貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則

1、貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>改革進(jìn)口付匯核銷制度 便利貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付為深化外匯管理體制改革，支持涉外經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)貿(mào)易便利化，日前，國(guó)家外匯管理局發(fā)布了關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知（以下簡(jiǎn)稱通知），決定自2010年12月1日開始推廣實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革。進(jìn)口付匯核銷制度改革的主要內(nèi)容為：一是企業(yè)的正常業(yè)務(wù)無需再辦理現(xiàn)場(chǎng)核銷手續(xù)，貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付得到極大便利；二是取消銀行為企業(yè)辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，減輕銀行負(fù)擔(dān)，便利銀行日常業(yè)務(wù)操作；三是外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)行名錄管理，進(jìn)口付匯名錄信息

2、在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)共享，企業(yè)異地付匯無需再到外匯局辦理事前備案手續(xù)；四是外匯局利用“貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)”，以企業(yè)為主體進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)異常交易主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，確定企業(yè)分類考核等級(jí)，并實(shí)施分類管理。進(jìn)口付匯核銷制度改革是對(duì)現(xiàn)行核銷管理方式的根本性變革，是貿(mào)易外匯管理體制機(jī)制的有益創(chuàng)新。通過實(shí)施該項(xiàng)改革，一是推動(dòng)外匯管理理念和方式創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)由逐筆核銷向總量核查、由現(xiàn)場(chǎng)核銷向非現(xiàn)場(chǎng)核查、由行為監(jiān)管向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；二是推進(jìn)貿(mào)易便利化，簡(jiǎn)化企業(yè)進(jìn)口付匯手續(xù)，降低企業(yè)成本，方便企業(yè)經(jīng)營(yíng)，使合規(guī)企業(yè)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)“無障礙”進(jìn)行；三是切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，在外匯形勢(shì)發(fā)生變化以及貿(mào)易主體實(shí)施不當(dāng)行為時(shí)，外

3、匯局將采取有效的控制措施，加大對(duì)“B類”和“C類”企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查力度，實(shí)施嚴(yán)格的分類監(jiān)管措施，并對(duì)違規(guī)企業(yè)予以處罰。國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知文號(hào):匯發(fā)【2010】57號(hào)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為加快進(jìn)出口核銷制度改革，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理向總量核查、非現(xiàn)場(chǎng)核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變，國(guó)家外匯管理局自2010年5月1日開始在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建以及青島等七個(gè)地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷制度改革（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口核銷改革）試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，國(guó)家外匯管理局決定在全國(guó)范圍內(nèi)推廣實(shí)施進(jìn)口

4、核銷改革?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、進(jìn)口核銷改革的目標(biāo)是以真實(shí)性原則為基礎(chǔ)，堅(jiān)持以人為本，通過轉(zhuǎn)變管理方式和手段，促進(jìn)貿(mào)易便利化，降低企業(yè)和銀行經(jīng)營(yíng)成本，適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易的新形勢(shì)和新發(fā)展；通過全面掌握和比對(duì)企業(yè)的貿(mào)易資金流和貨物流信息，加強(qiáng)持續(xù)和動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)分析，有效遏制各類違法違規(guī)跨境資金的流動(dòng)。為保證這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，改革的基本思路是實(shí)現(xiàn)進(jìn)口付匯管理由逐筆核銷向總量核查、由現(xiàn)場(chǎng)核銷向非現(xiàn)場(chǎng)核查、由行為審核向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，外匯局全面采集企業(yè)進(jìn)口付匯及到貨的完整信息，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量對(duì)比，在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警對(duì)企業(yè)進(jìn)口付匯情況監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)識(shí)別異常行為；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)核查

5、等情況，對(duì)企業(yè)實(shí)施考核分類。二、貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱暫行辦法，見附件1、2）從2010年12月1日開始施行。自實(shí)施之日起，進(jìn)口單位應(yīng)按暫行辦法規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；銀行應(yīng)按暫行辦法規(guī)定為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。三、銀行須于2010年11月30日前完成與貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱核查系統(tǒng)）的連通配置工作，自暫行辦法實(shí)施之日起，通過核查系統(tǒng)查詢進(jìn)口單位名錄、進(jìn)口付匯登記表以及分類考核級(jí)別等相關(guān)信息。四、進(jìn)口核銷改革是推進(jìn)貿(mào)易便利化的重大舉措，各分局應(yīng)當(dāng)高度重視，統(tǒng)籌安排，全力做好改革工作：（一）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各分局應(yīng)充分認(rèn)識(shí)進(jìn)口核銷改革的重大意義

6、，成立以主管局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)相關(guān)部門積極支持配合改革工作；改革領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，包含業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革實(shí)施、政策宣傳解釋、業(yè)務(wù)和技術(shù)支持以及信息反饋等具體工作。（二）根據(jù)暫行辦法有關(guān)規(guī)定，實(shí)施總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類管理，提高監(jiān)管有效性。（三）加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。在總局的統(tǒng)一部署下，采取多種形式做好宣傳和解釋工作，引導(dǎo)并督促銀行、進(jìn)口單位盡快了解改革思路及政策意圖；對(duì)外匯局工作人員、轄內(nèi)銀行以及進(jìn)口單位開展各種形式的培訓(xùn)，使銀行、進(jìn)口單位盡快熟悉新政策下的業(yè)務(wù)操作，確保改革措施落實(shí)到位。（四）做好轄內(nèi)核查系統(tǒng)企業(yè)端和銀行端軟件安裝和調(diào)試等技

7、術(shù)支持工作。（五）及時(shí)上報(bào)執(zhí)行情況，按月向總局上報(bào)進(jìn)口核銷改革實(shí)施情況。五、應(yīng)急措施核查系統(tǒng)若出現(xiàn)數(shù)據(jù)不能導(dǎo)入、中斷等暫時(shí)無法正常運(yùn)行的問題，各分局應(yīng)立即告知總局核銷改革辦公室進(jìn)行處理，并對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄。期間，外匯局負(fù)責(zé)辦理的相關(guān)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)建立臺(tái)賬，做好業(yè)務(wù)記錄。六、核查系統(tǒng)登錄方式核查系統(tǒng)外匯局版地址：:9001/SafeChk/；銀行版地址：http:/asone.safe:9101/asone/；企業(yè)版地址：總局核銷改革辦公室聯(lián)系方式:聯(lián)系電話：010-68402547傳 真：系郵箱：（內(nèi)網(wǎng)

8、）tradebusmail.safe；tradetechmail.safe（外網(wǎng)）tradebus；tradetech本通知自發(fā)布之日起，各分局（外匯管理部）應(yīng)開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、銀行及進(jìn)口單位。對(duì)執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，進(jìn)口單位和銀行應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局反饋，各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總局反饋。特此通知。二一年十月二十日貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>附件1貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法第一章 總則第一條為進(jìn)一步完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口付匯）管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外

9、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。第三條進(jìn)口付匯管理按照屬地管理原則進(jìn)行，外匯局對(duì)轄內(nèi)進(jìn)口單位和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）進(jìn)行監(jiān)管。第四條國(guó)家對(duì)貨物貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，銀行應(yīng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性進(jìn)行合理審查。第五條外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)異常資金流動(dòng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查）。第六條外匯局對(duì)進(jìn)口單位實(shí)行分類管理，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的

10、基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為"A類進(jìn)口單位"、"B類進(jìn)口單位"和"C類進(jìn)口單位"。分類管理內(nèi)容包括進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第七條進(jìn)口單位和銀行應(yīng)按本辦法及有關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，并協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查。第二章 名錄管理第八條進(jìn)口單位依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理"進(jìn)口單位付匯名錄"（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書；進(jìn)口單位登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)；進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)

11、外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。第九條進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。第十條外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄。不在名錄的進(jìn)口單位，銀行不得直接為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第十一條對(duì)于已不具備名錄登記條件的進(jìn)口單位，外匯局可將其從名錄中注銷。第三章 進(jìn)口付匯管理第十二條本辦法所稱進(jìn)口付匯包括：（一）向境外支付進(jìn)口貨款；（二）向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款；（三）其他具有對(duì)外付匯性質(zhì)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款。第十三條進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向，按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀行辦理進(jìn)口

12、付匯業(yè)務(wù)。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行進(jìn)口付匯核查信息申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。第十四條付匯單位與合同約定進(jìn)口單位、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)一致。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、購(gòu)付匯。國(guó)家另有規(guī)定的除外。第十五條外匯局對(duì)不在名錄進(jìn)口單位和"C類進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記。銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記證明和相關(guān)單證為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第十六條外匯局對(duì)輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位和"B類進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告管理。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后，需向外匯局逐筆報(bào)告

13、其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息，并提供相關(guān)單證或證明材料。貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>第四章非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警第十七條外匯局對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)（或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)，核查進(jìn)口單位進(jìn)口付匯的真實(shí)性和一致性。第十八條外匯局以進(jìn)口單位為主體，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)，設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)進(jìn)口付匯和貨物進(jìn)口及進(jìn)口項(xiàng)下收匯情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，識(shí)別異常交易和主體。第十九條外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際收支平衡需要調(diào)整監(jiān)測(cè)預(yù)警內(nèi)容。第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查第二十條外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及

14、監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果，對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十一條外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式,對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十二條外匯局可對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十三條進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，及時(shí)、如實(shí)提供相關(guān)資料。第六章 分類管理第二十四條 "B類進(jìn)口單位"和"C類進(jìn)口單位"確定前，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。進(jìn)口單位如有異議，可在收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局申述

15、。第二十五條外匯局向銀行和進(jìn)口單位發(fā)布對(duì)進(jìn)口單位的分類管理信息。第二十六條國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要，調(diào)整考核分類的期限、頻率、標(biāo)準(zhǔn)以及適用的管理措施。第七章 附則第二十七條進(jìn)口單位是指具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。第二十八條銀行和進(jìn)口單位違反本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定處罰。第二十九條具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)進(jìn)口單位經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的進(jìn)口付匯、具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的個(gè)人辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)參照適用本辦法。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三十條本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第三十一條本辦法自2010年1

16、2月1日起施行，以前法規(guī)與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。自本辦法實(shí)施之日起，附件所列法規(guī)廢止。貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>附件需要廢止的法規(guī)目錄序號(hào)法規(guī)名稱文件編號(hào)1關(guān)于下發(fā)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法的通知（97）匯國(guó)發(fā)字第01號(hào)2關(guān)于在“進(jìn)口付匯備案表”上使用印鑒的備案函（97）匯國(guó)函字第074號(hào)3關(guān)于啟用貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管軟件有關(guān)問題的緊急通知（98）匯國(guó)函字第193號(hào)4關(guān)于下發(fā)進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定的通知（98）匯國(guó)函字第199號(hào)5關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第八條、第十一條和關(guān)于完善售付匯管理的

17、補(bǔ)充通知第三條的通知匯發(fā)199966號(hào)6關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口金銀及其制品售付匯審核的通知匯發(fā)1999244號(hào)7關(guān)于航空公司對(duì)外付匯有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)199976號(hào)8關(guān)于規(guī)范貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（代申報(bào)單）數(shù)據(jù)傳送有關(guān)做法的通知匯發(fā)1999106號(hào)9國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯核銷報(bào)審手續(xù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)200198號(hào)10國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理操作規(guī)程的通知匯發(fā)2002113號(hào)11國(guó)家外匯管理局關(guān)于取消部分進(jìn)口付匯備案類別有關(guān)問題的通知匯發(fā)200334號(hào)12國(guó)家外匯管理局關(guān)于在中國(guó)電子口岸辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)2003103號(hào)13國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨到匯款項(xiàng)

18、下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定的通知匯發(fā)200482號(hào)14國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定的通知匯發(fā)2004101號(hào)15國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)200476號(hào)16國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯備案表使用有關(guān)問題的通知匯發(fā)2004112號(hào)17國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法的通知匯發(fā)2004116號(hào)18國(guó)家外匯管理局關(guān)于做好貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)升級(jí)工作的通知匯發(fā)20053號(hào)19國(guó)家外匯管理局關(guān)于中國(guó)石化國(guó)際事業(yè)有限公司所屬經(jīng)營(yíng)部辦理進(jìn)口付匯核銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)200515號(hào)20國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化貿(mào)易進(jìn)

19、口付匯及核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)200567號(hào)21國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)200625號(hào)22國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于簡(jiǎn)化航空公司支付預(yù)付貨款手續(xù)有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)200651號(hào)23國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理“租賃不滿一年”等經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)下對(duì)外售（付）匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)匯綜復(fù)200932號(hào)24國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)口信用證結(jié)算項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致有關(guān)問題的批復(fù)匯綜復(fù)200958號(hào)25國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知匯發(fā)201014號(hào)26國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于組織實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知匯

20、綜發(fā)201044號(hào)27國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書文本的通知匯綜發(fā)201045號(hào)28國(guó)家外匯管理局關(guān)于綜合司關(guān)于“進(jìn)口單位付匯名錄”查詢有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)201051號(hào)29國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于銀行進(jìn)口付匯留存憑證有關(guān)問題的批復(fù)匯經(jīng)復(fù)201011號(hào)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>附件2貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法），制定本細(xì)則。第二條外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦

21、理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。第二章 名錄管理第三條進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記手續(xù)，并簽署貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書（以下簡(jiǎn)稱確認(rèn)書，見附1）。第四條本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)簽署確認(rèn)書。簽署確認(rèn)書后，外匯局將其自動(dòng)列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格。第五條本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請(qǐng)書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：（一）對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的提交中華人民共和國(guó)外商投

22、資企業(yè)批準(zhǔn)證書或中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書等相關(guān)證明材料；（二）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（三）中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；（四）中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書；（五）法定代表人簽字、加蓋單位公章的確認(rèn)書；（六）外匯局要求提供的其他材料。外匯局審核上述材料無誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。第六條進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第七條進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被工商管理部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；（二）進(jìn)口單位終止或

23、被商務(wù)部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。進(jìn)口單位注銷后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照辦法第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三章 進(jìn)口付匯管理第八條進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫境外匯款申請(qǐng)書或?qū)ν飧犊?承兌通知書（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫境內(nèi)匯款申請(qǐng)書或境內(nèi)付款/承兌通知書。第九條進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等

24、信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。第十條進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。第十一條對(duì)不在名錄進(jìn)口單位、“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。第十二條銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫的

25、進(jìn)口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：（一）以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書。對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二）以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同；（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票；（四）以貨到付款方式結(jié)算的，按進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。對(duì)于憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對(duì)于憑“有條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口

26、貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證； “不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯；（五）境外承包工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同，先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同、收匯憑證；（七）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）。對(duì)于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議

27、；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑進(jìn)口付匯登記表（以下簡(jiǎn)稱登記表，見附3）辦理付匯。銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無需通過“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。第十三條對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。第十四條銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對(duì)于需要分次付匯的貨

28、到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十五條下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位需在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)，持申請(qǐng)書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一）進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口；（二）許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第十六條下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯

29、或開立信用證前持申請(qǐng)書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則第五條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證；（二）“C類進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；（三）其他需登記的進(jìn)口付匯。外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的登記表，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。第十七條進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)

30、告：（一） “B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；（二）單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進(jìn)口付匯；（三）單筆金額超過等值10萬美元的進(jìn)口退匯；（四）進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯；（五）其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息，持打印的進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。第十八條外匯局確定的“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章非現(xiàn)場(chǎng)核查與

31、監(jiān)測(cè)預(yù)警第十九條外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況，隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。第二十條進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對(duì)外售付匯”和“有條件對(duì)外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。國(guó)家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等因素，對(duì)參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第二十一條進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一）貨物總

32、量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三）進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；（四）輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；（五）資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況；（六）進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家/地區(qū)流向等情況；（七）進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況；（八）資金流向與貨物流向國(guó)家/地區(qū)偏離度等情況；（九）其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。第五章 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查第二十二條對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查）：（一）進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于1

33、20%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三）單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四）外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。第二十三條外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十四條外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位，發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)核查通知書（見

34、附5）。第二十五條進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作：（一）外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到現(xiàn)場(chǎng)核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料；（二）外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到現(xiàn)場(chǎng)核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三）外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到現(xiàn)場(chǎng)核查通知書之日起15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作；（四）外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十六條外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單

35、位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。第二十七條外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作。第二十八條對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第六章 分類管理第二十九條外匯局定期對(duì)名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。第三十條

36、外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第三十一條存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類進(jìn)口單位”：（一）經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的；（二）進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；（三）未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；（四）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十二條存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類進(jìn)口單位”：（一）外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，

37、拒不接受或拒不配合核查的；（二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。第三十三條未被列為“B類進(jìn)口單位”或“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類進(jìn)口單位”。第三十四條外匯局對(duì)“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“A類進(jìn)口單位”按辦法及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。第三十五條外匯局在確定“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”前，將考核分類通知書（見附6）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。第三十六條外匯局對(duì)“B類進(jìn)口單位”可以實(shí)施以

38、下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告；（二）單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；（三）約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話；（四）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十七條外匯局對(duì)“C類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：（一）所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記;（二）不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；（三）外匯局規(guī)定的其他管理措施。第七章 罰則第三十八條進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例（以下簡(jiǎn)稱條例）等相關(guān)規(guī)定處罰。

39、第三十九條進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一）拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（二）辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；（三）對(duì)于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四）對(duì)于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告；（五）瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息；（六）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十條銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付

40、匯業(yè)務(wù)；（二）屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的登記表為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（三）未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；（四）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第四十一條銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)條例第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一）錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；（二）拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；（三）在外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；（四）其他違反辦法及本細(xì)則的行為。第八章 附則第四十二條進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差

41、額。第四十三條本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請(qǐng)書、登記表、進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表、考核分類通知書以及現(xiàn)場(chǎng)核查通知書的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。外匯局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。第四十四條本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。第四十五條進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十六條進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十七條本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行

42、貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>附1：貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書本單位已知曉、理解中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款：一、依法具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。對(duì)于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的權(quán)利。二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。三

43、、接受并配合外匯局對(duì)本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收支業(yè)務(wù)。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對(duì)外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照適用相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。六、本確認(rèn)書自本單位簽署時(shí)生效。本單位將

44、認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。進(jìn)口單位（公章）：法定代表人（簽字）：二 年月日為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國(guó)家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，提示進(jìn)口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。外匯局依據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對(duì)貨物貿(mào)易對(duì)外支付

45、不予限制。外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓_、透明的方式予以公布。外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法及實(shí)施細(xì)則(全文)中國(guó)網(wǎng) 時(shí)間： 2010-10-28發(fā)表評(píng)論>>附2：進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對(duì)外售付匯的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱0110一般貿(mào)易0715進(jìn)料非對(duì)口0314來料以產(chǎn)頂進(jìn)（或加工專用油）1110對(duì)臺(tái)貿(mào)易0444保區(qū)進(jìn)料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進(jìn)料料件2215三資進(jìn)料加工0545保區(qū)來料料件4039對(duì)臺(tái)小額0615進(jìn)料對(duì)口4019邊境小額有條件對(duì)外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱購(gòu)付匯條件0245來料料件內(nèi)銷需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。0345來料成品減免需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。0420加工貿(mào)易設(shè)備需審查合同、發(fā)票