行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告[1]

1、風險評估報告單位領導：根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 和單位內(nèi) 部控制實施辦法 有關規(guī)定， 我們組織開展了對單位各部門的風險評 估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風險評估活動組織情況（一）工作機制本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領導小組的領導下， 由財務科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領導同意，財務科從 辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小 組，專門從事此次風險評估活動。（二）風險評估范圍1 、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務 活動層面風險。單位層面風險主要包括以下三個方面： 組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)

2、 部控制管理機制不健全等情況導致的風險；經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理 或未執(zhí)行導致的風險；人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。業(yè)務活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括 預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、 建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。2、本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門：內(nèi)部控制工作領導小組。 配合部門：財務科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關部門。（三）風險評估的程序和方法1 、風險評估程序本次風險評估活動， 風險評估小組先研究制定了風險評估工作計 劃，明確風險評估的目標和任務

3、； 其次組織召開了由各科室負責人參 加的動員會， 對風險評估活動做出了動員和安排， 要求各科室先進行 自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況； 再次，風險評估領導小組根據(jù)各科室的自查情況， 選擇關鍵科室和自 查風險點少的科室進行重點檢查， 對其他科室也進行了快速檢查； 最 后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料， 進 行風險分析，組織編寫風險評估報告。2 、風險評估方法本次風險評估活動， 采用了風險清單法、 文件審查、實地檢查法、 流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險； 采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。（四）收集

4、的資料和證據(jù)等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿， 相關文件、 會 計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素（一）單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。（二）業(yè)務層面風險因素1 、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權 威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點 B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求（風險點B2）；3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管 理制度要求（風險點 B3）；4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請 表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采

5、購業(yè)務管理制度（風險點 B4）；5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點， 不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度（風險點 B5）。三、風險分析1 、單位總體風險水平根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98 （風險最咼100分），屬于偏低水平項目單位層面業(yè)務層面預算業(yè)務收支業(yè)務政府采購資產(chǎn)管理建設項目合同管理標準風險值100100100100100100100評估值22213724304023權重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2 、重要和重大風險因素經(jīng)對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下:風險發(fā)生可能性%O2四、關于應對風險的措施建議1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度2、財務部門根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部 門提出的支出需求， 將預算指標按照部門進行分解， 并下達至各業(yè)務 部門。2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權限執(zhí)行并收集 相關的原始資料。4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編 制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編