工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理責(zé)任制實(shí)施辦法

1、建龍鋼鐵控股有限公司編號(hào)gc100005b1發(fā)布日期2005 年 6 月 17 h工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理責(zé)任制 實(shí)施辦法生效日期2005年6月17日編制人張文婭審核人董進(jìn)明編制部門(mén)：工程管理部批準(zhǔn)人張志祥頁(yè)數(shù)第1頁(yè)共10頁(yè)第一章總則第一條 為規(guī)范建龍工程預(yù)算專業(yè)人員、外派預(yù)算經(jīng)理、預(yù)算專業(yè) 管理主管、固定資產(chǎn)管理主管、控股公司預(yù)算經(jīng)理（以下統(tǒng)稱預(yù)算管理 人員）等人員，在工程管理活動(dòng)中的行為，增強(qiáng)預(yù)算管理人員的責(zé)任感, 保證在公司規(guī)定的范圍內(nèi)行使職責(zé)和權(quán)力，達(dá)到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，提 高責(zé)任心、工作效率及工作質(zhì)量，充分維護(hù)集團(tuán)公司利益，根據(jù)建龍 控股公司工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理規(guī)定制定本辦法。第二條 本

2、辦法所稱“預(yù)算管理人員在工程管理活動(dòng)中行為”是指 在下列管理活動(dòng)中的行為：1、工程開(kāi)始前協(xié)助工程項(xiàng)目部搞好工程估算工作；2、招標(biāo)工作中，編制標(biāo)底；3、編制、審核招標(biāo)文件；4、編制技改合同文本；5、復(fù)核簽證；6、審核承包方編報(bào)的預(yù)、結(jié)算；7、審批甲方供應(yīng)材料計(jì)劃、品種及數(shù)量；8、審批承包方月完成工程量，下達(dá)撥款通知書(shū)；9、建立合同審核臺(tái)帳、技改工程進(jìn)度審核撥款臺(tái)帳、工程結(jié)算臺(tái)帳; 編報(bào)月、季、年報(bào)表、匯總表等；10、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)工作中預(yù)算負(fù)責(zé)的內(nèi)容；11、其他預(yù)、結(jié)算管理工作。第三條“責(zé)任制”是指預(yù)算管理人員在工程管理活動(dòng)過(guò)程中，按 照建龍控股公司工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理規(guī)定中的管理內(nèi)容，履

3、行各 自職責(zé)、權(quán)限應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任分為：直接責(zé)任、復(fù)核責(zé)任、審定責(zé) 任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二章責(zé)任認(rèn)定規(guī)定第四條工程管理部依據(jù)預(yù)算管理人員的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行子公司 專業(yè)預(yù)算員、外派預(yù)算經(jīng)理、控股公司預(yù)算主管、控股公司固定資產(chǎn)主 管、控股公司預(yù)算經(jīng)理分級(jí)負(fù)責(zé)制。分級(jí)負(fù)責(zé)制按照過(guò)錯(cuò)原則即：誰(shuí)違 規(guī)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)的過(guò)錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)，分別追究直接責(zé)任人的責(zé)任，復(fù)核人、審 定人及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任。第五條子公司專業(yè)預(yù)算員的責(zé)任界定1、專業(yè)預(yù)算員在負(fù)責(zé)工程管理活動(dòng)中，對(duì)所提供的概算數(shù)據(jù)、審核 的工程結(jié)算造價(jià)、審批的工程進(jìn)度款、編制的臺(tái)帳數(shù)據(jù)、上報(bào)的各種報(bào) 表數(shù)據(jù)、做出結(jié)論的真實(shí)性、正確性、合法性承擔(dān)直接責(zé)任；2、合理、

4、準(zhǔn)確的確定標(biāo)底并要嚴(yán)格保密，如發(fā)生標(biāo)底泄露問(wèn)題，追 究有關(guān)人員的責(zé)任；3、凡是由于未按照月完成工作量審核進(jìn)度預(yù)算書(shū)，造成進(jìn)度款超比 例撥付，給公司造成損失的要承擔(dān)直接責(zé)任；4、對(duì)審計(jì)部門(mén)查出的簽證單內(nèi)容與實(shí)際施工內(nèi)容不符的要承擔(dān)復(fù)核 責(zé)任(隱蔽工程未經(jīng)預(yù)算人員現(xiàn)場(chǎng)查看的除外)；5、工程結(jié)算審計(jì)誤差必須控制在3%以內(nèi)(審計(jì)部門(mén)審減值與送審 結(jié)算之比)。對(duì)于審計(jì)部門(mén)查出的高估冒算工程量、高套定額等錯(cuò)誤內(nèi)容 要負(fù)直接責(zé)任。下列審計(jì)核減內(nèi)容與預(yù)算人員責(zé)任掛鉤：(1) 工程量計(jì)算有誤；(2) 定額套用明顯有誤；(3) 定額套用、費(fèi)用計(jì)取違背合同約定條款的(特殊情況下出現(xiàn)的 定額套用、費(fèi)用計(jì)取違反合同條款

5、的除外)；(4 )未將施工圖紙與設(shè)計(jì)變更對(duì)照檢查，在結(jié)算時(shí)未扣減圖紙會(huì)審 時(shí)取消的內(nèi)容。6、由于沒(méi)有逐級(jí)向上匯報(bào)出現(xiàn)的問(wèn)題，擅自做主處理并造成損失的, 要承擔(dān)直接責(zé)任。第六條外派預(yù)算經(jīng)理的責(zé)任界定1、對(duì)所負(fù)責(zé)子公司專業(yè)預(yù)算員在工程管理活動(dòng)中提供資料做出結(jié)論 的真實(shí)性、正確性、合法性要承擔(dān)復(fù)核責(zé)任；對(duì)子公司未按集團(tuán)公司規(guī) 定建立各種臺(tái)帳、上報(bào)各種報(bào)表要負(fù)直接責(zé)任；2、對(duì)審計(jì)核減率超過(guò)3%的工程項(xiàng)目要承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；3、凡是工程預(yù)、結(jié)算管理中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，不及時(shí)向集團(tuán)公司工程管理部匯報(bào)，并造成損失的，要承擔(dān)直接責(zé)任。第七條控股公司預(yù)算主管責(zé)任界定1、未按公司規(guī)定建立、健全各種匯總臺(tái)帳及未按公司

6、規(guī)定時(shí)間和內(nèi) 容上報(bào)各種報(bào)表的應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任；2、對(duì)于審核后又出現(xiàn)較大問(wèn)題的招標(biāo)文件應(yīng)承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。第八條控股公司固定資產(chǎn)管理主管責(zé)任界定1、未編制年度計(jì)劃或未按照計(jì)劃完成在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)任務(wù)的 應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任；2、負(fù)責(zé)搜集整理各子公司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)管理方面的信息， 建立已完工程項(xiàng)目相關(guān)方面的數(shù)據(jù)庫(kù)并建立相應(yīng)的臺(tái)帳。未按照規(guī)定建 立臺(tái)帳的應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。第九條控股公司預(yù)算經(jīng)理責(zé)任界定對(duì)工程結(jié)算發(fā)生的重大質(zhì)量事故的應(yīng)承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十條工作質(zhì)量責(zé)任追究程序1、工作質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生后，首先由所在子公司外派預(yù)算經(jīng)理主持進(jìn)行 調(diào)查，查清事實(shí)，認(rèn)定責(zé)任，提出初步的處理意見(jiàn)，然后上報(bào)集團(tuán)公司 工

7、程管理部預(yù)算經(jīng)理認(rèn)定并備案。2、部長(zhǎng)接到處理意見(jiàn)后，根據(jù)情節(jié)輕重，按照規(guī)定決定處罰辦法。第三章獎(jiǎng)勵(lì)、處罰辦法第十一條獎(jiǎng)勵(lì)辦法1、審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)定案表下達(dá)后，對(duì)于工程項(xiàng)目核減金額在1%以內(nèi)的（包括1%）,公司將按以下辦法對(duì)子公司預(yù)算組進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)：（1 ）審計(jì)部審定零星工程（沒(méi)有列入技改工程立項(xiàng)的工程）給予全年累計(jì)結(jié)算值的萬(wàn)分之五的獎(jiǎng)勵(lì)。(2 )審計(jì)部審定技改工程(屬于年度技改立項(xiàng)工程)結(jié)算值在1000 萬(wàn)元以下(包括1000萬(wàn)元)給予結(jié)算值千分之一的獎(jiǎng)勵(lì)。(3)審計(jì)部審定結(jié)算值在1000萬(wàn)元以上(不包括1000萬(wàn)元)一一 2000萬(wàn)元以下(包括2000萬(wàn)元)，給予結(jié)算值萬(wàn)分之五的獎(jiǎng)勵(lì)。(4 )審計(jì)

8、部審定的結(jié)算值在2000萬(wàn)元以上給予萬(wàn)分之二的獎(jiǎng)勵(lì)。2、每年年底集團(tuán)公司工程管理部，依據(jù)審計(jì)備案情況、對(duì)預(yù)結(jié)算管 理工作檢查情況，對(duì)各子公司工作情況進(jìn)行考核，評(píng)出管理最佳單位， 予以表彰。3、子公司預(yù)算組根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目，結(jié)合預(yù)算專業(yè)人員其他工作情況, 提出獎(jiǎng)金分配方案上報(bào)工程管理部審批，根據(jù)審批意見(jiàn)發(fā)放。第十二條處罰辦法1、發(fā)生工作質(zhì)量問(wèn)題，對(duì)公司造成損失或?qū)こ坦芾聿吭斐刹涣加?響的，采取下列處罰辦法：(1) 工程管理部?jī)?nèi)通報(bào)批評(píng)；(2) 予以一定比例的罰款；(3) 警告；(4) 辭退。2、審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)定案表下達(dá)后，對(duì)于工程項(xiàng)目核減金額在3%以上的(不包括3%),于預(yù)算人員責(zé)任的，公司將按以

9、下比例對(duì)子公司預(yù)算組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，并在工程管理部?jī)?nèi)通報(bào)批評(píng):(1) 技改工程按照每項(xiàng)工程審計(jì)報(bào)告確定：%1 核減率在3%以上5%以下的，(以上不包括本身，以下包括本身, 下同)，給予直接責(zé)任人200元的經(jīng)濟(jì)罰款；%1 核減率在5%以上7%以下，給予直接責(zé)任人300元的經(jīng)濟(jì)罰款；%1 核減率在7%以上的，給予直接責(zé)任人500元的經(jīng)濟(jì)罰款。(2) 零星工程按照每季度零星工程審計(jì)報(bào)告確定。%1 核減率在3%以上5%以下的，給予直接責(zé)任人200元的經(jīng)濟(jì)罰%1 核減率在5%以上的7%以下的，給予扣減直接責(zé)任人300元工資 的經(jīng)濟(jì)處罰；%1 核減率在7%以上的，給予直接責(zé)任人200元的經(jīng)濟(jì)罰款。3、核減率

10、在3%以上，但核減金額小于1萬(wàn)元的不在處罰范圍之內(nèi)。4. 控股公司工程管理部預(yù)算組，將部長(zhǎng)審批的處理意見(jiàn)，書(shū)面報(bào)送 人事行政部工資管理人員，由其負(fù)責(zé)扣減外派預(yù)算經(jīng)理工資和與子公司 人事資源處聯(lián)系等工作。子公司人事資源處按照處理意見(jiàn)，扣減預(yù)算專 業(yè)人員的工資。第四章附則第十三條 本制度附件包括：附件一：預(yù)算工作質(zhì)量責(zé)任認(rèn)定和獎(jiǎng)罰流程圖附件二：工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算責(zé)任制實(shí)施辦法履歷表附件三：工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算責(zé)任制實(shí)施辦法執(zhí)行情況檢查計(jì)劃及 培訓(xùn)計(jì)劃表第十四條 本辦法的相關(guān)制度有:1、工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理規(guī)定（第五、六、七、八、九、十、十 一條涉及）2、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法（第五條涉及）3、工程項(xiàng)

11、目預(yù)算管理工作規(guī)范（第一、第四、五、六、七、八條 涉及）4、獎(jiǎng)金管理辦法（尚未出臺(tái)）（第十二條涉及）5、基建審計(jì)管理辦法（第十條涉及）第十五條本管理辦法需貫徹到控股公司工程管理部和人事行政 部、子公司人事行政處和預(yù)算組。第十六條本實(shí)施辦法解釋權(quán)歸控股公司工程管理部。第十七條 本實(shí)號(hào)辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原“政管字（ 2003 ） 23號(hào)工程預(yù)、結(jié)算管理責(zé)任制實(shí)號(hào)辦法（試行）廢止。附件一:預(yù)算工作質(zhì)量獎(jiǎng)罰流程圖編碼：gc100005l01b1控股公司(k)子公司(z)董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)部 人箸政工程管理部長(zhǎng)工程管豐預(yù)算經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部人器源工程預(yù)算紐工程結(jié)算審形成審刃報(bào)告核減率足否大于3%n核減冷是2小 j

12、' p.n 是舌須算 貝責(zé)仟y預(yù)算經(jīng)理認(rèn)定 責(zé)任.提出處 理意見(jiàn)是罰執(zhí)行處罰亠y是否外派矗決定算經(jīng)理賁任in|v預(yù)算經(jīng)理提 出獎(jiǎng)勵(lì)意見(jiàn)提出獎(jiǎng)金 分配方案附件二:工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理責(zé)任制實(shí)施辦法制度履歷表編號(hào)：gc100005b01b17改修間(時(shí)制 編首次編制版制 換編修訂 編制廢止號(hào) 編522 3. o o2v/婭文張無(wú)算制- 結(jié)觥瞇 工管76.5 o o 2a/zv婭 文 5k-1 j - tcp t4諛?lè)ㄐ?。 款 發(fā)u辦零圍 條 ，改：勵(lì)和；范 別 比條埔獎(jiǎng)程ffl-和 個(gè) 相二容算工程象容和 jm卄訥結(jié)改流對(duì)訥。件 誹沽哨程技定徹啓式附 溺襪工對(duì)認(rèn)貫瀕格別 與胡增星別任度修件個(gè) 用鼬如零分責(zé)制八文對(duì) 亠 一/ 、 、 、 、1又 、 訪 1 2 3 4 e 耳 1 2注：“說(shuō)明”主要闡述修改的主要內(nèi)容。附件三工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算責(zé)任制實(shí)施辦法執(zhí)行情況檢查計(jì)劃及培訓(xùn)計(jì)劃表編號(hào)：gc100005b02b1制度責(zé)任人張文婭制度執(zhí)行情況檢查計(jì)