暫借款管理辦法(doc 3頁)

1、暫借款管理辦法第一章 總 則第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。第二章 管理范圍第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括：1. 差旅費(fèi)借款；2. 零星購物借款；3. 其他臨時(shí)性借款。第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)第三條 對因公出差：1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額；2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4. 財(cái)務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。第四條 對零星購物借款：1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃；2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4. 財(cái)務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。第五條 一般零星購物借款限額為 元（如20

2、00元）,駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金）,定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 對個(gè)人臨時(shí)性借款：1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。2. 借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。4. 到財(cái)務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月薪水額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限：1. 對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷；3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷；4. 對個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。第四章 監(jiān)督和處罰第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用；否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者,扣除薪水和采取其他措施。第五章