Riafwa存貨管理制度.

1、秋風清，秋月明,落葉聚還散,寒鴉棲復驚。存貨管理制度總則第八十三條為加強存貨管理，保證正常生產經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。第十四章存貨日常管理第八十四條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品及其他小額耗材等。第八十五條 存貨管理的崗位分離原則：? 訂貨人員與復核、審批人員的崗位必須分離；? 訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；? 存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；? 存貨的盤點應由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進行。第八十六條 存貨的采購? 存

2、貨采購實行預算管理， 每月 25 日前由各科室負責人向財務部報送下月采購預算。? 各公司存貨采購一律通過供應部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時，應填寫一式三份的采購申請表，列明其要求和建議， 經(jīng)部門負責人審批后交供應部。供應部根據(jù)公司采購流程實施采購（采購流程詳見采購管理制度） 。第八十七條存貨的驗收、入庫1、 外購入庫。貨物到貨后，公司倉管應根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收貨物，需要確認貨物是否為公司訂單所定貨物，實物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗收無誤后，倉管員應在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認，并錄入金蝶進銷存系統(tǒng)，經(jīng)供應部負責人審核后打印入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會計處進行二審

3、和記賬。審核人員審核時應重點核對送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。2、 自制產成品。生產部門加工完畢移交于倉庫的產品，由倉庫部門認真驗收合格后，填具產成品入庫單，并經(jīng)雙方簽字、確認。產品入庫單一式四聯(lián)，存根、倉庫、財務、生產部門各一聯(lián)。3、 入庫單（財務聯(lián)）應傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內尚未傳于財務部，公司財務部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權負責。4、購貨發(fā)票應隨同存貨驗收單、入庫單及對方的送貨單由經(jīng)手人、驗收人、倉庫記帳員報分管副總經(jīng)理審批傳財務部記帳。5、 倉庫管理員應對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產品質量原因且系非人為失誤所致，應及時與發(fā)貨廠家確

4、認退貨事宜。6、 供應部驗收合格后的存貨，應及時通知存貨使用負責人，要求嚴格按存貨保管要求及時送存冰庫進行妥善存放，對存貨的存放應按照到貨先后順序進行擺放，將最先到試劑或有效期短的存貨擺放在最前面， 依此類推。7、存貨入庫后應建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括存貨的有效期、采購到貨期、對應項目、規(guī)格和有效測試數(shù)等，該資料由實驗室試劑負責人和采購部共同完成。第八十八條存貨的發(fā)出1、銷售商品的發(fā)出（限廣州公司試劑銷售）? 試劑銷售部銷售人員在金蝶進銷存模塊中錄入訂單，列明其要求和建議；? 倉庫管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián)；? 銷售出庫單隨貨同行，貨物送到

5、客戶處后，必須取得客戶簽字確認的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務開票；? 倉庫進銷存帳需每月與財務存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一旦涉及到差異調整的，須按審批權限經(jīng)由財務部批準后，方可調賬。2、非銷售商品的發(fā)出? 申購部門填寫領料申請單，并按審批權限簽字審核；? 倉管員根據(jù)審核批準后的領料申請單發(fā)貨，同時根據(jù)領料申請單 性質在金蝶進銷存模塊中增加生產領料單或其他出庫單，并由領料人在生產領料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財務入賬。3、子公司之間相互出入庫? 子公司外購原材料原則上應按采購流程外部采購，特殊情況下須向其他子公司采購的，應處理如下：銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷

6、售子公司按售價記入“其他業(yè)務收入” ，同時按購入價結轉成本記入“其他業(yè)務支出”；購入子公司按正常外購入庫處理。第八十九條存貨的盤點? 各公司財務每月 26 日應組織對公司所有原材料和庫存商品進行盤點，盤點的結果與金蝶進銷存帳核對，對各科室已領未用的原材料，應制作退料單，以保證當月成本的準確性；? 存貨盤點應由倉庫管理人員及獨立的會計記賬人員和科室存貨保管人員共同進行。所有盤點參與人員應對盤點結果進行簽字確認；盤點結果應傳真一份至集團財務管理中心備查。第 十 五章 低值易耗品管理制度第九十條 低值易耗品定義：本集團公司低值易耗品包括：1、單位價值在 500-2000元，使用年限在 6 個月以上的

7、物品；2、單位價值在 2000 元以上，使用年限在 612 個月的；3、單位價值在 2000 元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進步而價值消耗較快的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等；4、其他可界定為低值易耗品的。第九十一條低值易耗品的管理：1、低值易耗品的購置? 凡各部門需采購之物品，均須填寫請購單或儀器請購單一式三份( 經(jīng)批準后請購部門、 采購部、財務部各留一份 ) ，經(jīng)主管領導批準后由供應部統(tǒng)一購進。 ? 采購應本著節(jié)省成本、價廉物美原則，不得謀私利。? 采購物品后，供應部憑發(fā)票和經(jīng)簽收的領用單向財務部報銷。2、低值易耗品的分類：購置低值易耗品后，為了便于日常管理，應對其按如下

8、類型分類：辦公用品類，如打印機、保險柜、傳真機等生活設施類，如冰箱、空調、洗衣機、電視機、吸塵器、微波爐、熱水器等電子設備類，如電腦主機、顯示器、 U盤、數(shù)碼相機、投影儀等其他類，如實驗室或體檢中心用的各種未達到固定資產標準儀器設備，如診斷床、混合器、真空泵等3、物品領用與管理 ? 為使庫存資金最小化，公司低值易耗品實行零庫存管理，各部門需用低值易耗 品時應至少提前一天將經(jīng)有效批準的請購單提交供應部，由其統(tǒng)一采購。 ? 公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。 ? 供應部收到各部門的請購單后在接單人處簽名確認，第一聯(lián)退還交單人，留存第二聯(lián)

9、，將第三聯(lián)交財務部資產管理員，資產管理員在收到供應部傳遞過來的請購單后應挑出其中符合低值易耗品定義的物品，制作新增低值易耗品管理卡（新增低值易耗品管理卡見下） ，并在供應部發(fā)放低值易耗品前將新增低值易耗品管理卡和編號卡傳遞至供應部，供應部負責將編號貼在相應實物上，并補充完整新增低值易耗品管理卡，交領用人簽收后方可發(fā)放。4、物品調撥低值易耗品調撥應填寫調撥單，辦理交接手續(xù)，并將調撥單傳一份至財務部， 否則，由此造成的低值易耗品損失由原責任人承擔5、低值易耗品報廢低值易耗品報廢時應由使用部門填寫情況說明，由主管副總批準（電腦報廢需經(jīng)部鑒定），交行政、財務部門審核注銷6、低值易耗品移交職工調離，須移

10、交所負責任低值易耗品或交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。 ?第九十二條 低值易耗品的攤銷方法低值易耗品采用“一次攤銷法”。第九十三條低值易耗品的盤點：財務部應建立低值易耗品臺帳，詳細列明低值易耗品名稱、編號、使用部門、使用人、責任人、領用日期、預計使用期限、調撥情況、報廢情況等，同時不定期對低值易耗品進行抽查盤點，每年 11 月中旬對低值易耗品進行全面盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈（虧）應找出原因，并報公司批準后進行相關處理。第九十四條其他? 低值易耗品有關的保修卡等相關資料由使用部門指定專人負責保管并歸檔。? 使用人或者保管人應注意低值易耗品的日常保管和維護附：相關文件及表格：附一、新增低值易耗品管理卡年月新增

11、低耗品管理卡購置日低值易耗品編號使用部存放地責任簽 收預計使期名稱門點人用壽命附二、資產調撥單資產調撥單資 產 名資產編號產地數(shù)量稱購 置 日資產狀況期調調出原因部門 /責任人經(jīng)手人簽名主管領導簽名出接部門 /責任人經(jīng)手人簽名收主管領導簽名備注 :附三、低值易耗品報廢申請表低值易耗品報廢申請表申 請部 門申請 人低值易耗品名稱編號數(shù)量購置日期預計使用時間已使用時間審批意見審批人 :備注：本表一式二份，一份報廢部門存檔，一份交財務部門。第十六章存貨報廢制度第九十五條存貨報廢申請存貨需報廢時，由倉庫管理員填寫存貨報廢申請單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認定資料，交部門主管審批。1、對盤虧的

12、存貨，扣除責任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：? 存貨盤點表；? 倉庫管理員對于盤虧的情況說明；? 盤虧存貨的價值確定依據(jù)（包括相關入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價格或其他確定依據(jù)）；2、對報廢、毀損的存貨， 其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：? 單項或批量金額較小的存貨由公司內部有關部門出具鑒定證明；? 單項或批量金額較大的存貨， 應取得國家有關技術部門或具有技術鑒定資格的中介機構出具的技術鑒定證明；? 涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況說明；? 公司內部關于存貨報廢、毀損情況說明及審批文件；? 殘值情況說明；? 公司內部有關責任認定、責任賠償說明和內部核批文件。3、對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：? 向公安機關的報案記錄，公安機關立案、破案和結案的有關證明材料；? 涉及責任人的責任認定及賠償情況說明；? 涉及保險索賠的，應當有保險公司理賠情況