼名稱類別原值累計折舊已提折舊期間使用部門折舊費(fèi)用科目001TY01DELL計算機(jī)通用設(shè)備13 5004 365.0012個月財務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)007DQ01格力空調(diào)電氣設(shè)備8 0004 000.0417個月銷售部銷售費(fèi)用折舊費(fèi)008YS01長安汽車交通運(yùn)輸設(shè)備10 200029 070.0060 000千米采購部銷售費(fèi)用折舊費(fèi)注：使用狀態(tài)均為正常使用中；增加方式均為購入客戶往來應(yīng)收賬款科目余額表如表7所示，其收款期限均為2013年1月31日表7 客戶往來日 期單 位 名 稱

8、摘 要金額/元2012.12.10天華商場售宇宙牌商品款4 000.00供應(yīng)商往來應(yīng)付賬款科目余額表如表8所示，其中付款期限均為2013年1月31日，表8 供應(yīng)商往來日 期單 位 名 稱摘 要金 額2012.12.20海華集團(tuán)公司購宇宙牌商品款21 000.00個人往來其他應(yīng)收個人款(科目代碼：1221.01)科目余額表如表9所示。表9 個人往來部 門姓 名金 額銷售部周力1 000.00采購部趙希文1 700.00合計2 700.00會計科目和期初余額見表6。表6 會計科目及期初余額科目代碼會計科目借 方 余 額貸 方 余 額1001庫存現(xiàn)金8 000.001002銀行存款472 000.0

9、01002.01工行存款407 000.001002.02中行存款65 000.00（美元10 000）1012其他貨幣資金42 675.211012.01 外埠存款42 675.211101交易性金融資產(chǎn)15 000.001101.01成本15 000.001101.02公允價值變動1122應(yīng)收賬款4000.001123預(yù)付賬款1221其他應(yīng)收款2 700.001221.01其他應(yīng)收個人款2 700.001221.02其他應(yīng)收單位款1231壞賬準(zhǔn)備1402在途物資1405庫存商品156500.001406發(fā)出商品1408委托加工物資1503可供出售金融資產(chǎn)1503.01成本1503.02利息

10、調(diào)整1503.03應(yīng)計利息1503.04公允價值變動1601固定資產(chǎn)645 000.001602累計折舊145 803.261604在建工程1701無形資產(chǎn)1702累計攤銷2001短期借款79 000.002201應(yīng)付票據(jù)20 000.002202應(yīng)付賬款21000.002203預(yù)收賬款2211應(yīng)付職工薪酬80 071.952211.01工資70 000.002211.02職工福利10 071.952221應(yīng)交稅費(fèi)2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進(jìn)項稅額2221.01.02銷項稅額2221.02應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2701長期應(yīng)付款4001實(shí)收資本1 000 000.004103本年

11、利潤6001主營業(yè)務(wù)收入6051其它業(yè)務(wù)收入6101公允價值變動損益6111投資收益6401主營業(yè)務(wù)成本6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費(fèi)用6601.01辦公費(fèi)6601.02差旅費(fèi)6601.03招待費(fèi)6601.04折舊費(fèi)6601.05工資6601.06福利費(fèi)6601.99其他費(fèi)用6602管理費(fèi)用6602.01辦公費(fèi)6602.02差旅費(fèi)6602.03招待費(fèi)6602.04折舊費(fèi)6602.05工資6602.06福利費(fèi)6602.99其他費(fèi)用6603財務(wù)費(fèi)用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益合 計1 345875.211 345875.21 賬務(wù)處理實(shí)驗(1) 1月2日

12、，收到工商銀行通知，將利息收入5 000元入賬，轉(zhuǎn)賬支票號89012。借：銀行存款工行存款 5 000貸：財務(wù)費(fèi)用利息收入 5 000(2) 1月4日，在工行提取現(xiàn)金備用，現(xiàn)金支票號658741。借：庫存現(xiàn)金 100 000貸：銀行存款工行存款 100 000(3) 1月17日，銷售部周力報銷去年預(yù)借的差旅費(fèi)800元，退回現(xiàn)金200元。借：銷售費(fèi)用差旅費(fèi)800庫存現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個人款(周力)1 000(4) 1月22日，采購部趙希文報銷差旅費(fèi)1 000元，招待費(fèi)700元。借：銷售費(fèi)用差旅費(fèi)1 000銷售費(fèi)用招待費(fèi) 700貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個人款(趙希文) 1 700(5)

13、 1月26日，付水電費(fèi)350元，其中：行政部200元，財務(wù)部150元。借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用(行政部)200管理費(fèi)用其他費(fèi)用(財務(wù)部)150貸：庫存現(xiàn)金350 （6）1月10日，向有關(guān)供應(yīng)商采購商品，發(fā)票同時到達(dá)。 借：在途物資22 950.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 3 901.50貸：應(yīng)付賬款/01海華集團(tuán)公司26 851.50（7）1月15日，采購商品入庫。借：庫存商品 274 618.00貸：在途物資 274 618.00（8）1月20日，銷售商品，發(fā)票已開。 借：應(yīng)收賬款01天華商場204 165.00貸：主營業(yè)務(wù)收入 174 500.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額 29 665.

14、00往來管理實(shí)驗（應(yīng)收應(yīng)付日常處理）(1) 1月22日收到天華商場支付2012年12月10日的貨款轉(zhuǎn)賬支票一張，金額4 000元，工商銀行轉(zhuǎn)賬支票號為631258。借：銀行存款工行存款 4 000.00貸：應(yīng)收賬款01天華商場 4 000.00(2) 1月24日開出一張21 000元的轉(zhuǎn)賬支票，付海華集團(tuán)公司2012年12月20日的貨款，工商銀行支票號為456324。借：應(yīng)付賬款01 海華集團(tuán)公司 21 000.00貸：銀行存款工行存款 21 000.00固定資產(chǎn)實(shí)驗1 固定資產(chǎn)增加 (1) 1月26日用工商銀行存款購入辦公用空調(diào)一臺(轉(zhuǎn)賬支票號456326)，折舊計算按原值和預(yù)計使用期間計提

15、折舊，具體資料見表13。表13 固定資產(chǎn)信息卡片編號固資編碼固資名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門折舊費(fèi)用科目010DQ02海爾空調(diào)電氣設(shè)備20000使用中購入財務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)如下憑證在“固定資產(chǎn)”模塊中自動生成，不需要錄入。借：固定資產(chǎn)20 000貸：銀行存款工行存款 20 000 2 固定資產(chǎn)變動1月31日，將固資編碼為TY01的固定資產(chǎn)出售，款未收到，暫時只作清理憑證。下面的會計分錄在“固定資產(chǎn)”模塊中自動生成，不需要錄入。借：固定資產(chǎn)清理8 771.25累計折舊4 728.75貸：固定資產(chǎn)13 5003 計提折舊(1) 1月29日，錄入長安運(yùn)輸車本期工作量：3 000千米。(

16、2) 1月30日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊。下面的憑證自動生成，不需要手工錄入。借：管理費(fèi)用折舊費(fèi)(財務(wù)部)964.28管理費(fèi)用折舊費(fèi)(行政部)985.84管理費(fèi)用折舊費(fèi)(銷售部)291.95管理費(fèi)用折舊費(fèi)(采購部)1 585.44貸：累計折舊 3 827.51工資管理實(shí)驗(1) 新建工資類別：在職員工工資管理(2) 新增工資項目：職務(wù)工資、書報費(fèi)、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、養(yǎng)老保險、代扣稅。(3) 計算公式 職務(wù)工資：職務(wù)為“部門經(jīng)理”的職務(wù)工資為800元，職務(wù)為“科員”的職務(wù)工資為500元，職務(wù)為“總經(jīng)理”的職務(wù)工資為1 500元。 書報費(fèi)：職員類別為“管理人員”的書報費(fèi)

17、為80元，職員類別為“經(jīng)營人員”的書報費(fèi)為50元。 病假扣款：病假扣款病假天數(shù)×40。 事假扣款事假天數(shù)×基本工資/21。 應(yīng)發(fā)合計基本工資+職務(wù)工資+書報費(fèi)病假扣款事假扣款。 養(yǎng)老保險應(yīng)發(fā)合計×0.05。 扣款合計養(yǎng)老保險+代扣稅。 實(shí)發(fā)合計應(yīng)發(fā)合計-扣款合計。設(shè)置完成的公式如下：如果 職務(wù) = "部門經(jīng)理" 則 職務(wù)工資 = 800否則 職務(wù)工資 = 500如果完如果 職務(wù) = "總經(jīng)理" 則 職務(wù)工資 = 1500如果完如果 職員類別 = "管理人員" 則 書報費(fèi) = 80否則 書報費(fèi) = 50如果

18、完病假扣款 =病假天數(shù) * 40事假扣款=事假天數(shù)*基本工資/21應(yīng)發(fā)合計=基本工資+職務(wù)工資+書報費(fèi)-病假扣款-事假扣款養(yǎng)老保險=應(yīng)發(fā)合計*0.05扣款合計=養(yǎng)老保險+代扣稅實(shí)發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計工資錄入基本工資及考勤資料，見表15。表15 基本工資及考勤資料表序號職員代碼職員姓名基本工資/元病假天數(shù)/天事假天數(shù)/天10101張文峰4 0001.520201王少紅4 2000.5330301周力4 500240401趙希文5 0003計算個人所得稅的扣稅項目為“應(yīng)發(fā)合計”，符合條件的每個職員需征收個人所得稅，扣稅標(biāo)準(zhǔn)：扣稅起點(diǎn)每月3500元。個人所得稅計算方法舉例見表14。表14 工資、薪金所得適用個人所得稅七級超額累進(jìn)稅率表級 數(shù)全月應(yīng)