支付結算論文

1、隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展完善和中國融入全球金融網(wǎng)絡程度的加深， 支付結 算體系的重要作用日益顯現(xiàn)，十國集團支付結算體系委員會（CPSS在去年發(fā)布 的中央銀行對支付結算體系的監(jiān)管 報告中指出： 中央銀行要始終對支付結算 體系的安全和效率予以最密切的關注， 支付體系必須是強健的和可靠的， 即使依 托其運行的金融市場發(fā)生危機時，支付系統(tǒng)本身絕不應當成為這種危機的根源。 銀行類金融結構所指的支付結算定義主要為單位、個人在社會經(jīng)濟活動中 使用票據(jù)、銀行卡以匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付 及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事 人的轉(zhuǎn)移， 銀行充當?shù)慕巧沁\用其技術

2、設施和遍布城鄉(xiāng)的機構網(wǎng)絡來提供金 融服務業(yè)務， 成為媒介商品交易和國民經(jīng)濟各部門、 各單位和個人經(jīng)濟活動的紐 帶，是支付結算和資金清算的中介機構。經(jīng)過 二十多年來的的探索改革發(fā)展， 我國支付清算體系的發(fā)展取得了巨大成 就，商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)被概括為 “三票一卡三方式” 的模式（三票是指支票、 本票、匯票，一卡是指銀行卡，三方式則是匯兌、托收承付、委托收款） 。其支 付結算體系的建設框架基于憑證實物傳遞的模式， 并隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展推動了 網(wǎng)上交易等支付工具的電子化； 不斷改進了支付清算系統(tǒng)， 組織規(guī)范了全國各地 同城票據(jù)交換系統(tǒng)、 各商業(yè)銀行的行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)， 建立了中國現(xiàn)代化支付系 統(tǒng)（

3、CNAPS,大額支付系統(tǒng)（HVPS，小額批量支付系統(tǒng)（HEPS的建設和推廣 工作。這些系統(tǒng)覆蓋所有支付工具的應用， 成為了社會資金快速運行的重要渠道。但是，中國的支付清算系統(tǒng)仍存在相關不足之處， 影響了資金清算的及時高 效性，造成了支付結算平臺建設的發(fā)展“瓶頸” 。具體表現(xiàn)在：一、支付清算系統(tǒng)統(tǒng)一性及協(xié)調(diào)性不足。 首先，商業(yè)銀行分支機構在中央銀 行分支機構開設獨立賬戶， 分別代表一個獨立的支付業(yè)務處理單位， 導致跨行清 算系統(tǒng)其實成為商業(yè)銀行跨分行的系統(tǒng)， 而四大國有商業(yè)銀行之間的 “聯(lián)行”自 成體系，而我行及大部分股份制商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行以及信用社則沒有獨立 的“聯(lián)行”系統(tǒng)，結算渠道經(jīng)

4、常梗阻，譬如我行簽發(fā)跨系統(tǒng)銀行匯票的資金清算 匯兌要借助中國工商銀行的“跑道” ，不利于支付清算體系的完善和優(yōu)化，也不 利于監(jiān)督管理。 另一方面， 現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、 中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次 的結算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。 這種做法的缺陷是按照手工操作的模式， 移 植在現(xiàn)代化的通訊手段上， 形成結算業(yè)務數(shù)據(jù)與核對業(yè)務數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。 而且 部分票據(jù)還使用信函傳遞， 大大降低了聯(lián)行業(yè)務監(jiān)督的時效性， 也不利于商業(yè)銀 行的資金清算速度的提高和業(yè)務數(shù)據(jù)的共享， 形成票據(jù)滿天飛局面， 同一結算業(yè) 務往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統(tǒng) 的工作效率。同時，通過結算

5、系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不 法分子提供的作案機會多。 同時，也為部分商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了 借口。二、全國支票影像交換系統(tǒng)尚不完善。 組建全國支票影像交換系統(tǒng)是金融支 付結算領域的一項重大改革， 對促進市場經(jīng)濟發(fā)展有著十分重要的意義。 但從目 前情況看，影像系統(tǒng)并沒有真正推廣及完善，仍存在一些尚待研究解決的問題， 主要包括一下幾個方面：1、全國支票業(yè)務的影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離，而相互間缺少相 應聯(lián)系及制約。目前，在全國支票業(yè)務中，傳輸支票影像是通過支票影像系統(tǒng)， 清算支票資金是通過支付系統(tǒng)， 兩個系統(tǒng)相互獨立。 形成何時提入的影像， 支付 系統(tǒng)不了解， 哪

6、日發(fā)的業(yè)務回執(zhí)， 影像系統(tǒng)不掌握。 所以提入行對提入的業(yè)務只能根據(jù)提入影像的日期人工計算回執(zhí)的最后期限，系統(tǒng)無法自動提示或強制性制約，容易產(chǎn)生業(yè)務員因一時疏忽大意而造成業(yè)務逾期的情況發(fā)生。2、影像系統(tǒng)接入方式不規(guī)范，集中接入進展緩慢目前，各地接入支票影像系統(tǒng)的方式，多數(shù)是以當?shù)厝嗣胥y行票交所為單位 接入本省清算中心。各票交所所轄的票交機構提出提入一筆支票影像業(yè)務須經(jīng)過 提出行 提出行所在地票交所 提出省清算分中心 清算總中心 提 入省清算分中心提入行所在地票交所一提入行 7個環(huán)節(jié)才能完成，期間又是手工處理與自動化處理相混雜。一方面容易出現(xiàn)丟失、延誤的問題；另一方面，一旦發(fā)生問題，很難查找問題發(fā)

7、生在哪個環(huán)節(jié)，不符合安全、快捷、便利的原則?！笆ト艘娢⒁灾?，見端已知末，故見象著而怖，知天下不足也”。我們應 借鑒古訓，及時剖析和吸取經(jīng)驗、以保障支付結算系統(tǒng)的有效性和穩(wěn)健發(fā)展。具 體可以落實到一下幾個方面來改進：一、完善我國銀行支付結算系統(tǒng)及聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造。完善支付結算和聯(lián)行往來的系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，規(guī)范票據(jù)的傳遞 流程、業(yè)務的組織、會計的核算等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票 據(jù)查詢等體系。支付結算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的升級可以吸收當前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng) 取得的成果，對應該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設計，本人認為這一新系統(tǒng)可以由三個子系統(tǒng)構成：1、業(yè)務

8、處理系統(tǒng)，再造三票即支票、 匯票和本票和三種結算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照結算 業(yè)務發(fā)展的特點升級業(yè)務系統(tǒng)。2、會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)， 統(tǒng)一管理銀行對外服務業(yè)務所使用的會計業(yè)務， 重構商業(yè)銀行電子化賬務處理體 系。3、資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結算和聯(lián)行往來結算以及存款帳戶異 地存取結算。實現(xiàn)結算業(yè)務在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間， 橫向業(yè)務與中央銀行之間的 結算功能。在運行方面，中央銀行應繼續(xù)運行現(xiàn)有的 2500家同城清算所和中國 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，并應該擁有和運行大額跨行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。 在電子批量支付系 統(tǒng)和銀行卡聯(lián)機零售支付系統(tǒng)方面，則應該起組織和協(xié)調(diào)各商業(yè)

9、銀行的作用。 中 央銀行對小額支付系統(tǒng)的影響可以通過制定政策間接地實現(xiàn)，而不應過多地直接參與系統(tǒng)的運行。對支付系統(tǒng)的監(jiān)督可以通過監(jiān)督清算機構以及清算機構的參與 者來進行。二、將支票影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)有機結合起來，并加快商業(yè)銀行集 中接入支票影像交換系統(tǒng)的速度目前，小額支付系統(tǒng)已具備傳輸影像的功能， 只是基于承載量的考慮，又建 立了一套支票影像傳輸系統(tǒng)，造成支票影像的傳輸在支付系統(tǒng)體外循環(huán)， 形成現(xiàn) 行影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離。解決這個問題的最好方法是完善和提升 小額支付系統(tǒng)配套設備和技術的設計， 將影像傳輸通過支付系統(tǒng)辦理，從而實現(xiàn) 一筆支票業(yè)務的影像傳輸和資金清算兩個方面均在支付系統(tǒng)內(nèi)處理，達到相輔相成的效果，一旦出現(xiàn)資金支付的時間與影像傳輸?shù)臅r間不匹配時，系統(tǒng)能夠自動提示，起到相互制約的作用，從根本上解決回執(zhí)逾期的問題。并讓支票影像交換 系統(tǒng)與支付系統(tǒng)CCPC勺設置相協(xié)調(diào)，各商業(yè)銀行以省分行集中接入支票影像系 統(tǒng)，使在省人行清算分中心以下的影像傳輸，由目前的提出行一一提出行所在地 票交所 省人行清算分中心改為提出行 提出行的